行政事业单位部控制制度建设情况查整改报告
引言
着国家治理体系治理力现代化断推进行政事业单位作政府服务重载体部控制制度建设显尤重部控制仅保障单位资产安全完整提高会计信息质量重手段更促进单位廉政建设提升公服务效关键环节积极响应国家关加强行政事业单位部控制建设号召单位认真组织开展部控制制度建设情况查工作针发现问题进行深入分析全面整改现查整改情况报告
二查工作概况
（）查目意义
次查旨全面梳理单位部控制制度建设现状查找存薄弱环节风险点通建立健全部控制体系进步规范部理提高风险防范力确保单位项济活动合法合规资产安全效财务信息真实完整单位持续健康发展提供力保障
（二）查范围容
查范围覆盖单位济活动涉部控制环节包括限预算理收支理政府采购资产理合理建设项目理绩效评价部监督等方面查容包括部控制制度建立情况执行情况效性评估等方面
（三）查方法步骤
次查采问卷调查现场访谈查阅资料穿行测试等种方法相结合方式确保查工作全面性准确性查工作分准备阶段实施阶段总结整改阶段三步骤进行准备阶段完成查方案制定查组组建培训等工作实施阶段查方案求逐项开展查工作记录发现问题风险点总结整改阶段查结果进行汇总分析制定整改措施落实整改责
三查发现问题
（）部控制环境方面
部控制意识强：部分干部职工部控制重性紧迫性认识足缺乏动参部控制建设积极性
组织架构完善：部控制相关职责分工明确存部门间推诿扯皮现象影响部控制工作效开展
（二）风险评估应方面
风险评估机制健全：未建立定期风险评估机制潜风险缺乏系统识效应
风险应策略单：已识风险采取简单规避接受策略缺乏针性风险缓解转移措施
（三）控制活动方面
预算理精细：预算编制缺乏科学性前瞻性预算执行程中存意调整现象影响预算严肃性约束力
收支理规范：收入确认时准确支出审批流程严格存超预算预算支出等问题
资产理位：资产清查盘点时全面资产处置程序规范导致资产流失浪费
（四）信息沟通方面
信息系统建设滞：部控制相关信息系统建设完善信息孤岛现象严重影响信息时传递享
沟通机制畅：部门间级间沟通渠道畅通信息传递时准确影响部控制工作效开展
（五）部监督方面
部审计力量薄弱：部审计机构设置健全员配备足审计覆盖面深度限
监督问责机制完善：部控制执行力情况缺乏效问责机制导致部控制执行效果佳
四整改措施成效
（）加强部控制环境建设
提升部控制意识：通组织培训专题讲座等形式加强部控制宣传教育提高全体干部职工部控制意识责感
完善组织架构：明确部控制相关职责分工建立跨部门协作机制确保部控制工作效开展
（二）健全风险评估应机制
建立定期风险评估机制：定期组织单位济活动进行全面风险评估时识潜风险制定相应应措施
丰富风险应策略：针类型风险采取差异化应策略风险规避风险降低风险分担风险接受等确保风险效控制
（三）优化控制活动流程
加强预算理：完善预算编制方法提高预算编制科学性前瞻性加强预算执行监督确保预算严肃性约束力
规范收支理：建立健全收入确认支出审批流程确保收入时准确入账严格控制超预算预算支出行
强化资产理：定期开展资产清查盘点工作确保资产账实相符规范资产处置程序防止资产流失浪费
（四）完善信息沟通机制
加强信息系统建设：推进部控制相关信息系统建设实现信息时传递享消信息孤岛现象提高信息利效率
畅通沟通渠道：建立健全部门间级间沟通机制确保信息传递时性准确性定期召开部控制工作会议协调解决部控制工作中遇问题困难
（五）强化部监督问责
加强部审计力量：充实部审计机构员配备提高审计覆盖面深度加强审计员培训提高审计专业水
完善监督问责机制：建立健全部控制执行力问责机制部控制执行力情况进行严肃问责部控制执行情况纳入绩效考核体系激励干部职工积极参部控制建设
五整改成效展
段时间整改工作单位部控制制度建设取显著成效部控制环境效改善风险评估应机制更加健全控制活动流程更加规范高效信息沟通机制更加畅通阻部监督问责力度显著增强成效仅提升单位理水风险防范力更单位持续健康发展奠定坚实基础
展未单位继续深化部控制制度建设工作断完善部控制体系加强部控制执行力度效果评估工作时积极鉴国外先进验做法创新部控制理模式方法手段努力构建符合单位实际具特色部控制体系相信级部门关心指导全体干部职工努力单位部控制工作定会取更加辉煌成
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引言
着国家治理体系治理力现代化断推进行政事业单位作政府服务重载体部控制制度建设显尤重部控制仅保障单位资产安全完整提高会计信息质量重手段更促进单位廉政建设提升公服务效关键环节积极响应国家关加强行政事业单位部控制建设号召单位认真组织开展部控制制度建设情况查工作针发现问题进行深入分析全面整改现查整改情况报告
二查工作概况
（）查目意义
次查旨全面梳理单位部控制制度建设现状查找存薄弱环节风险点通建立健全部控制体系进步规范部理提高风险防范力确保单位项济活动合法合规资产安全效财务信息真实完整单位持续健康发展提供力保障
（二）查范围容
查范围覆盖单位济活动涉部控制环节包括限预算理收支理政府采购资产理合理建设项目理绩效评价部监督等方面查容包括部控制制度建立情况执行情况效性评估等方面
（三）查方法步骤
次查采问卷调查现场访谈查阅资料穿行测试等种方法相结合方式确保查工作全面性准确性查工作分准备阶段实施阶段总结整改阶段三步骤进行准备阶段完成查方案制定查组组建培训等工作实施阶段查方案求逐项开展查工作记录发现问题风险点总结整改阶段查结果进行汇总分析制定整改措施落实整改责
三查发现问题
（）部控制环境方面
部控制意识强：部分干部职工部控制重性紧迫性认识足缺乏动参部控制建设积极性
组织架构完善：部控制相关职责分工明确存部门间推诿扯皮现象影响部控制工作效开展
（二）风险评估应方面
风险评估机制健全：未建立定期风险评估机制潜风险缺乏系统识效应
风险应策略单：已识风险采取简单规避接受策略缺乏针性风险缓解转移措施
（三）控制活动方面
预算理精细：预算编制缺乏科学性前瞻性预算执行程中存意调整现象影响预算严肃性约束力
收支理规范：收入确认时准确支出审批流程严格存超预算预算支出等问题
资产理位：资产清查盘点时全面资产处置程序规范导致资产流失浪费
（四）信息沟通方面
信息系统建设滞：部控制相关信息系统建设完善信息孤岛现象严重影响信息时传递享
沟通机制畅：部门间级间沟通渠道畅通信息传递时准确影响部控制工作效开展
（五）部监督方面
部审计力量薄弱：部审计机构设置健全员配备足审计覆盖面深度限
监督问责机制完善：部控制执行力情况缺乏效问责机制导致部控制执行效果佳
四整改措施成效
（）加强部控制环境建设
提升部控制意识：通组织培训专题讲座等形式加强部控制宣传教育提高全体干部职工部控制意识责感
完善组织架构：明确部控制相关职责分工建立跨部门协作机制确保部控制工作效开展
（二）健全风险评估应机制
建立定期风险评估机制：定期组织单位济活动进行全面风险评估时识潜风险制定相应应措施
丰富风险应策略：针类型风险采取差异化应策略风险规避风险降低风险分担风险接受等确保风险效控制
（三）优化控制活动流程
加强预算理：完善预算编制方法提高预算编制科学性前瞻性加强预算执行监督确保预算严肃性约束力
规范收支理：建立健全收入确认支出审批流程确保收入时准确入账严格控制超预算预算支出行
强化资产理：定期开展资产清查盘点工作确保资产账实相符规范资产处置程序防止资产流失浪费
（四）完善信息沟通机制
加强信息系统建设：推进部控制相关信息系统建设实现信息时传递享消信息孤岛现象提高信息利效率
畅通沟通渠道：建立健全部门间级间沟通机制确保信息传递时性准确性定期召开部控制工作会议协调解决部控制工作中遇问题困难
（五）强化部监督问责
加强部审计力量：充实部审计机构员配备提高审计覆盖面深度加强审计员培训提高审计专业水
完善监督问责机制：建立健全部控制执行力问责机制部控制执行力情况进行严肃问责部控制执行情况纳入绩效考核体系激励干部职工积极参部控制建设
五整改成效展
段时间整改工作单位部控制制度建设取显著成效部控制环境效改善风险评估应机制更加健全控制活动流程更加规范高效信息沟通机制更加畅通阻部监督问责力度显著增强成效仅提升单位理水风险防范力更单位持续健康发展奠定坚实基础
展未单位继续深化部控制制度建设工作断完善部控制体系加强部控制执行力度效果评估工作时积极鉴国外先进验做法创新部控制理模式方法手段努力构建符合单位实际具特色部控制体系相信级部门关心指导全体干部职工努力单位部控制工作定会取更加辉煌成
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