企业采购部控制制度优化案例
采购企业生产营起点采购付款密切关联采购原材料质量价格程度决定企业产品质量通建立企业部控制规范供应商选择采购合订立物资运输方式物资验收标准货款结算方式等采购全程显十分重
制造业企业采购部控制存问题分析
（）恶性竞标采购导致采购物资质量保证
部分公司通招标方式竞标采购意竞标选优实际程中受利益影响常出现低价竞标串标陪标等恶性竞标事件导致采购物资质量保证采购成增加等
（二）回扣高价采购导致采购成高
采购业务中家认采购部门油水部门缺少控控失效公司采购员采购整部门吃卡事时发生势必会增加采购成
（三）没严格预算控制导致次采形成滞压次采形成采购成增加
没采购预算采购预算执行严中企业采购业务理中屡见鲜严格执行采购预算调整申请审批流程程度减少次采形成滞压次采形成采购成增加问题产生
（四）缺少审批监督流程导致采购腐败责明等问题
职责明监督效采购控中非常重缺陷公司通设计审批流程明确设置部门（岗位）工作职责提升工作效率减少问题发生
制造业企业采购部控制制度建设关键点
采购业务应集中理避免头采购提高采购规模降低成提高采购效率企业应建立供应商理制度合评审制度采购预算制度物资入库验收理制度采购岗位轮换制相容岗位制衡申请审批制度财务付款理制度审计审查制度廉政制度等关键点
（）建立供应商理制度
1合格供应商引进评价指标设立A企业首先通分析供应商财务数核心竞争力企业文化总体判断供应商成长性A企业匹配度次通现场考察交流供应商研发力（研发投入研发员力结构新技术新发明申请数量）生产力（设备开机率生产节拍工工龄结构）物流保证力（制品流转速度产成品周转率运输方式）质保力（质量文件效性工装样件效性检验效性合格品控制效性产品追溯性）进行评价
2合格供应商程理合格供应商引入培育理造价值供应链第环节A企业通设立相关指标动态供应商进行评价辅导时建立适竞争机制淘汰机制设立相关指标交付率合格批次率放行批次率问题响应速度问题整改关闭率等
（二）建立合评审理制度
合双方商议签署契约文件需合双方遵守效合时受法律保护保证双方权利义务受损A企业根实际情况制订关合理制度减少合签订风险减少企业济损失
1确定合评审责部门相关评审容商务部应合标价格物流交付等方面进行评审技术部生产部门应合技术相关适标准生产力提供计划等方面进行评审财务部应合结算方式付款时间获利水等方面进行评审法务部门应合合法性權利义务等性纠纷处理措施适法律范围抗素免责条款等方面评审
2明确合签订审批权限（审批权力审批限）相应报批流程A企业合进行分类合类合金额进行设置申请二级审批流程涉三重合实行集体决策联签制度防发生重控缺陷造成公司重济损失
（三）建立采购预算理制度
A企业引入全面预算理体系采购预算开创性采销定产产定购采购模式利ERP信息台物料需计划功系统通物料BOM结构表库存实时数动达采购计划减少前计划采购验采购模式造成库存积压料停机停产资金占等问题发生
（四）建立物资入库验收理制度
1严格质量标准进行采购验收采购物资入库验收采购物资质量控制环节A企业十分重视明确规定质量部门负责验收工作严格执行公司相关质量标准物资进行检验关出具书面检测报告单验收结果分合格合格步接收件三种情况结果记入供应商考核评价数库
2验收物资理严格分类视化理求质量部门根验收结果开具颜色检测报告单：绿色表示合格办理入库手续红色表示合适严禁入库黄色表示步接收（指特殊情况需质量瑕疵物资办理入库手续需入库投入生产产成品进行全程控）
3A企业具体验收入库流程（1）物流部门请求验收通知书（2）质量部门现场检查（抽检全检）（3）质量部门出具检测报告单（4）物流部门根报告单合格品步接收品移交仓库办理入库手续合格品退回供应商
（五）建立采购岗位轮换制相容岗位制衡申请审批制度
避免采购岗位吃卡恶影响采购物资质量A企业采购岗位设置轮换年限求采购员采购类物品年限超3年达3年必需进行轮换岗位轮换外建立采购申请审批权限流程计划部门提出物资需计划采购部门根预算计划识预算采购预算外采购属预算采购采购员提出请购申请采购部理审核财务部理复核生成采购单交付采购员采购属预算外采购需走调整预算计划流程
（六）建立付款理制度
A企业付款理体现业财融合理方法具体关键点
1三单票付款三单指物资需求计划单（含调整预算计划申请审批单）请购申请审批单采购入库验收合格单票指采购发票
2订立优秀供应商优先付款激励政策引导激发供应商财务部协商务部采购部订立套供应商考评机制作采购合补充条款中优秀供应商优先付款激励政策分设立提前付款时付款延迟付款规
3财务部助银行台线发出付款指令银行动完成付款操作高效安全降低交易费
（七）建立审查问责制度廉政制度
A企业设计控流程时鉴质量理体系PDCA（Pplan首字母指计划Ddo首字母指实施执行Ccheck首字母指检查Aactionascension首字母指行动提升）断改进思维模式采購理采思维模式采购计划实施实施检查（审查）监督问责问责方面A企业仅仅追究责更重视问题身研究完善措施防范次发生A企业问题研究采3W1H方法问题里发生？什时间发生？谁办审批？什防范措施？
A企业考虑公司规模业务广员存相互包庇缺陷A企业监事会全体员工公布记名举报电子邮箱信箱举报电话
启示思考
建立完善采购部控制制度企业采购理中非常重必A企业通采购理中建立完善控制度实现五统采购理流程统质量理标准统业财融合付款统供应商理统信息台统取显著成效
企业采购程序化规范化成优化益采购部控制缺陷设计强力执行两项缺采购控制度实践程中需断总结完善部控制持续效性重保证
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企业采购部控制制度优化案例
采购企业生产营起点采购付款密切关联采购原材料质量价格程度决定企业产品质量通建立企业部控制规范供应商选择采购合订立物资运输方式物资验收标准货款结算方式等采购全程显十分重
制造业企业采购部控制存问题分析
（）恶性竞标采购导致采购物资质量保证
部分公司通招标方式竞标采购意竞标选优实际程中受利益影响常出现低价竞标串标陪标等恶性竞标事件导致采购物资质量保证采购成增加等
（二）回扣高价采购导致采购成高
采购业务中家认采购部门油水部门缺少控控失效公司采购员采购整部门吃卡事时发生势必会增加采购成
（三）没严格预算控制导致次采形成滞压次采形成采购成增加
没采购预算采购预算执行严中企业采购业务理中屡见鲜严格执行采购预算调整申请审批流程程度减少次采形成滞压次采形成采购成增加问题产生
（四）缺少审批监督流程导致采购腐败责明等问题
职责明监督效采购控中非常重缺陷公司通设计审批流程明确设置部门（岗位）工作职责提升工作效率减少问题发生
制造业企业采购部控制制度建设关键点
采购业务应集中理避免头采购提高采购规模降低成提高采购效率企业应建立供应商理制度合评审制度采购预算制度物资入库验收理制度采购岗位轮换制相容岗位制衡申请审批制度财务付款理制度审计审查制度廉政制度等关键点
（）建立供应商理制度
1合格供应商引进评价指标设立A企业首先通分析供应商财务数核心竞争力企业文化总体判断供应商成长性A企业匹配度次通现场考察交流供应商研发力（研发投入研发员力结构新技术新发明申请数量）生产力（设备开机率生产节拍工工龄结构）物流保证力（制品流转速度产成品周转率运输方式）质保力（质量文件效性工装样件效性检验效性合格品控制效性产品追溯性）进行评价
2合格供应商程理合格供应商引入培育理造价值供应链第环节A企业通设立相关指标动态供应商进行评价辅导时建立适竞争机制淘汰机制设立相关指标交付率合格批次率放行批次率问题响应速度问题整改关闭率等
（二）建立合评审理制度
合双方商议签署契约文件需合双方遵守效合时受法律保护保证双方权利义务受损A企业根实际情况制订关合理制度减少合签订风险减少企业济损失
1确定合评审责部门相关评审容商务部应合标价格物流交付等方面进行评审技术部生产部门应合技术相关适标准生产力提供计划等方面进行评审财务部应合结算方式付款时间获利水等方面进行评审法务部门应合合法性權利义务等性纠纷处理措施适法律范围抗素免责条款等方面评审
2明确合签订审批权限（审批权力审批限）相应报批流程A企业合进行分类合类合金额进行设置申请二级审批流程涉三重合实行集体决策联签制度防发生重控缺陷造成公司重济损失
（三）建立采购预算理制度
A企业引入全面预算理体系采购预算开创性采销定产产定购采购模式利ERP信息台物料需计划功系统通物料BOM结构表库存实时数动达采购计划减少前计划采购验采购模式造成库存积压料停机停产资金占等问题发生
（四）建立物资入库验收理制度
1严格质量标准进行采购验收采购物资入库验收采购物资质量控制环节A企业十分重视明确规定质量部门负责验收工作严格执行公司相关质量标准物资进行检验关出具书面检测报告单验收结果分合格合格步接收件三种情况结果记入供应商考核评价数库
2验收物资理严格分类视化理求质量部门根验收结果开具颜色检测报告单：绿色表示合格办理入库手续红色表示合适严禁入库黄色表示步接收（指特殊情况需质量瑕疵物资办理入库手续需入库投入生产产成品进行全程控）
3A企业具体验收入库流程（1）物流部门请求验收通知书（2）质量部门现场检查（抽检全检）（3）质量部门出具检测报告单（4）物流部门根报告单合格品步接收品移交仓库办理入库手续合格品退回供应商
（五）建立采购岗位轮换制相容岗位制衡申请审批制度
避免采购岗位吃卡恶影响采购物资质量A企业采购岗位设置轮换年限求采购员采购类物品年限超3年达3年必需进行轮换岗位轮换外建立采购申请审批权限流程计划部门提出物资需计划采购部门根预算计划识预算采购预算外采购属预算采购采购员提出请购申请采购部理审核财务部理复核生成采购单交付采购员采购属预算外采购需走调整预算计划流程
（六）建立付款理制度
A企业付款理体现业财融合理方法具体关键点
1三单票付款三单指物资需求计划单（含调整预算计划申请审批单）请购申请审批单采购入库验收合格单票指采购发票
2订立优秀供应商优先付款激励政策引导激发供应商财务部协商务部采购部订立套供应商考评机制作采购合补充条款中优秀供应商优先付款激励政策分设立提前付款时付款延迟付款规
3财务部助银行台线发出付款指令银行动完成付款操作高效安全降低交易费
（七）建立审查问责制度廉政制度
A企业设计控流程时鉴质量理体系PDCA（Pplan首字母指计划Ddo首字母指实施执行Ccheck首字母指检查Aactionascension首字母指行动提升）断改进思维模式采購理采思维模式采购计划实施实施检查（审查）监督问责问责方面A企业仅仅追究责更重视问题身研究完善措施防范次发生A企业问题研究采3W1H方法问题里发生？什时间发生？谁办审批？什防范措施？
A企业考虑公司规模业务广员存相互包庇缺陷A企业监事会全体员工公布记名举报电子邮箱信箱举报电话
启示思考
建立完善采购部控制制度企业采购理中非常重必A企业通采购理中建立完善控制度实现五统采购理流程统质量理标准统业财融合付款统供应商理统信息台统取显著成效
企业采购程序化规范化成优化益采购部控制缺陷设计强力执行两项缺采购控制度实践程中需断总结完善部控制持续效性重保证
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