关于审计建议执行工作暂行规定














首信股份审字〔2002〕41号


关审计建议执行工作暂行规定

公司单位：
1． 目标
审计发现问题够时处理解决减少风险增进公司价值
2． 范围
规定适公司公司投资公司进行审计续审计工作
3． 术语解释
31 A类问题：指审计部门部门立改善解决问题
32 B类问题：指审计部门部门解决涉员调配等相复杂事项问题
33 C类问题：指审计部门需部门进行工作协调改进问题
34 D类问题：指审计部门需高层决策解决问题
35 E类问题：述ABCD类问题中未涉方面问题
36 审计部门负责：指审计部门总理长等正职正职指审计部门负责持工作副总理副长副时指派召集等
37 审计部门负责审计建议改进直接责：指审计部门中岗位职责规定审计中发现改进领域负第责员工库房理佳直接责库房理员项工作环节程序员工完成需技术判断第责时审计部门负责指定直接责
4． 职责
41审计部职责
411审计部门提出行建设性审计建议报告中充分考虑审计部门现状合理划分ABCDE问题种类
412高层审批报告返回部门三工作日审计部负责会议等形式报告续踪记录表传达审计部门
42审计部门职责
421审计部求时报送续踪记录表等书面资料
422续踪记录表规定时间改进报告中提出类问题类问题改进时限：
问题种类
改进时限（报告送达日时间起点）
A类
1－10工作日
B类
1－20工作日
C类
1－30工作日
D类
1－40工作日
E类
具体情况具体确定

423问题涉部门协调时审计部门应动关注问题进展推动问题改进者求更高层次理层予协调部门予配合作部门工作改进理
5． 罚
51 审计部门未时保质报送审计部求踪记录表等书面资料第次予警告累计两次周召开办公会进行通报累计三次审计部审计部门负责处300元罚款通知力资源部该负责业绩协议中综合理项扣减1分时审计部门负责审计建议改进直接责处400元罚款
52 审计部抽查审计部门未时改进提出问题AB类审计部门部解决问题审计部审计部门负责处500元罚款通知力资源部该负责业绩协议中综合理项扣减1分时审计部门负责审计建议改进直接责处600元罚款CD类问题审计部门负责处400元罚款通知力资源部该负责业绩协议中综合理项扣减
1分时审计部门负责审计建议改进直接责处500元罚款
53审计处罚通知达相关员应通知送达日（外出差员回公司日）起5工作日罚款交公司营财务部
54 审计中发现审计部门关员出现违法违规导致公司遭受损失处理处罚遵[2002]审字1号――北京首信股份限公司审计处理处罚规定进行处理抵消述处理处罚
6． 相关支持文件
北京首信股份限公司审计处理处罚规定（[2002]审制字1号）
7． 试行实施时间
规定发日起开始试行
8． 解释权
暂行规定解释权审计部


二ΟΟ二年十二月二十日



题词：审计建议执行 规定
北京首信股份限公司总裁办公室 2002年12月20日印发
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