课题名称 柳州银行信贷业务部控制研究
摘
国引入信贷业务部控制理概念20世纪80年代末时国部分银行国银行国信贷业务部控制研究充分全面然发达国家银行验鉴国国情符国外定2008年震惊全世界美国次贷危机说明国外信贷业务存问题文柳州银行研究象介绍柳州银行发展现状针银行员工进行调查国外先进银行信贷业务部控制方法进行相较总结出柳州银行目前存问题产生问题进行阐述分析出柳州银行信贷业务部控制信贷理理念员工素质理方法等方面存足针足点柳州银行信贷业务部控制提出策包括强化部控制转变传统理理念加强信息识力提高信贷理水建立健全风险识机制等策降低柳州银行信贷风险改善部控制环境
关键词 柳州银行信贷业务部控制
Abstract
The concept of internal control or management of credit business was introduced in our country in the late 1980s and at that time most of the banks in our country were stateowned banks Although the experience of banks in other developed countries can be used for reference it does not conform to the national conditions of our country and foreign ones are not necessarily good For example the US subprime mortgage crisis which shocked the world in 2008 also shows that there are problems in foreign credit operations It is an important task to study the internal control of the credit business in accordance with the situation of our country This paper takes Liuzhou Bank as the research object and introduces the Liuzhou Bank According to the current situation of bank staff investigation and comparison with the methods of internal control of foreign advanced banks＇ credit business this paper summarizes the existing problems of Liuzhou Bank and analyzes the problems arising from the investigation and comparison with the methods of internal control of the credit business of foreign advanced banks It is concluded that Liuzhou Bank has shortcomings in the internal control of credit business risk management concept information exchange between banks and enterprises staff quality management methods and so on This paper puts forward some countermeasures to the internal control of the credit business of Liuzhou Bank including strengthening the internal control changing the traditional management idea strengthening the ability of information identification improving the level of credit management establishing a sound risk identification mechanism and so on Measures to reduce the credit risk of Liuzhou Bank improve its internal control environment
Keywords Liuzhou bank credit business internal control
目录
引 言 1
银行部控制理概述 2
（）商业银行部控制定义 2
（二）商业银行部控制目标 2
（三）商业银行部控制原 3
二 柳州银行现状 4
（）柳州银行基组织结构 4
（二）柳州银行目前部控制措施 4
1部控制关制度 4
2柳州银行部控制现状 5
（三）柳州银行信贷业务流程 5
三 信贷业务部控制存问题 6
（）贷前部控制机制合理 6
1风险评估机制科学 6
2贷前风险防范工作位 6
3信息识力欠缺 7
（二）贷中审查机制科学 7
1部门间衔接通畅 7
2信贷部门间缺少牵制 8
3部审计没发挥效监督 8
（三）贷理位 8
1没正确认识贷理工作 8
2贷理制度执行位 9
3信贷员素质良莠齐 9
四 改善柳州银行信贷业务部控制策 10
（）完善贷前部控制机制 10
1提高风险识评估全面性 10
2制定防范措施 10
3树立特色激励机制 10
（二）制定科学贷中审查机制 11
1优化贷中审查流程 11
2进步完善审贷分离制度 11
3建立具高度独立审机构 12
（三）做贷理工作 12
1加强贷理防范意识 12
2完善贷理机制 12
3规范贷检查工作 13
结 14
致谢 14
参考文献 14
引 言
信贷业务部控制指银行事贷款业务时实现营业目保证营方针执行保证营济性效果性效率性单位部采取约束调整评价控制系列方法措施进降低信贷业务风险信贷业务风险指银行事贷款业务表外业务程中款者营状况财务状况定性外部种素影响导致银行期收回贷款金利息者商业银行实际收益期收益商业银行承受确定性损失
商业银行市场作营货币特殊金融企业信贷业务风险客观存家银行直寻求达优信贷业务风险理方法手段进行效控制信贷业务风险信贷业务理方法历年发展断推陈出新呈现出简单复杂资产信风险评价资产组合信风险评价定性定量趋势信贷业务理方法国外银行存差距国商业银行必须注重营风险等问题构建完善商业银行信贷业务理体系建全信贷业务理模式提高身风险识力鉴银行丰富信贷业务理验目前走国际化市场化柳州银行说着极重意义
银行部控制理概述
部控制指单位组织实现系列目标制定制衡监督规范组织部岗位运行相关程序机制集合早期部控制理念体现类发展初期项组织活动中 着社会发展 劳动分工断细化类济关系组织关系趋复杂 资产者资产营者角色日益变化 者营者形成委托代理关系产生代理成角度 断完善部控制体系 正达减少委托代理成实施努力
（）商业银行部控制定义
中国民银行2002年4月颁布商业银行部控制指引定义商业银行部控制指商业银行实现营目标通制定实施系列程序制度方法风险进行事前预防事中控制事监督修正动态机制程
（二）商业银行部控制目标
巴塞尔银行监委员会商业银行部控制目标分解成操作性目标合规性目标信息性目标操作性目标仅针营活动包括种活动强调活动效率效果信息性目标包括理信息求实现财务理信息时性完整性性合规性目标遵性目标求商业银行遵现行法律规章制度
商业银行部控制指引规定商业银行部控制目标：保证国家法律法规金融监规章商业银行部规章制度贯彻执行二保证身发展战略营目标全面实施三保证风险理体系效性四保证业务记录财务信息理信息时性完整性真实性
商业银行相关层次职建立保持着部控制目标部控制目标求符合部控制政策体现持续改进求评审部控制目标时考虑法律法规监求求技术营财务风险相关方等素尤考虑监部门部控制指标求部控制目标测量条件时目标需指标予量化
（三）商业银行部控制原
国商业银行部控制指引规定商业银行部控制应遵循基原：全面性银行部控制针某方面进行应该渗透商业银行项业务程操作环节覆盖部门岗位员死角空白做控求审慎性部控制应该防范风险审慎营作出发点商业银行营理尤设立新机构开办新业务应该体现部优先求效性部控制应该具高度权威性真正落实处行拥受部控制约束权力部控制存问题应时反馈纠正独立性部控制检查评价部门应独立部控制建立执行部门直接董事会高级理层报告渠道
二 柳州银行现状
（）柳州银行基组织结构
柳州银行公司治理形式组建股份制企业部组织结构决策执行监督三组织层次结构中决策层包括股东会董事会董事会设关委员会组成执行层总理（行长）领导关职部门组成监督层监事会总稽核董事会设检查委员会组成公司组织结构框架图21示
股东会
监事会
董事会
种委员会
总稽核
总理
投资部
国际部
信贷部
存款部
信托部
会计部
计统部
事部
发展部
培训部
图21 组织结构框架图
（二）柳州银行目前部控制措施
1部控制关制度
目前柳州银行实行审贷分离制度信贷理员分成贷款调查评估员贷款审查员贷款检查员贷款调查评估员负责贷前调查评估承担调查失误评估失准责贷款审查员负责贷款风险审查承担审查失误责贷款检查员负责贷款发放检查清收承担检查失误清收力等责柳州银行实行贷款责终身追究制观意失行客观环境造成良结果定限期责追究
2柳州银行部控制现状
柳州银行监督手段查缺乏技术防范手段开发应银行部审计部门缺乏应独立性权威性导致部审计部门检查监督发现问题缺乏足够重视柳州银行较重视整章建制觉部控制种制度规定总缺乏动态制约机制设立项制度够健全完善表现时制度没根形势环境变化时修订制度订立晚新业务正常开展部分制度修订抽象概括操作性强效发挥控制作等情况职部门注重具体业务操作环节控制忽视部理层次理岗位等部控制控制削弱部控制整体效柳州银行关注事监督事前事中风险防范足缺乏效事前事中监督部监督评价部门工作员专业素质高知识结构更新较慢前快速发展金融风险防范需部控制环节风险点控水亟提高
（三）柳州银行信贷业务流程
首先贷款进行申请银行开始受理审核贷款否符合放贷标准组织员贷款进行调查包括资产情况贷款时信惯次银行根贷款情况进行审批贷款额度较少情况300万支行行长授权审批超300万需总行授权审批次双方签订合签合发放贷款贷款指定账户银行进行贷理检查客户否约定资金途时解贷款资金变动情况贷款流程图22示
图22 贷款流程图
三 信贷业务部控制存问题
（）贷前部控制机制合理
贷前检查信贷业务中重中重环节作贷款业务开始贷前检查前期工作影响贷款基情况贷前检查检查款体资格否符合求款财务状况信誉状况营者素质担保情况贷前检查决定客户选择风险评定柳州银行贷前检查尚存足
1风险评估机制科学
柳州银行信贷风险评估程中采定性分析定量分析较少贷款评价报告中判断款资质定性分析占较篇幅企业行业位产品发展前景领导者力等文字描述甚款企业银行贷款情况作参考难免掺入银行信贷员观判断分析容款企业贷款申请报告者企业提供资料中抄信贷员职业判断成分较少相反款资质定量分析够充分企业产品市场交易情况财务状况现金流量情况等考察仅限财务报表简单分析够深入款企业未现金流量风险预测做位样难做真实客观反映出企业风险状况难效控制银行信贷风险
2贷前风险防范工作位
柳州银行贷前风险早期防范够重视未开展市场细分工作仅仅极力审查贷款企业否合规检查企业执否合法否年审没违法营记录企业缺少更深入细致研究分析运信贷资产资产风险降低没做细分风险控制环节柳州银行然建立风险评级制度信评级贷款企业者客户申请贷款时进行动态反映风险系数评级系统指标系统完整性操作性量化模型分析科学性提高柳州银行信贷风险预警机制建设刚刚起步存相局限性现没套成熟理预警机制客观反映信贷企业财务状况缺乏严谨分析方面柳州银行针贷款企业者财务危机预测集中企业短期偿债力预测企业否会发生财务危机特影响较企业盈利力预测象方面柳州银行针贷款企业财务危机预测缺乏效统计分析工具现简单财务率分析难准确结果阻碍银行贷款企业贷前调查考核工作
3信息识力欠缺
目前柳州银行企业信息识查财务报表汇总历年数进行分析传统信息识方法信息识手段落停留表层定性分析阶段验判断阶段缺乏连续性系统性信息识适应市场济发展求必然会诱发信贷风险目前银行重视市场身信息识建立专职信息机构配置专门信息员信息识处理助计算机网络市场模拟操作进行深层定性分析识运数理模型进行信息定量分析识企业信息识逐步转科学理性识决策进行提供强力支持果柳州银行信息时代步伐市场失竞争力
（二）贷中审查机制科学
贷中审查检查款途否合规期限金额利率否合规抵押物性保证资格力审查银行贷款调查审查意见基础授权权限进行审批决定贷贷贷贷少贷款方式期限利率
1部门间衔接通畅
贷中审查环节中包含衔接环节：营机构授信审批部报授信项目资料授信审批部风险理部法律部合规部等部门征询意见审查员分行信审会提交评议材料等目前柳州银行贷中审查环节衔接贷中审查环节相关部门介入时间点明确贷中审查信息综合处理程相关部门专业意见需基础信息材料需相关部门开展工作时间点样时专业部门相关意见会存互相制约相互影响情况目前柳州银行没贷中审查环节中部门间衔接形成标准化时间表导致相关部门间专业意见出具时间精确出现续出具专业意见影响贷中审查环节运转时效
2信贷部门间缺少牵制
柳州银行信贷检查客户理部门做两部门检查容易诱发种道德风险理岗员会拥定力权力物力机会接触重证印章作案机会作理员作案会银行造成巨损失柳州银行赋予理层特殊权利没建立效监督机制柳州银行道德风险事件高发原2018年1月15日柳州银行遭遇笔额罚款柳州银行存非真实转信贷资产违规贷款职调查贷理等职外包贷款挪作入股资金未规定审批关联交易等违法违规事实罚80万元出部门间牵制够缺乏监督约束机制会银行带问题
3部审计没发挥效监督
前然柳州银行设立部审计部门组织结构柳州银行部审计部门执行者建立者部门操作员考核员部审计部门受行长直接领导审计部门独立性强查处力度够削弱监督作相互制约机制难形成时审计部门没相应处罚权审计结果影响营考核导致部审计部门权威性强外部审计员相关业务熟悉专业水高计算机水普遍较低适应部审计电子化发展趋势严重制约银行部审计水导致漏洞时发现难履行效监督职
（三）贷理位
1没正确认识贷理工作
首先柳州银行信贷员缺乏贷理工作正确认识未充分认识贷理工作重性形成重放轻收重贷轻认识重贷轻指信贷吸引新客户拓展新业务获相应奖励加贷款投放量贷款完成贷款续工作贷中贷工作交贷员进行办理贷理工作较繁杂贷员完成例行工作缺乏效贷激励机制贷员工作缺乏积极性贷理工作变成事理出现实际风险动接受办贷款员特型企业集团财力物力认识足解足缺乏贷理理念表现
2贷理制度执行位
柳州银行贷理方面显非常混乱普遍存流形式章循等问题信贷员未执行贷理制度表现方面：第没贷检查求检查款企业营状况贷检查常常流形式通常信贷员提交报表报告通复制粘贴形式完成信息真实性想知第二信贷员仅仅风险预警作般工作风险预警程中信贷员信息仅仅进行简单核实风险预警信息真实含义贷款资金影响缺乏规范性分析时风险预警信息回复否时处置否恰措施否效等第三柳州银行款企业档案理做够位档案理显非常混乱没档案理求进行保现实中部分商业银行贷款客户档案客户理掌没配备专业档案理员信贷贷款资料保混乱没规范相关员查阅带少困难
3信贷员素质良莠齐
信贷员素质柳州银行信贷业务开展非常重某种程度说信贷员素质高低决定贷理质量坏前柳州银行信贷员素质出现良莠齐现象种情况导致贷理质量明显降信贷员素质良莠齐表现点：第信贷员缺乏相关专业知识譬：财务理税收理贸易等种状况导致相关问题分析深入停留表面第二部分信贷员工作缺乏责心工作常敷衍事应付工作心态时种素影响信贷员甚会企业隐瞒资料真相帮企业逃避责
四 改善柳州银行信贷业务部控制策
（）完善贷前部控制机制
1提高风险识评估全面性
首先柳州银行风险评估需充分考虑部素：组织结构复杂程度业务性质员素质组织机构变革员流动等外部素：济形势变化行业变革技术更新等次柳州银行应建立涵盖项业务全面范围风险理等系统识评估信贷业务风险全面监控风险转变积极开发运科学风险量化评估方法模型信风险流动性风险市场风险法律风险信息科技风险操作风险信誉风险等风险进行动态监控必时候聘请相关领域专家参银行风险评估体系建设中柳州银行应重视新业务风险评估工作针断变化市场产生新业务品种做出相关风险控制制度技术方法时更新特新业务投入市场前设计相应风险评估制度手段方法
2制定防范措施
鉴国外先进银行风险事前防范方面具体做法柳州银行风险事前防范采取措施：设立独立机构评估风险总部设独立风险审核组分行支行信贷组合信贷理程序进行审核然确定信贷组合风险级数规定5级合格果合格总部审核部门需予改善措施六月复查直风险隐患消二设立客户专制度家银行客户贷款总部统进行理总部定期分行支行进行评估根结果予定授权额度三进行定期风险测试提前做突发事件应工作通模拟宏观事件发生测量信贷遭受损失根模拟测验结果会五级分类中视疑贷款相关企业客户调信等级
3树立特色激励机制
信贷业务理核心激励控制现柳州银行信贷业务理制度分强调信贷员控制信贷员激励足现柳州银行三方面着手：第破原信贷审批权限行政职务层层放规定实行审批放贷行政完全脱钩信贷员实际力业绩予相应审批权限年进行次审定根视评审结果决定提升者降级创造种仅压力动力工作环境第二实际工作中加强引导理时充分尊重发挥信贷员观动性强调信贷理员积极性动性满足受社会尊重心理需 第三改革现行工资分配制度坚持市场化报酬原调整绩效工资重破行政级工资制度接全面推行客户理等级薪酬制度
（二）制定科学贷中审查机制
1优化贷中审查流程
优化流程指减少必贷中审查流程柳州银行贷中审查环节流程趋清晰明横组织理模式分行分行部门岗位设定根横组织理模式设置工作流程效率低竞争力薄弱职重叠等系列问题伴着种横组织理模式生时简化审查员工作职责贷中审查阶段审查员授信业务相关部门征询意见利率公私联动等非贷款审批素审批阶段予确定通扁化流程设计分流部分风险较作控中企业予授信项目
2进步完善审贷分离制度
前柳州银行想改变贷前调查贷督查贷款发放收回客户理全部负责状况想彻底实现贷款环节分离需达部门间员间相互制约行做授信岗位设置分工合理职责明确具体办法：设立审贷委员会专门负责审批权限授信业务行长成审贷委员会成员审贷委员会审议表决应遵循记名表决数意通原委员会终否决贷款期限次提交审议二实行贷款业务办程分离贷前调查贷款收回贷监督风险预警贷时审查催收等环节分设立业务部门部门分工明确司职业务互相沟通相互协作相互监督三贷前调查贷督查两员分进行实行双者审批制度预防办业务时候力者素出现纰漏通两相互竞争激发该岗位员工工作积极性责感
3建立具高度独立审机构
首先想保证审计部门权威性独立性通规章制度作保证审计部门行综合性部监督职次彻底改变原级监督级部审计模式实行具独立审计机构模式审计部门者系统独立分支机构全国范围根稽核务轻重分出稽核区稽核区应总部设立办事处办事处负责应分支机构进行审计者办事处分支机构没隶属关系物等方面具备独立性受总部控制加审计员培训力度提高审计员专业力执业水掌握运相关新知识新技新法规等适应部审计工作需防止出现部审计风险
（三）做贷理工作
1加强贷理防范意识
贷理银行营理重组成部分贷风险文化建设位否关系银行贷理质量坏加强贷风险文化建设必须全行进行风险文化教育求员工时刻具风险意识风险意识贯彻银行日常工作中做风险文化传播首先风险理制度做规范统银行风险理制度般董事会根济发展变化做出风险收益动态规定次做风险理政策宣传培养信贷员风险理政策觉性目前员工通常认风险理银行利润取时矛盾体总认银行业务会完成风险理政策束缚风险理政策制约银行发展显然认错误风险理政策制定银行更获取利润限制利润获取员工种想法原风险文化存着差异消差异性贷理意识必须位转变贷理中存现象重贷轻思想员工意识风险理目银行更发展空间限制银行发展认识贷理重性增强风险防范意识
2完善贷理机制
首先建立风险理委员会银行中风险理委员会风险理高决策机构负责信贷业务政策定期检查制定贷款质量检查等状况次实行专家型制度谓专家型授信审查委员会风险资产审查委员会集体决策机制中引进专家学者专家学者银行决策中发言权降低银行行政领导干预时总行建立授信审查委员会风险资产审查委员会应负责信贷业务首席执行官问题决策首席执行官拥终决策权种信贷组织制度降低信贷营销压力带负面影响定程度降低银行良资产次明确部门职责总部信贷风险进行识分析理授信审查理部理象银行身业务身业务风险进行监测计量授信理部门参风险理决策制定风险资产审查部门问题贷款企业沟通总行分行甚支行需设立风险理部门风险理级风险控制部门负责部门领导负责种制度保证风险控制员独立性总行部应设风险理委员会许许专家学者组成风险控制委员会具强独立性受理员干扰区分行般设三总理中总理负责风险控制
3规范贷检查工作
首先贷检查工作具标准化规范化制度化特点方面明确贷检查时间贷检查频率方面规范贷检查程序方式全面企业行业前景产品销售状况营状况等进行分析客户视仁全进行实检查贷理部门领导检查报告进行审核次需明确检查容重点检查信贷员业务操作否符合规定检查授信方案中条件否落实贷款合规定途否致抵押物否减值检查档案理否位等问题检查必须明确信贷员明白需做什做贷检查必须做精细化贷检查精细化理抵押品信贷产品客户实行策略
结
文部控制三环节贷前贷中贷出发部控制相关理作研究基础结合前济环境背景柳州银行发展现状现部控制中存问题进行研究文针柳州银行部控制问题进行深入研究分析柳州银行部控制现状提出操作性改善措施希柳州银行部控制体系建设起积极作文终出结：柳州银行成立较晚建立部控制体系时间较短信贷业务部控制方面存少问题贷前部控制机制够完善贷中审查中存科学方贷理够重视等问题柳州银行部控制中存问题文问题现状进行分析柳州银行部控制体系提出完善风险评估机制风险防范信息识完善审查机制等措施希柳州银行部控制体系进步完善提高银行营效益保证柳州银行营审慎性安全性预防控制运营风险文写作分析问题存定局限性希通学阅历增长部控制问题进步深刻认识
参考文献
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[13] 张秀萍 国商业银行贷理研究[D]山西财学2014
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[20] 王晓．国商业银行部控制相关问题[D]沈阳辽宁师范学2016
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课题名称 柳州银行信贷业务部控制研究
摘
国引入信贷业务部控制理概念20世纪80年代末时国部分银行国银行国信贷业务部控制研究充分全面然发达国家银行验鉴国国情符国外定2008年震惊全世界美国次贷危机说明国外信贷业务存问题文柳州银行研究象介绍柳州银行发展现状针银行员工进行调查国外先进银行信贷业务部控制方法进行相较总结出柳州银行目前存问题产生问题进行阐述分析出柳州银行信贷业务部控制信贷理理念员工素质理方法等方面存足针足点柳州银行信贷业务部控制提出策包括强化部控制转变传统理理念加强信息识力提高信贷理水建立健全风险识机制等策降低柳州银行信贷风险改善部控制环境
关键词 柳州银行信贷业务部控制
Abstract
The concept of internal control or management of credit business was introduced in our country in the late 1980s and at that time most of the banks in our country were stateowned banks Although the experience of banks in other developed countries can be used for reference it does not conform to the national conditions of our country and foreign ones are not necessarily good For example the US subprime mortgage crisis which shocked the world in 2008 also shows that there are problems in foreign credit operations It is an important task to study the internal control of the credit business in accordance with the situation of our country This paper takes Liuzhou Bank as the research object and introduces the Liuzhou Bank According to the current situation of bank staff investigation and comparison with the methods of internal control of foreign advanced banks＇ credit business this paper summarizes the existing problems of Liuzhou Bank and analyzes the problems arising from the investigation and comparison with the methods of internal control of the credit business of foreign advanced banks It is concluded that Liuzhou Bank has shortcomings in the internal control of credit business risk management concept information exchange between banks and enterprises staff quality management methods and so on This paper puts forward some countermeasures to the internal control of the credit business of Liuzhou Bank including strengthening the internal control changing the traditional management idea strengthening the ability of information identification improving the level of credit management establishing a sound risk identification mechanism and so on Measures to reduce the credit risk of Liuzhou Bank improve its internal control environment
Keywords Liuzhou bank credit business internal control
目录
引 言 1
银行部控制理概述 2
（）商业银行部控制定义 2
（二）商业银行部控制目标 2
（三）商业银行部控制原 3
二 柳州银行现状 4
（）柳州银行基组织结构 4
（二）柳州银行目前部控制措施 4
1部控制关制度 4
2柳州银行部控制现状 5
（三）柳州银行信贷业务流程 5
三 信贷业务部控制存问题 6
（）贷前部控制机制合理 6
1风险评估机制科学 6
2贷前风险防范工作位 6
3信息识力欠缺 7
（二）贷中审查机制科学 7
1部门间衔接通畅 7
2信贷部门间缺少牵制 8
3部审计没发挥效监督 8
（三）贷理位 8
1没正确认识贷理工作 8
2贷理制度执行位 9
3信贷员素质良莠齐 9
四 改善柳州银行信贷业务部控制策 10
（）完善贷前部控制机制 10
1提高风险识评估全面性 10
2制定防范措施 10
3树立特色激励机制 10
（二）制定科学贷中审查机制 11
1优化贷中审查流程 11
2进步完善审贷分离制度 11
3建立具高度独立审机构 12
（三）做贷理工作 12
1加强贷理防范意识 12
2完善贷理机制 12
3规范贷检查工作 13
结 14
致谢 14
参考文献 14
引 言
信贷业务部控制指银行事贷款业务时实现营业目保证营方针执行保证营济性效果性效率性单位部采取约束调整评价控制系列方法措施进降低信贷业务风险信贷业务风险指银行事贷款业务表外业务程中款者营状况财务状况定性外部种素影响导致银行期收回贷款金利息者商业银行实际收益期收益商业银行承受确定性损失
商业银行市场作营货币特殊金融企业信贷业务风险客观存家银行直寻求达优信贷业务风险理方法手段进行效控制信贷业务风险信贷业务理方法历年发展断推陈出新呈现出简单复杂资产信风险评价资产组合信风险评价定性定量趋势信贷业务理方法国外银行存差距国商业银行必须注重营风险等问题构建完善商业银行信贷业务理体系建全信贷业务理模式提高身风险识力鉴银行丰富信贷业务理验目前走国际化市场化柳州银行说着极重意义
银行部控制理概述
部控制指单位组织实现系列目标制定制衡监督规范组织部岗位运行相关程序机制集合早期部控制理念体现类发展初期项组织活动中 着社会发展 劳动分工断细化类济关系组织关系趋复杂 资产者资产营者角色日益变化 者营者形成委托代理关系产生代理成角度 断完善部控制体系 正达减少委托代理成实施努力
（）商业银行部控制定义
中国民银行2002年4月颁布商业银行部控制指引定义商业银行部控制指商业银行实现营目标通制定实施系列程序制度方法风险进行事前预防事中控制事监督修正动态机制程
（二）商业银行部控制目标
巴塞尔银行监委员会商业银行部控制目标分解成操作性目标合规性目标信息性目标操作性目标仅针营活动包括种活动强调活动效率效果信息性目标包括理信息求实现财务理信息时性完整性性合规性目标遵性目标求商业银行遵现行法律规章制度
商业银行部控制指引规定商业银行部控制目标：保证国家法律法规金融监规章商业银行部规章制度贯彻执行二保证身发展战略营目标全面实施三保证风险理体系效性四保证业务记录财务信息理信息时性完整性真实性
商业银行相关层次职建立保持着部控制目标部控制目标求符合部控制政策体现持续改进求评审部控制目标时考虑法律法规监求求技术营财务风险相关方等素尤考虑监部门部控制指标求部控制目标测量条件时目标需指标予量化
（三）商业银行部控制原
国商业银行部控制指引规定商业银行部控制应遵循基原：全面性银行部控制针某方面进行应该渗透商业银行项业务程操作环节覆盖部门岗位员死角空白做控求审慎性部控制应该防范风险审慎营作出发点商业银行营理尤设立新机构开办新业务应该体现部优先求效性部控制应该具高度权威性真正落实处行拥受部控制约束权力部控制存问题应时反馈纠正独立性部控制检查评价部门应独立部控制建立执行部门直接董事会高级理层报告渠道
二 柳州银行现状
（）柳州银行基组织结构
柳州银行公司治理形式组建股份制企业部组织结构决策执行监督三组织层次结构中决策层包括股东会董事会董事会设关委员会组成执行层总理（行长）领导关职部门组成监督层监事会总稽核董事会设检查委员会组成公司组织结构框架图21示
股东会
监事会
董事会
种委员会
总稽核
总理
投资部
国际部
信贷部
存款部
信托部
会计部
计统部
事部
发展部
培训部
图21 组织结构框架图
（二）柳州银行目前部控制措施
1部控制关制度
目前柳州银行实行审贷分离制度信贷理员分成贷款调查评估员贷款审查员贷款检查员贷款调查评估员负责贷前调查评估承担调查失误评估失准责贷款审查员负责贷款风险审查承担审查失误责贷款检查员负责贷款发放检查清收承担检查失误清收力等责柳州银行实行贷款责终身追究制观意失行客观环境造成良结果定限期责追究
2柳州银行部控制现状
柳州银行监督手段查缺乏技术防范手段开发应银行部审计部门缺乏应独立性权威性导致部审计部门检查监督发现问题缺乏足够重视柳州银行较重视整章建制觉部控制种制度规定总缺乏动态制约机制设立项制度够健全完善表现时制度没根形势环境变化时修订制度订立晚新业务正常开展部分制度修订抽象概括操作性强效发挥控制作等情况职部门注重具体业务操作环节控制忽视部理层次理岗位等部控制控制削弱部控制整体效柳州银行关注事监督事前事中风险防范足缺乏效事前事中监督部监督评价部门工作员专业素质高知识结构更新较慢前快速发展金融风险防范需部控制环节风险点控水亟提高
（三）柳州银行信贷业务流程
首先贷款进行申请银行开始受理审核贷款否符合放贷标准组织员贷款进行调查包括资产情况贷款时信惯次银行根贷款情况进行审批贷款额度较少情况300万支行行长授权审批超300万需总行授权审批次双方签订合签合发放贷款贷款指定账户银行进行贷理检查客户否约定资金途时解贷款资金变动情况贷款流程图22示
图22 贷款流程图
三 信贷业务部控制存问题
（）贷前部控制机制合理
贷前检查信贷业务中重中重环节作贷款业务开始贷前检查前期工作影响贷款基情况贷前检查检查款体资格否符合求款财务状况信誉状况营者素质担保情况贷前检查决定客户选择风险评定柳州银行贷前检查尚存足
1风险评估机制科学
柳州银行信贷风险评估程中采定性分析定量分析较少贷款评价报告中判断款资质定性分析占较篇幅企业行业位产品发展前景领导者力等文字描述甚款企业银行贷款情况作参考难免掺入银行信贷员观判断分析容款企业贷款申请报告者企业提供资料中抄信贷员职业判断成分较少相反款资质定量分析够充分企业产品市场交易情况财务状况现金流量情况等考察仅限财务报表简单分析够深入款企业未现金流量风险预测做位样难做真实客观反映出企业风险状况难效控制银行信贷风险
2贷前风险防范工作位
柳州银行贷前风险早期防范够重视未开展市场细分工作仅仅极力审查贷款企业否合规检查企业执否合法否年审没违法营记录企业缺少更深入细致研究分析运信贷资产资产风险降低没做细分风险控制环节柳州银行然建立风险评级制度信评级贷款企业者客户申请贷款时进行动态反映风险系数评级系统指标系统完整性操作性量化模型分析科学性提高柳州银行信贷风险预警机制建设刚刚起步存相局限性现没套成熟理预警机制客观反映信贷企业财务状况缺乏严谨分析方面柳州银行针贷款企业者财务危机预测集中企业短期偿债力预测企业否会发生财务危机特影响较企业盈利力预测象方面柳州银行针贷款企业财务危机预测缺乏效统计分析工具现简单财务率分析难准确结果阻碍银行贷款企业贷前调查考核工作
3信息识力欠缺
目前柳州银行企业信息识查财务报表汇总历年数进行分析传统信息识方法信息识手段落停留表层定性分析阶段验判断阶段缺乏连续性系统性信息识适应市场济发展求必然会诱发信贷风险目前银行重视市场身信息识建立专职信息机构配置专门信息员信息识处理助计算机网络市场模拟操作进行深层定性分析识运数理模型进行信息定量分析识企业信息识逐步转科学理性识决策进行提供强力支持果柳州银行信息时代步伐市场失竞争力
（二）贷中审查机制科学
贷中审查检查款途否合规期限金额利率否合规抵押物性保证资格力审查银行贷款调查审查意见基础授权权限进行审批决定贷贷贷贷少贷款方式期限利率
1部门间衔接通畅
贷中审查环节中包含衔接环节：营机构授信审批部报授信项目资料授信审批部风险理部法律部合规部等部门征询意见审查员分行信审会提交评议材料等目前柳州银行贷中审查环节衔接贷中审查环节相关部门介入时间点明确贷中审查信息综合处理程相关部门专业意见需基础信息材料需相关部门开展工作时间点样时专业部门相关意见会存互相制约相互影响情况目前柳州银行没贷中审查环节中部门间衔接形成标准化时间表导致相关部门间专业意见出具时间精确出现续出具专业意见影响贷中审查环节运转时效
2信贷部门间缺少牵制
柳州银行信贷检查客户理部门做两部门检查容易诱发种道德风险理岗员会拥定力权力物力机会接触重证印章作案机会作理员作案会银行造成巨损失柳州银行赋予理层特殊权利没建立效监督机制柳州银行道德风险事件高发原2018年1月15日柳州银行遭遇笔额罚款柳州银行存非真实转信贷资产违规贷款职调查贷理等职外包贷款挪作入股资金未规定审批关联交易等违法违规事实罚80万元出部门间牵制够缺乏监督约束机制会银行带问题
3部审计没发挥效监督
前然柳州银行设立部审计部门组织结构柳州银行部审计部门执行者建立者部门操作员考核员部审计部门受行长直接领导审计部门独立性强查处力度够削弱监督作相互制约机制难形成时审计部门没相应处罚权审计结果影响营考核导致部审计部门权威性强外部审计员相关业务熟悉专业水高计算机水普遍较低适应部审计电子化发展趋势严重制约银行部审计水导致漏洞时发现难履行效监督职
（三）贷理位
1没正确认识贷理工作
首先柳州银行信贷员缺乏贷理工作正确认识未充分认识贷理工作重性形成重放轻收重贷轻认识重贷轻指信贷吸引新客户拓展新业务获相应奖励加贷款投放量贷款完成贷款续工作贷中贷工作交贷员进行办理贷理工作较繁杂贷员完成例行工作缺乏效贷激励机制贷员工作缺乏积极性贷理工作变成事理出现实际风险动接受办贷款员特型企业集团财力物力认识足解足缺乏贷理理念表现
2贷理制度执行位
柳州银行贷理方面显非常混乱普遍存流形式章循等问题信贷员未执行贷理制度表现方面：第没贷检查求检查款企业营状况贷检查常常流形式通常信贷员提交报表报告通复制粘贴形式完成信息真实性想知第二信贷员仅仅风险预警作般工作风险预警程中信贷员信息仅仅进行简单核实风险预警信息真实含义贷款资金影响缺乏规范性分析时风险预警信息回复否时处置否恰措施否效等第三柳州银行款企业档案理做够位档案理显非常混乱没档案理求进行保现实中部分商业银行贷款客户档案客户理掌没配备专业档案理员信贷贷款资料保混乱没规范相关员查阅带少困难
3信贷员素质良莠齐
信贷员素质柳州银行信贷业务开展非常重某种程度说信贷员素质高低决定贷理质量坏前柳州银行信贷员素质出现良莠齐现象种情况导致贷理质量明显降信贷员素质良莠齐表现点：第信贷员缺乏相关专业知识譬：财务理税收理贸易等种状况导致相关问题分析深入停留表面第二部分信贷员工作缺乏责心工作常敷衍事应付工作心态时种素影响信贷员甚会企业隐瞒资料真相帮企业逃避责
四 改善柳州银行信贷业务部控制策
（）完善贷前部控制机制
1提高风险识评估全面性
首先柳州银行风险评估需充分考虑部素：组织结构复杂程度业务性质员素质组织机构变革员流动等外部素：济形势变化行业变革技术更新等次柳州银行应建立涵盖项业务全面范围风险理等系统识评估信贷业务风险全面监控风险转变积极开发运科学风险量化评估方法模型信风险流动性风险市场风险法律风险信息科技风险操作风险信誉风险等风险进行动态监控必时候聘请相关领域专家参银行风险评估体系建设中柳州银行应重视新业务风险评估工作针断变化市场产生新业务品种做出相关风险控制制度技术方法时更新特新业务投入市场前设计相应风险评估制度手段方法
2制定防范措施
鉴国外先进银行风险事前防范方面具体做法柳州银行风险事前防范采取措施：设立独立机构评估风险总部设独立风险审核组分行支行信贷组合信贷理程序进行审核然确定信贷组合风险级数规定5级合格果合格总部审核部门需予改善措施六月复查直风险隐患消二设立客户专制度家银行客户贷款总部统进行理总部定期分行支行进行评估根结果予定授权额度三进行定期风险测试提前做突发事件应工作通模拟宏观事件发生测量信贷遭受损失根模拟测验结果会五级分类中视疑贷款相关企业客户调信等级
3树立特色激励机制
信贷业务理核心激励控制现柳州银行信贷业务理制度分强调信贷员控制信贷员激励足现柳州银行三方面着手：第破原信贷审批权限行政职务层层放规定实行审批放贷行政完全脱钩信贷员实际力业绩予相应审批权限年进行次审定根视评审结果决定提升者降级创造种仅压力动力工作环境第二实际工作中加强引导理时充分尊重发挥信贷员观动性强调信贷理员积极性动性满足受社会尊重心理需 第三改革现行工资分配制度坚持市场化报酬原调整绩效工资重破行政级工资制度接全面推行客户理等级薪酬制度
（二）制定科学贷中审查机制
1优化贷中审查流程
优化流程指减少必贷中审查流程柳州银行贷中审查环节流程趋清晰明横组织理模式分行分行部门岗位设定根横组织理模式设置工作流程效率低竞争力薄弱职重叠等系列问题伴着种横组织理模式生时简化审查员工作职责贷中审查阶段审查员授信业务相关部门征询意见利率公私联动等非贷款审批素审批阶段予确定通扁化流程设计分流部分风险较作控中企业予授信项目
2进步完善审贷分离制度
前柳州银行想改变贷前调查贷督查贷款发放收回客户理全部负责状况想彻底实现贷款环节分离需达部门间员间相互制约行做授信岗位设置分工合理职责明确具体办法：设立审贷委员会专门负责审批权限授信业务行长成审贷委员会成员审贷委员会审议表决应遵循记名表决数意通原委员会终否决贷款期限次提交审议二实行贷款业务办程分离贷前调查贷款收回贷监督风险预警贷时审查催收等环节分设立业务部门部门分工明确司职业务互相沟通相互协作相互监督三贷前调查贷督查两员分进行实行双者审批制度预防办业务时候力者素出现纰漏通两相互竞争激发该岗位员工工作积极性责感
3建立具高度独立审机构
首先想保证审计部门权威性独立性通规章制度作保证审计部门行综合性部监督职次彻底改变原级监督级部审计模式实行具独立审计机构模式审计部门者系统独立分支机构全国范围根稽核务轻重分出稽核区稽核区应总部设立办事处办事处负责应分支机构进行审计者办事处分支机构没隶属关系物等方面具备独立性受总部控制加审计员培训力度提高审计员专业力执业水掌握运相关新知识新技新法规等适应部审计工作需防止出现部审计风险
（三）做贷理工作
1加强贷理防范意识
贷理银行营理重组成部分贷风险文化建设位否关系银行贷理质量坏加强贷风险文化建设必须全行进行风险文化教育求员工时刻具风险意识风险意识贯彻银行日常工作中做风险文化传播首先风险理制度做规范统银行风险理制度般董事会根济发展变化做出风险收益动态规定次做风险理政策宣传培养信贷员风险理政策觉性目前员工通常认风险理银行利润取时矛盾体总认银行业务会完成风险理政策束缚风险理政策制约银行发展显然认错误风险理政策制定银行更获取利润限制利润获取员工种想法原风险文化存着差异消差异性贷理意识必须位转变贷理中存现象重贷轻思想员工意识风险理目银行更发展空间限制银行发展认识贷理重性增强风险防范意识
2完善贷理机制
首先建立风险理委员会银行中风险理委员会风险理高决策机构负责信贷业务政策定期检查制定贷款质量检查等状况次实行专家型制度谓专家型授信审查委员会风险资产审查委员会集体决策机制中引进专家学者专家学者银行决策中发言权降低银行行政领导干预时总行建立授信审查委员会风险资产审查委员会应负责信贷业务首席执行官问题决策首席执行官拥终决策权种信贷组织制度降低信贷营销压力带负面影响定程度降低银行良资产次明确部门职责总部信贷风险进行识分析理授信审查理部理象银行身业务身业务风险进行监测计量授信理部门参风险理决策制定风险资产审查部门问题贷款企业沟通总行分行甚支行需设立风险理部门风险理级风险控制部门负责部门领导负责种制度保证风险控制员独立性总行部应设风险理委员会许许专家学者组成风险控制委员会具强独立性受理员干扰区分行般设三总理中总理负责风险控制
3规范贷检查工作
首先贷检查工作具标准化规范化制度化特点方面明确贷检查时间贷检查频率方面规范贷检查程序方式全面企业行业前景产品销售状况营状况等进行分析客户视仁全进行实检查贷理部门领导检查报告进行审核次需明确检查容重点检查信贷员业务操作否符合规定检查授信方案中条件否落实贷款合规定途否致抵押物否减值检查档案理否位等问题检查必须明确信贷员明白需做什做贷检查必须做精细化贷检查精细化理抵押品信贷产品客户实行策略
结
文部控制三环节贷前贷中贷出发部控制相关理作研究基础结合前济环境背景柳州银行发展现状现部控制中存问题进行研究文针柳州银行部控制问题进行深入研究分析柳州银行部控制现状提出操作性改善措施希柳州银行部控制体系建设起积极作文终出结：柳州银行成立较晚建立部控制体系时间较短信贷业务部控制方面存少问题贷前部控制机制够完善贷中审查中存科学方贷理够重视等问题柳州银行部控制中存问题文问题现状进行分析柳州银行部控制体系提出完善风险评估机制风险防范信息识完善审查机制等措施希柳州银行部控制体系进步完善提高银行营效益保证柳州银行营审慎性安全性预防控制运营风险文写作分析问题存定局限性希通学阅历增长部控制问题进步深刻认识
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