职调查工作容求
职调查项目融资企业市顾问服务企业IPO工作极重基础工作职调查工作质量项目投资企业市服务工作质量起关键性作定程度讲项目投资成败企业市服务工作成效取决前期职调查工作职调查员必须职责认真负责深入全面做职调查工作职调查容求：
（）职调查容
1项目公司概况：
（1）项目公司（体公司）目前基工商注册登记信息：包括公司名称成立时间注册址注册资法定代表营范围（包括工商登记营范围现实际营范围）等纳入合范围公司基情况
（2） 项目公司（含合范围）两年期营业绩财务指标（公司总资产净资产营业务收入毛利率净利润净利率）
（3） 公司项目亮点核心竞争力
（4） 未35年业绩预计（销售收入税净利）
2 现股权结构公司股权业务历史革
（1） 现股权结构
（2） 历次股权变更情况
（3） 营业务变更情况
（4） 工商登记变更情况
3 公司力资源理情况：包括
（1） 公司理组织架构
（2） 部门设置员配置
（3） 部门职责权限
（4） 员工结构：包括部门员工数量结构年龄结构文化结构
（5）工制度：员工聘手续社保公积金缴交情况工作时间加班制度休假制度等
4 公司高情况：
（1） 董事高级理员核心技术员简历简介
（2） 高酬薪奖励情况
5 公司产品服务技术
（1）产品服务简介：包括产品服务名称性途应范围
（2）现类产品服务相较优缺点
（3）产品服务市场占率发展前景
（4）技术研发情况（包括研发团队研发投入研发成果研发项目前景展）
（5）产品制造模式（行加工委托加工）服务模式制造产品原材料零配件产品制造工艺流程服务流程
6行业游情况
（1）行业现状发展前景
（2）行业处生命周期发展阶段
（3）中国特殊营环境营风险分析
（4）公司该行业中位影响（列出行业已市未市优秀类公司进行分析）
（5）公司供货商变化情况原材料供应行业现状发展前景
（6）公司客户变化情况
7市场营销情况
（1）市场营销模式
（2）市场营销策略
（3）市场营销团队
8公司财务情况
（1）体公司纳入合范围公司两年期财务报表（资产负债表利润表现金流量表）
（2）述报表中项目容逐核实
（3）应收预付账款应收应付款应付预收账款存货固定资产形资产长期投资长短期款应付薪酬应缴税费等项目明细情况
（4）损益类科目明细项目两年发生额变化情况
（5）两年产品服务价格原材料价格变化情况
（6）变动成固定成构成变化情况
（7）资产负债情况等
9情况
（1）公司动产重动产形资产情况（土权属清单房产权属清单车辆清单 专利权专技术清单）资产抵押担保情况
（2）公司涉诉事件
（3）公司股东董事理者否违规情况
（4）公司重违法营情况
（5）级部门公司发展市工作重影响说明
（6）目前未35年公司营面问题困难应措施目前公司面利素影响程度
（二）现场调查求
调查员应深入公司生产营场公司控制住公司关联方游客户营场等进行实调查现场调查职调查极重环节调查员必须高度重视现场调查容求方面：
1查两年期会计账务资产负债表利润表科目逐审查核实会计记录合法性真实性正确性完整性
2实物资产必须现场查核
3果关联方公司营重影响须走访关联方
4走访公司发展营重作游客户战略合作伙伴具备条件进行电话沟通函证
5公司营建设等关键问题涉政府部门须咨询走访相关政府职部门
6现场调查时间般需三工作日十工作日型复杂项目客户配合延长调查时间增加调查次数
7现场调查方式包括限公司生产营现场观摩现场资料查阅营员访谈等必时辅相摄具体求：
生产现场进行观摩解产品生产工艺流程留意生产线饱度机械设备维护情况等留意工作员工作面貌情绪查库存时留意否滞销产品积压原料查公司否安全隐患环保等问题
考察公司项部控制制度生产工作现场否井然序部门配置否健全合理否公示项制度
8公司财务核实调查中须公司账务真实性做表面测试期财务进行账帐账表账实核确认会计科目余额否正确然根调查提纲重点疑点问题详细调查取证调查程中须重资料进行复印客户签章确认
9分项目公司实际控制总理财务负责技术生产负责线生产工作员等进行逐沟通交流判断公司财务等相关资料真实性性特实际控制交谈尤重应仔细观察解业务力理水社会诚信程度员工信度事业进取心身体健康状况通侧面解家庭情况否婚离异等
10调查程中调查员须遵循原：
客观性原：客户提供信息调查员判断必须提供合法合规合理书面详细记录调查方式程确实法取直接书面证重信息需通项目利害关系第三方予证明确认
谨慎性原：片面听取客户口头介绍承诺应留心调查现场中细节问题异常情况反复甄没确切数保守估算
重性原：受时间限制时提高工作效率调查员须根调查提纲进行现场调查般性问题采取抽查推断方式异常重点问题需全面核实取充分
（三）职调查工作底稿容求
职调查员职调查程中应职调查工作程整理形成职调查工作底稿职调查工作底稿基容基求：
职调查工作底稿包括工作记录重资料两部分
工作记录记录调查程调查容方法结等
重资料项目组职调查程中取制作够证明实施调查工作支持调查结相关资料进步说明工作记录支撑性文件
工作底稿求容完整格式规范记录清晰结明确
工作记录少包括：公司名称调查时点调查期间调查员调查日期调查点调查程调查容方法结应说明事项等
公司第三方取确认相关资料注明资料源外调查员应实施必调查程序形成相应调查记录必签字
工作底稿纸质文档电子文档者介质形式文档留存中重工作底稿应采纸质文档形式纸质外介质形式存工作底稿应独立保存形式留存
总职调查员述职调查容环节实际调查情况形成工作底稿
工作底稿中工作记录重资料均应标索引编号索引编号应统规范清晰序工作底稿章节间应明显分隔标识相关工作底稿间应保持清晰勾稽关系相互引时相关工作底稿应交叉注明索引编号
工作底稿应调查员调查相关员签字
深圳市华邦投资理限公司
2011年12月
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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职调查工作容求
职调查项目融资企业市顾问服务企业IPO工作极重基础工作职调查工作质量项目投资企业市服务工作质量起关键性作定程度讲项目投资成败企业市服务工作成效取决前期职调查工作职调查员必须职责认真负责深入全面做职调查工作职调查容求：
（）职调查容
1项目公司概况：
（1）项目公司（体公司）目前基工商注册登记信息：包括公司名称成立时间注册址注册资法定代表营范围（包括工商登记营范围现实际营范围）等纳入合范围公司基情况
（2） 项目公司（含合范围）两年期营业绩财务指标（公司总资产净资产营业务收入毛利率净利润净利率）
（3） 公司项目亮点核心竞争力
（4） 未35年业绩预计（销售收入税净利）
2 现股权结构公司股权业务历史革
（1） 现股权结构
（2） 历次股权变更情况
（3） 营业务变更情况
（4） 工商登记变更情况
3 公司力资源理情况：包括
（1） 公司理组织架构
（2） 部门设置员配置
（3） 部门职责权限
（4） 员工结构：包括部门员工数量结构年龄结构文化结构
（5）工制度：员工聘手续社保公积金缴交情况工作时间加班制度休假制度等
4 公司高情况：
（1） 董事高级理员核心技术员简历简介
（2） 高酬薪奖励情况
5 公司产品服务技术
（1）产品服务简介：包括产品服务名称性途应范围
（2）现类产品服务相较优缺点
（3）产品服务市场占率发展前景
（4）技术研发情况（包括研发团队研发投入研发成果研发项目前景展）
（5）产品制造模式（行加工委托加工）服务模式制造产品原材料零配件产品制造工艺流程服务流程
6行业游情况
（1）行业现状发展前景
（2）行业处生命周期发展阶段
（3）中国特殊营环境营风险分析
（4）公司该行业中位影响（列出行业已市未市优秀类公司进行分析）
（5）公司供货商变化情况原材料供应行业现状发展前景
（6）公司客户变化情况
7市场营销情况
（1）市场营销模式
（2）市场营销策略
（3）市场营销团队
8公司财务情况
（1）体公司纳入合范围公司两年期财务报表（资产负债表利润表现金流量表）
（2）述报表中项目容逐核实
（3）应收预付账款应收应付款应付预收账款存货固定资产形资产长期投资长短期款应付薪酬应缴税费等项目明细情况
（4）损益类科目明细项目两年发生额变化情况
（5）两年产品服务价格原材料价格变化情况
（6）变动成固定成构成变化情况
（7）资产负债情况等
9情况
（1）公司动产重动产形资产情况（土权属清单房产权属清单车辆清单 专利权专技术清单）资产抵押担保情况
（2）公司涉诉事件
（3）公司股东董事理者否违规情况
（4）公司重违法营情况
（5）级部门公司发展市工作重影响说明
（6）目前未35年公司营面问题困难应措施目前公司面利素影响程度
（二）现场调查求
调查员应深入公司生产营场公司控制住公司关联方游客户营场等进行实调查现场调查职调查极重环节调查员必须高度重视现场调查容求方面：
1查两年期会计账务资产负债表利润表科目逐审查核实会计记录合法性真实性正确性完整性
2实物资产必须现场查核
3果关联方公司营重影响须走访关联方
4走访公司发展营重作游客户战略合作伙伴具备条件进行电话沟通函证
5公司营建设等关键问题涉政府部门须咨询走访相关政府职部门
6现场调查时间般需三工作日十工作日型复杂项目客户配合延长调查时间增加调查次数
7现场调查方式包括限公司生产营现场观摩现场资料查阅营员访谈等必时辅相摄具体求：
生产现场进行观摩解产品生产工艺流程留意生产线饱度机械设备维护情况等留意工作员工作面貌情绪查库存时留意否滞销产品积压原料查公司否安全隐患环保等问题
考察公司项部控制制度生产工作现场否井然序部门配置否健全合理否公示项制度
8公司财务核实调查中须公司账务真实性做表面测试期财务进行账帐账表账实核确认会计科目余额否正确然根调查提纲重点疑点问题详细调查取证调查程中须重资料进行复印客户签章确认
9分项目公司实际控制总理财务负责技术生产负责线生产工作员等进行逐沟通交流判断公司财务等相关资料真实性性特实际控制交谈尤重应仔细观察解业务力理水社会诚信程度员工信度事业进取心身体健康状况通侧面解家庭情况否婚离异等
10调查程中调查员须遵循原：
客观性原：客户提供信息调查员判断必须提供合法合规合理书面详细记录调查方式程确实法取直接书面证重信息需通项目利害关系第三方予证明确认
谨慎性原：片面听取客户口头介绍承诺应留心调查现场中细节问题异常情况反复甄没确切数保守估算
重性原：受时间限制时提高工作效率调查员须根调查提纲进行现场调查般性问题采取抽查推断方式异常重点问题需全面核实取充分
（三）职调查工作底稿容求
职调查员职调查程中应职调查工作程整理形成职调查工作底稿职调查工作底稿基容基求：
职调查工作底稿包括工作记录重资料两部分
工作记录记录调查程调查容方法结等
重资料项目组职调查程中取制作够证明实施调查工作支持调查结相关资料进步说明工作记录支撑性文件
工作底稿求容完整格式规范记录清晰结明确
工作记录少包括：公司名称调查时点调查期间调查员调查日期调查点调查程调查容方法结应说明事项等
公司第三方取确认相关资料注明资料源外调查员应实施必调查程序形成相应调查记录必签字
工作底稿纸质文档电子文档者介质形式文档留存中重工作底稿应采纸质文档形式纸质外介质形式存工作底稿应独立保存形式留存
总职调查员述职调查容环节实际调查情况形成工作底稿
工作底稿中工作记录重资料均应标索引编号索引编号应统规范清晰序工作底稿章节间应明显分隔标识相关工作底稿间应保持清晰勾稽关系相互引时相关工作底稿应交叉注明索引编号
工作底稿应调查员调查相关员签字
深圳市华邦投资理限公司
2011年12月
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