第章 总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
第二章 流程理
1装饰材料采购:手申请采购部门负责工程部理副总理批准交采购部统负责质价采购
2办公品等物资采购:应部门提出书面采购申请副总理审批行政部负责集中采购
3工程进度款支付:项目负责工程部理副总理财务批准付款预先支工程款工程完成填写工程进度请款单销支
4员工出差理:部门理(含部门理)员工填写出差申请单部门负责副总理签字交行政部备案部门理员提交副总理签字出差申请单综合部备案特殊情况电话请示副总理意应办理事补签字手续批准出差申请单作财务报销必备附件
5招费审批理:部门业务需接须事前填写招费费审批表部门负责副总理审批方实施特殊情况先电话请示意补手续签字手续完备审批单作报销必备附件业务发生5工作日办理报账实际发生费超审批金额需单独书面说明原
第三章 证填写粘贴规范
第条 报销证填写
部门时间报销报销金额(写)产生相关费具体事宜须完整清楚误第二条 原始证粘贴规范:
()原始证进行粘贴时必须公司统提供单粘贴单差旅费报销单费报销单等相关单
(二)原始证应报销费项目进行分类整理应类分粘贴相费项目原始证粘贴起
(三)原始证必须粘贴单左右均匀排列粘贴胶水涂抹票左侧背面装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴票右边均匀排开横粘贴张发票均应直接粘贴单粘贴单发票粘发票粘贴原始证必须粘贴单装订线方右方超出粘贴线规格参差齐证先裁边整理行粘贴必须保证原始证容完整性
第四章 支付报销证规范
第条 装饰材料采购结算证
1正式发票
2入库单工程部验收合格签字齐全入库单
3采购申请单
4委托书:需结算现金公转私
5采购合复印件
第二条 车辆费报销证
1费报销单
2路费油费发票
3综合部签字车辆费统计表
第三条 差旅费报销证
1填写差旅费报销单
2出差申请单
3正式发票:(住宿费提供超标准实际发生合法效票出差补贴需发票需标准填写车船费批准交通工具提供实际发生合法效票)带车员须行政部审核金额提供等金额油费路桥费停车费等车辆效票
第五章 会计员岗位职责
负责审查项原始发票帐单等结算证时办理结算手续正确编制会计证
二负责编制会计证根椐审核误记帐证逐笔准确输入电脑确保记帐时账账相符
三负责办公品低值易耗品明细核算正确摊销费
四负责应收帐款应收款应付帐款应付款结算业务负责帐款核债权债务清理工作
五负责统计汇总部门交合根部门行政部门报送原始资料时准确编制工资提成表
六费报销:差旅费办公费招费切费必须公司关规定制度报销报销素必须齐备
七负责固定资产明细核算计提固定资产折旧正确进行账务处理切实做账卡物相符
八时准确申报税款财务会计报表
九负责编制资产负债表损益表等会计报表领导需数
十月月初应月会计证进行整理检查编号错漏检查误会计证序装订成册妥善保
第六章 出纳员岗位职责
收付款时认真复查会计证付款单手续全错误现象时退回会计改正保证证准确误
二负责日营业额追缴业务情况筹备现金负责时发放工资提成
三严格遵守现金理制度支票规定现金做日清月结
四时部门收回支票送交银行进帐收银行回单时时登记交会计作帐银行退票应时交会计帐重新更换支票
五日午4:30开始汇总日证证附件收支明细表交会计录入电脑日现金余款交存银行
六汇总时应负责审核张证现金银行存款编号写金额否相符
第七章 工程款项收取流程
负责工程款收取工作:
1中期款收取:合期增减项变更收取工程款
2尾款计算:该客户合金额增减项进行拉通计算出总应交款额(包括计算增项理费减项理费退减项理费)核算出该客户否享受原优惠扣已交款额计算出客户应交(退)尾款金额
3完工工收款情况填制完工工收款情况明细表备做项目理结算完工提成
4结算时间周星期二前接收项目理交工程结算单附件周星期五进行结算星期二交工程结算单律周星期五进行结算
第八章 薪酬制度
般程序
1 出勤日计算月应发工
2 月810日发放月工资提成公司财务部统存入员工帐户(遇节假日延
3 动离职员工资办理完移交手续次月810日发放结算工资工资财务部统存入离职员账户
4 劳动合约定公司福利遇制度根月考勤统计情况公司关规定财务部门计算工资提成统制工资表
5工资单核副总理签字财务部方发放
6公司行政部统制定调整工资理制度公司副总理批准执行
二保密原
工资报酬实行保密理理员相关工作员非履行工作职责需第三方泄露获悉公司薪酬结构员工允许方式询问议薪资报酬泄露薪资报酬违反者公司做严重违反劳动纪律者处理
第九章 货币资金理办法
银行存款
1出纳保购买签发支票新购支票律登记签发支票时必须支票登记簿登记日期途金额手
2签发空头支票远期支票签发支票日期应填写签发日日期金额写途填写齐全
3已签发支票遗失支票必须发现遗失1时报财务部出纳出纳应立银行挂失中遗失支票发生款项损失时支票承担全部济损失支票遗失采取措施果断未造成损失时责处少1000元罚款
4作废支票出纳进行档保存
二价票证
1价票证含:水票印花税票发票收等
2价票证购买时财务出纳行政部协办理入库
3价票证出纳保根分公司规定领发放领发放时须手双方签字明细记录月核账目盘点实物统计领情况做帐实相符
4存根票(发票收等)存根联进行登记责保稽核完票出纳会计员核误应注明开票金额整理作会计档案进行类保
5发票财务统购买会计保开发票客户持合原件公司开开票金额相符财务部开出收客户联交回须合盖发票已开字样章客户签字办理领取登记特殊情况代开须加写委托书
第十章 财务印鉴保
1财务印鉴指财务专章银行票预留名章
2财务专章会计保盖章财务专章限银行支票发票财务报表三项外财务专章须副总理批准
3银行票预留印鉴名章公司出纳保
4财务印鉴保外保印时必须保亲盖章保监督征副总理书面意
第十章 会计档案理
会计档案指收发票会计证会计账簿会计报表等会计核算专业材料财务具体工作关合月年统会计负责整理登记造册长期保
二会计档案理必须做妥善保存放序查找方便严格执行安全保密制度意堆放严防毁损散失泄密
三会计档案原件出特殊需须副总理批准方提供复印件交办拆散原卷册
四类会计档案保期限分永久定期二类年度会计报表保期限永久保存现金银行日记账会计档案保清册保期限25年会计证明细账总账辅助帐保期限15年月季度会计报表保期限5年银行存款余额调节表保期限3年
第十二章 固定资产低值易耗品办公品理流程办法
项财产取原始成计价购入时必须取完整合法证时建立登录财产物品会计账目详细登记品名型号单价金额购置日期等实物进行编号登记领责签字负责
二固定资产财务建固定资产明细账进行核算实物行政部负责监季度末固定资产进行盘点
三低值易耗品办公品财务建二级账目核算行政部建三级账目实物进行监双方互相核低值易耗品季报盘存办公品等库存材料月报盘存
四办公耗材应量减少库存月量基采购数量购买时行政部办理入库入库单发票报销
第十三章 记账规工作程序
基原
1公司采记账方法贷记账法
2会计根种明细账相关汇总资料编制财务报表
3财务员兼岗位工作岗位工作分理必须遵循出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作规定
二收款规定程序
1ERP系统中统出收款单双方签字确认
2值班员收款项应次日交接出纳双方做交接记录
3会计收入款项进行审核入帐
三退款规定程序
1工程退款须客户亲办理特殊情况写委托书指定委托办理超2000元款项允许代办退款
2退款办理程序:项目理申请工程部理副总理财务次审核方退款退款时印退款单双方签字确认收款加盖手印
第十四章 费报销财务部规定
款
1款填写支单部门理副理会计签字出纳审核途金额项签字正确齐全付款
2款款项必须三日立销账(固定备金外)财务发现逾期予销账情况权事提出质疑报批进行相应处罚
3行政部月取备金支付月零星开支月报销帐
二报销
1会计审核原始证原始证求:抬头名称型号项目金额数量日期写印章齐全正确税务部门发售统发票项符予办理报销手续固定面额发票必须注明日期实际发生金额
2次性购买数量较物品材料发票填写附明细单明细单需加盖发票致印章
3支出证须手部门理副总理会计签字予报销
4支出证写金额名称项目均涂改证金额必须原始发票金额致实际支出票面金额会计发票签字注明实际支出票面金额退回重新开具发票
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