第条 总
加强公司固定资产理保证固定资产投入清理规范序明确部门固定资产理权责关系结合公司实际情况制定办法
二办法称固定资产指公司生产商品提供劳务出租营理持期限超年房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等属生产营设备物品单位价值2000元期限超2年应作固定资产理
三固定资产分类
()房屋建筑物
(二)机器设备:包括生产设备叉车等
(三)运输工具:包括汽车等
(四)办公品:包括办公设备办公家具等
(五)检验仪器
(六):包括种植花草工具等
四固定资产理务:建立健全固定资产理制度时掌握类固定资产质量情况保障固定资产安全完整提高固定资产效益
五固定资产理容包括:固定资产划分标准分类理固定资产理职责界定固定资产理流程执行考核等理工作
六固定资产理原:坚持分级负责口理相结合责权利相结合原做责谁谁维护谁保
第二条 理职责
七财务部负责固定资产价值理职责:
()关法律法规规章求制定公司统固定资产理制度固定资产目录建立健全公司固定资产理制度体系指导协调监督检查部门项固定资产理工作
(二)审核部门固定资产购建更新改造修理处置等事项确保支出合理性
(三)负责固定资产核算正确计量规定提取折旧定期评估固定资产状况固定资产减值准备提取转回核销时反映增减变动情况
(四)负责建立固定资产账簿固定资产卡片定期定期固定资产实物理部门保部门核致负责组织固定资产清查盘点做账卡物三者相致
(五)会督促关部门办理固定资产增减转移租赁残值回收等工作
(六)负责固定资产评估统计工作牵头制订固定资产出售价格出租固定资产租赁费
(七)负责固定资产投保索赔等工作
八固定资产实物理职责包括:
()根负责理实物资产类特点制定具体实物资
产理办法
(二)加强固定资产实物理建立健全固定资产台账季度财务部核保证财务账台账致负责实施固定资产日常清查盘点盘点结果部门负责审批时报送财务部备案闲置余盘盈盘亏固定资产提出处理意见
(三)审核固定资产部门填写固定资产检修维护记录时掌握固定资产维护情况
(四)负责辖范围项拟出售出租调拨报废停拆部转移等固定资产技术鉴定工作鉴定结果时报计划财务部备案
(五)审核固定资产更新改造修计划编报费预算批准方案组织实施会财务部组织实物资产竣工验收工作
九固定资产保职责:
()制订固定资产运行维护保养检修等种技术理制度技术档案理办法贯彻执行
(二)谁谁保原固定资产保责落实具体车间班组
(三)负责维护固定资产标签时办理项增减变动手续增减变动情况时报告固定资产实物理部门财务部固定资产理标签必须记录事项:卡片编号资产名称资产编号规格型号单位备注等
(四)提出固定资产更新改造检修计划提交实物理部门审
核批准组织实施确保期完成
(五)固定资产报废调拨等工作提出申请会价值理实物理部门填制固定资产报废审批表固定资产调拨单提出书面处理意见实物理部门鉴定核查报价值理部门审核总理理办公会审批进行处置
(六)价值理实物理部门求定期定期固定资产进行清查盘点月报资产变动情况保证卡物相符
(七)时做固定资产出险通知证搜集现场保护等工作配合价值理实物理部门办理索赔手续
第三条 理流程
十固定资产购置(含零星购置)应办理验收登记手续部门实物理部门资产进行验收填制固定资产验收报告单连关批准文件合协议发票单证等月报送财务部办理固定资产入账卡片登记手续部门固定资产贴具标签需安装固定资产安装完成转增固定资产
十固定资产增加计价
()固定资产增加包括购建投资者投入接受捐赠融资租赁部调拨盘盈途径增加
(二)固定资产购置方式包括基建设(含型基建)更新改造外购(含零星购置)等固定资产购建纳入公司计划预算理
(三)企业新增固定资产必须履行交接验收程序确保账卡物致财务部门实物理部门保部门新增资产信息致
(四)基建设更新改造工程实物理部门应公司规定时组织进行项目竣工验收编制竣工决算报告办理资产移交手续财务部根批准竣工决算报告时转增固定资产
(五)投资者投入接受捐赠融资租赁偿调入固定资产前款规定办理资产交接入账手续
(六)盘盈固定资产保部门查明情况填制固定资产盘盈报告单实物理部门鉴定根权限履行相关报批程序报财务部入账
十二固定资产变动
固定资产变动指固定资产部调拨损毁丢失报废出售出租闲置封存启等
()固定资产列情况申请报废处理:
1达设计年限
2达规定折旧年限提足折旧
3遭受然灾害突发意外事等情况造成资产体毁损法修复
4国家规定强制更新淘汰
5技术进步失价值
6合理原
加强报废固定资产残值回收工作时回收变现资金固定资产报废未批准前部门擅处理
(二)固定资产连续停止三月应列闲置固定资产
予封存
(三)固定资产偿调拨原公司部门部间进行未批准部门固定资产偿调拨公司外单位
(四)发生固定资产变动保部门负责查明原根固定资产变动情况填写固定资产变动申请表资产理部门进行核实报公司领导批准意月报财务部备案列入报废封存启等处理固定资产仓库办理出入库手续固定资产卡片备注状态
(五)部门存闲置率低资产应时实物理部门反映实物理部门统调剂处理提高固定资产效率
(六)固定资产变动必须权限审批
保变动(包括部调拨)审批权限:理审批
变动审批权限:总理理办公会审批
第十三条 固定资产清查
()保护固定资产安全完整部门必须固定资产进行定期定期清查盘点掌握固定资产实数量查明丢失毁损未列入账固定资产保证账实相符年年终财务部会口部门组织关业务员公司固定资产进行次全面盘点
(二)遇列情况应关固定资产进行全部部分时清查:
1直接固定资产员调动
2机构业务变动办理财产交接
3固定资产发生非常损失事
4公司根工作需决定进行时抽查
(三)清查固定资产时填写固定资产盘点表固定资产编号名称规格型号存放点数量等详细核清楚确保固定资产账实相符
(四)清查固定资产时发现需变动理部门负责查明原根固定资产盘点表提出时填制固定资产变动申请表实物理部门组织关技术员进行核实验收估价 规定权限履行相关审批程序报财务部进行账面处理
第四条 执行考核
十四公司财务部持续踪固定资产理情况相关部门固定资产理情况进行评估作部门考核理参考
十五资产理严违反规定等致固定资产损失部门财务部提请总理理办公会予相关责处分追究济责
第五条 附
十六固定资产实物理部门资产类分设备(负责机器设备类检验仪器类)基建(负责房屋建筑物)办公室(负责运输工具办公品类类)等固定资产保部门资产实际部门
十七制度发日起执行
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