房产财务理制度3篇
1范围
制度规定公司财务会计业务处理会计证处理帐簿登记处理会计报告处理等规定
制度适公司财务工作理公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
2理职责
公司财务部门职
21认真贯彻执行国家关财务理制度
22公司股东会董事会监事会营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度公司章程规定执行
23建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
24积极营理服务促进公司取较济效益时厉行节约合理资金
25董事长作公司法定代表公司切济活动负责领导会计机构会计员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
26公司财务核算财务理工作财务总监具体组织进行
27公司财务理机构设财务理部理(副理)负责组织开展会计核算财务理资金运作持财务理部日常工作
28完成公司交工作
3财务工作岗位职责
公司财务部财务理成会计会计出纳收款员岗位职责
31财务理
311编制执行财务收支计划信贷计划拟定资金筹措方案配合
312公司领导进行融资工作合理效资金
313编制企业成费预算督促公司关部门降低消耗节约费提高效益
314建立健全企业部财务理制度
315负责审核记帐证理总帐时编制报表
316负责财务档案理工作
317督促指导支援部门员工作
318评估部门员工作表现绩效建议总理奖惩
319时准确总理提供财务信息财务分析报告
3110决定部门员配置
3111完成总理交付工作
32成会计
321国家会计制度规定制作记账证记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚
322协助财务理编制成费预算根预算进行财务控制核算分析考核济核算原定期检查分析公司成费利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
323核算企业产品成财务制度结转销售收入成核算企业利润
324理销售台帐负责销售部定期核误督促销售房款回笼审核销售部门业绩
325时准确编制成表费表销售月报表
326理公司发票
327负责固定资产公司资产帐务理定期协办公室清点资产
328妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
329负责核银行未达帐项
3210完成总理财务部理交付工作
33会计
331国家会计制度规定记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
332济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
333做债权债务理清工作确保帐实相符帐帐相符
334严格审查关合规定预付帐款条款掌握预付帐款支付情况根部门资金计划编制公司月度资金计划考核资金效果
335核算公司购入材料成关部门协调努力降低材料成提高资金效率
336妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
337完成总理财务部理交付工作
34出纳
341理库存现金银行存款货币资金规定范围现金银行规定结算种类原方法办理转账结算业务
342时查核银行存款余额杜绝签发空头支票
343认真执行现金理制度
344严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行
345建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
346负责日常财务档案收集整理装订档等工作
347积极配合成会计银行做帐报账工作
348配合会计做种帐务处理
349时准确编制资金日报周报月报
3410完成总理财务部理交付工作
35收款员
351售楼现场负责客户收取房款客户开收时收房款交存公司银行账户出纳交接
352根收款手续制作记账证登记入账
353销售部门协调致办理财务关事宜
354完成总理财务部理交付工作
4财务工作理求
41会计年度月___日起十二月___日止
42会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
43财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
44财务工作员应会公司行政部门专定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
45财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月编制报次
46财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
47财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理财务总监书面报告请求查明原作出处理
48财务工作应建立部稽核制度做部审计出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
49财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
___支票理
___支票出纳员保支票领时须符合签批手续支票领单出纳员支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字
___支票付款支票存根符合签批手续付款报销单交出纳员销账出纳员统编制证号规定登记银行帐号支票领单登记簿注销
53财务员未期销账支票领单应时催办催办效者财务部权领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理正理未时办理销账手续办应时财务部说明情况情况属实延期销账
6现金理
公司列范围现金
61职员工资津贴奖金
___劳务报酬
63预支出差员差旅费
64结算起点零星支出结算起点定___元
65总理批准开支
述容外财务员支付款项应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金公司购买固定资产办公品劳保福利工作品应采取转帐结算方式
财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
公司职员工作需现金需填写现金款单办理相关签批手续出纳付款超款期限转应收款月工资中扣
出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应日清月结日结算帐款相符
7会计档案理
公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记帐)专档保存档前应加装订
会计报表应分月季年报时档专保分类填制目录会
计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须登记案
8工作流程
81销售业务流程
811销售部门根客户交款情况填写收款通知单
812业务员带领客户收款员处交款收款员核误进行收款开收客户时收款通知单签字返回两联分销售部销售代理登记台账联粘贴收记账联入账财务部登记台账
813月___日前销售部应报送月收款明细表应收房款余额表财务部进行核核误财务部审核销售业绩
814房屋销售销售合等关资料应时财务部备档销售变更事项应时通知财务部
82开发建设方面施工单位材料供应单位两方面施工单位流程
821工程部应月___日前报月工程款支付计划财务部包含建工程款工程尾款
___项目准备阶段项目招标编制预算确定施工单位合备案
___项目施工阶段工程部根监理单位意见核定工程进度填写付款单提示付款预算部门审核工程进度意付款通知附施工单位开收作付款单附件报分副总审批财务部审核送交领导审批付款
___项目竣工验收工程部提供签证等原始(需监理单位签章)预算部门编制决算督促施工单位开正式发票送交财务部财务部审核领导审批入账
___项目工程尾款财务部审核月度支付计划报领导审批支付工程尾款
材料供应流程
1)计划部应月___日前报月材料款支付计划财务部
2)市场调研选定供应单位签订合
3)施工进度调拨材料办理材料收发手续制作收料单领料单
4)计划部根收料单填报购买材料月报表月___日报送财务部月发票未财务部估价入账月发票达计划部办理相关签批手续送交财务部入账计划部应根合实际供货情况月申报材料款支付计划财务部审核误领导审批付款
5)计划部根领料单填报施工单位领材料月报表附施工单位收月___日报送财务部财务部记入预付工程款
6)原公司没库存材料材料收发均施工现场时进行额特殊材料需作库存材料处理工程部门应建立台账专保定期财务部核
7)施工程中水电费理费等公司代付款项应工程部门时办理关手续送交财务部入账
83
公司事项关付款费支出应根费报销制度执行
9物品购置规定
91价值____元年限___年物品作固定资产理需购置固定资产部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批董事长签批方购买购置固定资产统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行固定资产核算
92价值___元____元物品作低值易耗品理需购置低值易耗品部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批方购买购置低值易耗品统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行低值易耗品核算
房产财务理制度（二）
第章总
11维护公司股东债权合法权益加强财务理济核算根公司法企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定规定
12公司财务理基务做财务预算控制核算分析考核工作规范公司财务行准确计量公司财务状况营成果法合理筹集资金效控制合理配置公司财务资源实现公司价值化
___规定公司部暂时执行着公司业务正常开展断拓展进行更改补充完善
第二章财务理组织机构
21公司实行董事会领导总理负责制财务理体制公司独立企业法营发展负盈亏约束法享法财产权民事权力承担民事责公司设置独立财务机构财务部
22公司会计法会计基础工作规范等规定结合公司核算体制财务理实际需配备财会员加强财会员理
23财务部负责公司财务理济核算职责
(1)负责公司财务理制度项会计制度拟定
(2)参公司筹资方案拟定实施
(3)参公司发展新项目重投资重济合行性研究提供财务意见
(4)参公司营决策统调度资金
(5)负责公司财务预算理会计核算
(6)负责编制合报表提供财务数实反映公司财务状况营成果作项目财务分析工作
(7)监督财务收支法计缴税收
(8)负责公司财务会计档案保票申购核销等理工作
(9)监督检查资金费开支财产理严格审核原始证账表单证杜绝贪污浪费合理开支
(10)参子公司财务理
(11)协调处理单位关系
24财务部建立稽查制度出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
25公司董事会关程序聘公司财务负责
第三章会计核算
31公司企业会计制度规定结合营项目实际情况制订实施关会计核算暂行办法时正确反映营业绩披露营风险
32公司采贷记账法中文作记录文字民币记账位币企业会计制度规定结合公司实际情况设置总分类明细账科目
33公司企业会计制度规定济业务进行会计核算账务处理实行会计电算化
34公司权责发生制配原确认收入成反映公司营成果
35公司严格区分期费支出期间费支出
36公司项财产取时实际成计量果财产发生减值企业会计制度规定计提相应减值准备
37公司进行会计核算时应遵循谨慎性原求计资产收益少计负债费
第四章财务预算理
41公司制定财务预算理暂行规定公司营业绩财务状况项目运作等实行全面财务预算实施理
42公司年度开始前组织编制完成年度项财务预算财务预算包括容
1营预算
2盈利预算
3资金预算
43公司预算年度开始财务预算执行情况进行分阶段控制监督时进行差异分析查实差异原总理报告
第五章收入成费理
51公司建立完善营业收入理规定确保收入循环中报价签订合实际收款开具发票等环节部控制加强业务活动财务监督
52营业收入指公司营业期间收取种营项目营收入业务收入公司收讫价款取价款证时确认营业收入实现
53公司外投资性收益包括短期投资收入长期投资收益短期投资收益持期满确认长期投资收益投资单位取合法审计报告中财务年度权益确认
54成费核算坚持权责发生制原期发生成费款项否支付应计入期成费期支付成费应期负担均计入期成费应属期成费损失挂账调节利润
55严格控制成费开支范围标准严格履行请购审批合订立付款等程序合理控制成费费报销审批流程费报销暂行规定执行
56公司合理运财务杠杆降低财务费等资成
第六章资产理
61公司严格国家关部门颁布现金理条例银行支票理暂行规定银行账户理办法公司现金银行存款理暂行规定货币资金银行账户开设进行理货币资金保核算须岗位分离
62公司制定信政策加强应收款项理明确欠款象落实追款责结果施奖惩
公司采余额百分法估计坏账损失计提坏账准备计提例期末应收款项___‰财务部已确实收回超龄应收款项定期逐笔书面报总理审核批准作坏账损失处理数额较者须通董事会批准处理
63公司加强存货理建立完善采购保领销记录盘点制度保证账卡物相符存货实际成计价领发出存货采先进先出法确认实际成
64公司制定严格执行固定资产理办法健全固定资产购建预算授权购买登记核算维护保养处置等控制制度公司固定资产分类确定折旧率采直线法折旧全部折旧额相应资产效营期收回
公司固定资产购建清理报废等应办理会计手续设置固定资产明细账建立固定资产卡片进行会计核算
65公司资产部门求定期者少年年度终项资产进行全面检查根谨慎性原求合理预计项资产发生损失期末账面资产价值收回金额发生差额时收回金额低账面价值差额提交公司总理批准计提资产减值准备
第七章负债者权益理
71公司债务性融资权益性融资公司法等相关法规公司章程进行
72公司公司法等相关法规公司章程实施股变动提取公积金分红派息等程序
公司法定公积金税利润___提取
第八章筹资理
81筹资公司根发展需资金满足保证公司正常运转时外部获取资金达公司营目标必活动筹资必须充分考虑公司实际情况制定掌握筹资策略方法确保项工作安全序取佳效益
82筹资目投资筹资策略必须投资策略充分反映公司投资求筹资时考虑素投定筹量力行具配套力消化力筹资成筹资理难度公司筹资期限负债率债率等
83筹资方式包括银行筹资股票筹资债券筹资等结合公司实际情况银行筹资公司资金筹集直接容公司发展阶段应量争取专业银行支持
第九章投资理
91公司国家宏观济环境关法规公司章程区行业发展状况公司项目前景分析等素公司长期发展较影响投资项目作外投资理重点时改善投资决策效果提高投资决策力收益董事会投资项目进行初审分析筛选评价证公司事证券信交易避免事承担限责投资
___外投资应考虑投资增值程度投资保力投资风险性纳税优惠方针投资预期成筹资力投资回报期间长短等全面综合考虑素基础确定投资项目
93争取获更投资增值投资收益时必须重点考虑投资风险包括项目特风险公司风险市场风险项目市场风险通角化加分散项目影响非常重公司风险项目特风险容忽视
94短期投资指公司购入时变现持时间准备超年投资短期投资取时投资成入账
短期投资持期间取股利利息等收益确认投资收益
95长期投资指公司购入时变现准备时变现投资分长期股权投资长期债权投资科目中核算
公司外进行股权投资根投资单位具控制控制重影响情况分采成法权益法核算
公司外进行债权投资取实际成作开始投资成
96公司应定期者少年年度终长期投资逐项进行检查果市价持续跌投资单位营状况恶化等原导致收回金额低账面价值应计提长期投资减值准备
97公司根公司法公司发展战略实施外投资严格履行立项行性分析审批运作监督理核算等程序外投资必须董事会审议通
第十章财务信息理
101公司企业财务报告条例企业会计准企业会计制度合会计报表暂行规定财政部颁布关制度编制财务报表
102公司财务报表属公司财务机密未董事会批准财务报表律外流
103已审核报表需外送需财务负责报总理批准月报次月十日送股东季报季度结束二十日送股东年报会计年度结束三十日送股东
104公司会计电算化理制度实行财务电子信息系统实现授权岗位分离记录控制等控程序电算化保证控制度效性相关员财务电子信息系统程中严格遵循部控制规范技术规范保证系统正常运行
105公司财务部会计档案理办法妥善保种财务会计文(电子)资料
106财务部规定作财务工作交接工作财务员工作调动者离职必须财务工作全部交接员没办清交接手续调动者离职
第十章附
___规定董事会负责修改补充
___规定董事会授权公司财务部负责解释
113董事会委托公司财务部规定拟定干具体实施细具体办法公司总理审批通颁发施行
___规定颁布日起开始执行
房产财务理制度（三）
遵国家企业财务通企业会计制度房产企业会计制度等法律法规效理资金动作提高资金率实现财务理科学化规范化特制定制度
工作必须遵守国家政策法规制度
二公司财务工作需接受工商行政税务审计部门监督检查
三公司资金统公司高领导企业目标批示调动支付私
四公司财务档案(工作员外)未总理意查阅
五公司资金动作列理办法：
()日常款(报销)理制度
1部门业务需资金应着计划节约原编制月度(季度年度)费预算计划计划详列支出项目途预计金额款方式备注说明等容报公司领导批准月底前周报财务部份次月财务部门批准费计划合理调配资金
2员工业务急需实施款时填写款单公司领导确认业务发生时间点容金额报公司领导批准财务部款
3特殊款时写出款报告详细说明款原途金额意见专项报公司领导批准填写款单财务部办理款
4部门零星款频繁采定额备金制度公司领导确定专定额备金备金额根业务量确定___元日常支付超定额支出第___条执行
5员工报销需填写报销单发票单规格格式符合财务入帐需部门领导签字公司领导批准财务部报销
6会计员必须认真审核项付款证报销单首联加盖核准戳记签字符合财务规定支出项目限额批准符合求证权拒付拒绝报销
7出纳员见审批手续完整付款证方付款报销帐领款8审批权限时限：___元办填单部门理签字财务副总签字财务负责审核___元办填单部门理财务副总签字报总理批准付款特殊情况日常报销统周六
(二)工程款(支付)理制度
1工程工程预付款工程进度款工程结算款工程采购款应合约定承办部门提前编制月度计划总理批准报财务份备案
2财务领导批准计划资金情况合理调配资金分配工程款指标指标月___号左右定期支付工程款
3工程部分配资金工程需款分轻重缓急安排工程资金
4工程款预付款设备款支付应先办理费支出(联签)单签单分部门理工程副总财务副总财务总监签字方生效签单时核清合约定工程进度质量交财务定期支付
5工程款需分期支付财务联签单备注中标注说明逐次付款时间金额时领款时填费审批单公司领导批准交财务支付
(三)财务资金动作理制度
1财务部门根企业目标计划部门报预算计划汇总报公司领导批准作整体预算资金总需求量合理安排资金运作计划外项目律拒绝支付特殊情况第()___条特批执行
2财务部门部门执行情况统汇总预算计划进行分析月定期公司总理财务副总汇报资金动作财务状况
3鉴房产开发企业现金动作量较特点加强现金理钱帐分离手续健全审批严财务员规定做现金收支明细帐务严格手续程序做帐钱致日清月结建立公司领导月审查制度严防范控制达资金目
财务部岗位职责
1公司定方针目标编制公司财务预算定期分析财务状况发现问题时报采取相应措施保证预算计划利执行
2负责财务理基础工作定额理原始记录计量标准等关工作
3准确记录认真核算财务状况定期编写财务分析报告提供理建议
4认真进行参投资目行性研究力求提高投资报酬降低投资风险
5实行财务监督维护财纪律严格执行国家关政策结合负责成费计划核算监督理工作负责核算交纳项税费
6积极配合资金筹措保证通畅资金渠道
7合理资金提高资金运效果做资金计划控制调度核算分析工作定期进行考核检查断提高资金利效果
8期完成项济统计工作考勤理工资核算发放工作
9积极完成领导交办工作
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1范围
制度规定公司财务会计业务处理会计证处理帐簿登记处理会计报告处理等规定
制度适公司财务工作理公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
2理职责
公司财务部门职
21认真贯彻执行国家关财务理制度
22公司股东会董事会监事会营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度公司章程规定执行
23建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
24积极营理服务促进公司取较济效益时厉行节约合理资金
25董事长作公司法定代表公司切济活动负责领导会计机构会计员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
26公司财务核算财务理工作财务总监具体组织进行
27公司财务理机构设财务理部理(副理)负责组织开展会计核算财务理资金运作持财务理部日常工作
28完成公司交工作
3财务工作岗位职责
公司财务部财务理成会计会计出纳收款员岗位职责
31财务理
311编制执行财务收支计划信贷计划拟定资金筹措方案配合
312公司领导进行融资工作合理效资金
313编制企业成费预算督促公司关部门降低消耗节约费提高效益
314建立健全企业部财务理制度
315负责审核记帐证理总帐时编制报表
316负责财务档案理工作
317督促指导支援部门员工作
318评估部门员工作表现绩效建议总理奖惩
319时准确总理提供财务信息财务分析报告
3110决定部门员配置
3111完成总理交付工作
32成会计
321国家会计制度规定制作记账证记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚
322协助财务理编制成费预算根预算进行财务控制核算分析考核济核算原定期检查分析公司成费利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
323核算企业产品成财务制度结转销售收入成核算企业利润
324理销售台帐负责销售部定期核误督促销售房款回笼审核销售部门业绩
325时准确编制成表费表销售月报表
326理公司发票
327负责固定资产公司资产帐务理定期协办公室清点资产
328妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
329负责核银行未达帐项
3210完成总理财务部理交付工作
33会计
331国家会计制度规定记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
332济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
333做债权债务理清工作确保帐实相符帐帐相符
334严格审查关合规定预付帐款条款掌握预付帐款支付情况根部门资金计划编制公司月度资金计划考核资金效果
335核算公司购入材料成关部门协调努力降低材料成提高资金效率
336妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
337完成总理财务部理交付工作
34出纳
341理库存现金银行存款货币资金规定范围现金银行规定结算种类原方法办理转账结算业务
342时查核银行存款余额杜绝签发空头支票
343认真执行现金理制度
344严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行
345建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
346负责日常财务档案收集整理装订档等工作
347积极配合成会计银行做帐报账工作
348配合会计做种帐务处理
349时准确编制资金日报周报月报
3410完成总理财务部理交付工作
35收款员
351售楼现场负责客户收取房款客户开收时收房款交存公司银行账户出纳交接
352根收款手续制作记账证登记入账
353销售部门协调致办理财务关事宜
354完成总理财务部理交付工作
4财务工作理求
41会计年度月___日起十二月___日止
42会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
43财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
44财务工作员应会公司行政部门专定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
45财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月编制报次
46财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
47财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理财务总监书面报告请求查明原作出处理
48财务工作应建立部稽核制度做部审计出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
49财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
___支票理
___支票出纳员保支票领时须符合签批手续支票领单出纳员支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字
___支票付款支票存根符合签批手续付款报销单交出纳员销账出纳员统编制证号规定登记银行帐号支票领单登记簿注销
53财务员未期销账支票领单应时催办催办效者财务部权领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理正理未时办理销账手续办应时财务部说明情况情况属实延期销账
6现金理
公司列范围现金
61职员工资津贴奖金
___劳务报酬
63预支出差员差旅费
64结算起点零星支出结算起点定___元
65总理批准开支
述容外财务员支付款项应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金公司购买固定资产办公品劳保福利工作品应采取转帐结算方式
财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
公司职员工作需现金需填写现金款单办理相关签批手续出纳付款超款期限转应收款月工资中扣
出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应日清月结日结算帐款相符
7会计档案理
公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记帐)专档保存档前应加装订
会计报表应分月季年报时档专保分类填制目录会
计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须登记案
8工作流程
81销售业务流程
811销售部门根客户交款情况填写收款通知单
812业务员带领客户收款员处交款收款员核误进行收款开收客户时收款通知单签字返回两联分销售部销售代理登记台账联粘贴收记账联入账财务部登记台账
813月___日前销售部应报送月收款明细表应收房款余额表财务部进行核核误财务部审核销售业绩
814房屋销售销售合等关资料应时财务部备档销售变更事项应时通知财务部
82开发建设方面施工单位材料供应单位两方面施工单位流程
821工程部应月___日前报月工程款支付计划财务部包含建工程款工程尾款
___项目准备阶段项目招标编制预算确定施工单位合备案
___项目施工阶段工程部根监理单位意见核定工程进度填写付款单提示付款预算部门审核工程进度意付款通知附施工单位开收作付款单附件报分副总审批财务部审核送交领导审批付款
___项目竣工验收工程部提供签证等原始(需监理单位签章)预算部门编制决算督促施工单位开正式发票送交财务部财务部审核领导审批入账
___项目工程尾款财务部审核月度支付计划报领导审批支付工程尾款
材料供应流程
1)计划部应月___日前报月材料款支付计划财务部
2)市场调研选定供应单位签订合
3)施工进度调拨材料办理材料收发手续制作收料单领料单
4)计划部根收料单填报购买材料月报表月___日报送财务部月发票未财务部估价入账月发票达计划部办理相关签批手续送交财务部入账计划部应根合实际供货情况月申报材料款支付计划财务部审核误领导审批付款
5)计划部根领料单填报施工单位领材料月报表附施工单位收月___日报送财务部财务部记入预付工程款
6)原公司没库存材料材料收发均施工现场时进行额特殊材料需作库存材料处理工程部门应建立台账专保定期财务部核
7)施工程中水电费理费等公司代付款项应工程部门时办理关手续送交财务部入账
83
公司事项关付款费支出应根费报销制度执行
9物品购置规定
91价值____元年限___年物品作固定资产理需购置固定资产部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批董事长签批方购买购置固定资产统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行固定资产核算
92价值___元____元物品作低值易耗品理需购置低值易耗品部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批方购买购置低值易耗品统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行低值易耗品核算
房产财务理制度（二）
第章总
11维护公司股东债权合法权益加强财务理济核算根公司法企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定规定
12公司财务理基务做财务预算控制核算分析考核工作规范公司财务行准确计量公司财务状况营成果法合理筹集资金效控制合理配置公司财务资源实现公司价值化
___规定公司部暂时执行着公司业务正常开展断拓展进行更改补充完善
第二章财务理组织机构
21公司实行董事会领导总理负责制财务理体制公司独立企业法营发展负盈亏约束法享法财产权民事权力承担民事责公司设置独立财务机构财务部
22公司会计法会计基础工作规范等规定结合公司核算体制财务理实际需配备财会员加强财会员理
23财务部负责公司财务理济核算职责
(1)负责公司财务理制度项会计制度拟定
(2)参公司筹资方案拟定实施
(3)参公司发展新项目重投资重济合行性研究提供财务意见
(4)参公司营决策统调度资金
(5)负责公司财务预算理会计核算
(6)负责编制合报表提供财务数实反映公司财务状况营成果作项目财务分析工作
(7)监督财务收支法计缴税收
(8)负责公司财务会计档案保票申购核销等理工作
(9)监督检查资金费开支财产理严格审核原始证账表单证杜绝贪污浪费合理开支
(10)参子公司财务理
(11)协调处理单位关系
24财务部建立稽查制度出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
25公司董事会关程序聘公司财务负责
第三章会计核算
31公司企业会计制度规定结合营项目实际情况制订实施关会计核算暂行办法时正确反映营业绩披露营风险
32公司采贷记账法中文作记录文字民币记账位币企业会计制度规定结合公司实际情况设置总分类明细账科目
33公司企业会计制度规定济业务进行会计核算账务处理实行会计电算化
34公司权责发生制配原确认收入成反映公司营成果
35公司严格区分期费支出期间费支出
36公司项财产取时实际成计量果财产发生减值企业会计制度规定计提相应减值准备
37公司进行会计核算时应遵循谨慎性原求计资产收益少计负债费
第四章财务预算理
41公司制定财务预算理暂行规定公司营业绩财务状况项目运作等实行全面财务预算实施理
42公司年度开始前组织编制完成年度项财务预算财务预算包括容
1营预算
2盈利预算
3资金预算
43公司预算年度开始财务预算执行情况进行分阶段控制监督时进行差异分析查实差异原总理报告
第五章收入成费理
51公司建立完善营业收入理规定确保收入循环中报价签订合实际收款开具发票等环节部控制加强业务活动财务监督
52营业收入指公司营业期间收取种营项目营收入业务收入公司收讫价款取价款证时确认营业收入实现
53公司外投资性收益包括短期投资收入长期投资收益短期投资收益持期满确认长期投资收益投资单位取合法审计报告中财务年度权益确认
54成费核算坚持权责发生制原期发生成费款项否支付应计入期成费期支付成费应期负担均计入期成费应属期成费损失挂账调节利润
55严格控制成费开支范围标准严格履行请购审批合订立付款等程序合理控制成费费报销审批流程费报销暂行规定执行
56公司合理运财务杠杆降低财务费等资成
第六章资产理
61公司严格国家关部门颁布现金理条例银行支票理暂行规定银行账户理办法公司现金银行存款理暂行规定货币资金银行账户开设进行理货币资金保核算须岗位分离
62公司制定信政策加强应收款项理明确欠款象落实追款责结果施奖惩
公司采余额百分法估计坏账损失计提坏账准备计提例期末应收款项___‰财务部已确实收回超龄应收款项定期逐笔书面报总理审核批准作坏账损失处理数额较者须通董事会批准处理
63公司加强存货理建立完善采购保领销记录盘点制度保证账卡物相符存货实际成计价领发出存货采先进先出法确认实际成
64公司制定严格执行固定资产理办法健全固定资产购建预算授权购买登记核算维护保养处置等控制制度公司固定资产分类确定折旧率采直线法折旧全部折旧额相应资产效营期收回
公司固定资产购建清理报废等应办理会计手续设置固定资产明细账建立固定资产卡片进行会计核算
65公司资产部门求定期者少年年度终项资产进行全面检查根谨慎性原求合理预计项资产发生损失期末账面资产价值收回金额发生差额时收回金额低账面价值差额提交公司总理批准计提资产减值准备
第七章负债者权益理
71公司债务性融资权益性融资公司法等相关法规公司章程进行
72公司公司法等相关法规公司章程实施股变动提取公积金分红派息等程序
公司法定公积金税利润___提取
第八章筹资理
81筹资公司根发展需资金满足保证公司正常运转时外部获取资金达公司营目标必活动筹资必须充分考虑公司实际情况制定掌握筹资策略方法确保项工作安全序取佳效益
82筹资目投资筹资策略必须投资策略充分反映公司投资求筹资时考虑素投定筹量力行具配套力消化力筹资成筹资理难度公司筹资期限负债率债率等
83筹资方式包括银行筹资股票筹资债券筹资等结合公司实际情况银行筹资公司资金筹集直接容公司发展阶段应量争取专业银行支持
第九章投资理
91公司国家宏观济环境关法规公司章程区行业发展状况公司项目前景分析等素公司长期发展较影响投资项目作外投资理重点时改善投资决策效果提高投资决策力收益董事会投资项目进行初审分析筛选评价证公司事证券信交易避免事承担限责投资
___外投资应考虑投资增值程度投资保力投资风险性纳税优惠方针投资预期成筹资力投资回报期间长短等全面综合考虑素基础确定投资项目
93争取获更投资增值投资收益时必须重点考虑投资风险包括项目特风险公司风险市场风险项目市场风险通角化加分散项目影响非常重公司风险项目特风险容忽视
94短期投资指公司购入时变现持时间准备超年投资短期投资取时投资成入账
短期投资持期间取股利利息等收益确认投资收益
95长期投资指公司购入时变现准备时变现投资分长期股权投资长期债权投资科目中核算
公司外进行股权投资根投资单位具控制控制重影响情况分采成法权益法核算
公司外进行债权投资取实际成作开始投资成
96公司应定期者少年年度终长期投资逐项进行检查果市价持续跌投资单位营状况恶化等原导致收回金额低账面价值应计提长期投资减值准备
97公司根公司法公司发展战略实施外投资严格履行立项行性分析审批运作监督理核算等程序外投资必须董事会审议通
第十章财务信息理
101公司企业财务报告条例企业会计准企业会计制度合会计报表暂行规定财政部颁布关制度编制财务报表
102公司财务报表属公司财务机密未董事会批准财务报表律外流
103已审核报表需外送需财务负责报总理批准月报次月十日送股东季报季度结束二十日送股东年报会计年度结束三十日送股东
104公司会计电算化理制度实行财务电子信息系统实现授权岗位分离记录控制等控程序电算化保证控制度效性相关员财务电子信息系统程中严格遵循部控制规范技术规范保证系统正常运行
105公司财务部会计档案理办法妥善保种财务会计文(电子)资料
106财务部规定作财务工作交接工作财务员工作调动者离职必须财务工作全部交接员没办清交接手续调动者离职
第十章附
___规定董事会负责修改补充
___规定董事会授权公司财务部负责解释
113董事会委托公司财务部规定拟定干具体实施细具体办法公司总理审批通颁发施行
___规定颁布日起开始执行
房产财务理制度（三）
遵国家企业财务通企业会计制度房产企业会计制度等法律法规效理资金动作提高资金率实现财务理科学化规范化特制定制度
工作必须遵守国家政策法规制度
二公司财务工作需接受工商行政税务审计部门监督检查
三公司资金统公司高领导企业目标批示调动支付私
四公司财务档案(工作员外)未总理意查阅
五公司资金动作列理办法：
()日常款(报销)理制度
1部门业务需资金应着计划节约原编制月度(季度年度)费预算计划计划详列支出项目途预计金额款方式备注说明等容报公司领导批准月底前周报财务部份次月财务部门批准费计划合理调配资金
2员工业务急需实施款时填写款单公司领导确认业务发生时间点容金额报公司领导批准财务部款
3特殊款时写出款报告详细说明款原途金额意见专项报公司领导批准填写款单财务部办理款
4部门零星款频繁采定额备金制度公司领导确定专定额备金备金额根业务量确定___元日常支付超定额支出第___条执行
5员工报销需填写报销单发票单规格格式符合财务入帐需部门领导签字公司领导批准财务部报销
6会计员必须认真审核项付款证报销单首联加盖核准戳记签字符合财务规定支出项目限额批准符合求证权拒付拒绝报销
7出纳员见审批手续完整付款证方付款报销帐领款8审批权限时限：___元办填单部门理签字财务副总签字财务负责审核___元办填单部门理财务副总签字报总理批准付款特殊情况日常报销统周六
(二)工程款(支付)理制度
1工程工程预付款工程进度款工程结算款工程采购款应合约定承办部门提前编制月度计划总理批准报财务份备案
2财务领导批准计划资金情况合理调配资金分配工程款指标指标月___号左右定期支付工程款
3工程部分配资金工程需款分轻重缓急安排工程资金
4工程款预付款设备款支付应先办理费支出(联签)单签单分部门理工程副总财务副总财务总监签字方生效签单时核清合约定工程进度质量交财务定期支付
5工程款需分期支付财务联签单备注中标注说明逐次付款时间金额时领款时填费审批单公司领导批准交财务支付
(三)财务资金动作理制度
1财务部门根企业目标计划部门报预算计划汇总报公司领导批准作整体预算资金总需求量合理安排资金运作计划外项目律拒绝支付特殊情况第()___条特批执行
2财务部门部门执行情况统汇总预算计划进行分析月定期公司总理财务副总汇报资金动作财务状况
3鉴房产开发企业现金动作量较特点加强现金理钱帐分离手续健全审批严财务员规定做现金收支明细帐务严格手续程序做帐钱致日清月结建立公司领导月审查制度严防范控制达资金目
财务部岗位职责
1公司定方针目标编制公司财务预算定期分析财务状况发现问题时报采取相应措施保证预算计划利执行
2负责财务理基础工作定额理原始记录计量标准等关工作
3准确记录认真核算财务状况定期编写财务分析报告提供理建议
4认真进行参投资目行性研究力求提高投资报酬降低投资风险
5实行财务监督维护财纪律严格执行国家关政策结合负责成费计划核算监督理工作负责核算交纳项税费
6积极配合资金筹措保证通畅资金渠道
7合理资金提高资金运效果做资金计划控制调度核算分析工作定期进行考核检查断提高资金利效果
8期完成项济统计工作考勤理工资核算发放工作
9积极完成领导交办工作
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