单位风险评估报告范文
根财政部行政事业单位部控制规范（试行）单位部控制实施办法关规定组织开展单位部门风险评估活动现结果报告：
工作组织
（） 组织保障
单位成立部控制领导组决策机构计划财务处牵头部门业务部门体责部门风险评估工作机构具体言：风险评估决策机构员构成： XXXXXXXXX牵头部门参员： XXX
（二） 风险评估范围 次风险评估涉业务范围分：机关层面风险济业务活动层面风险中济业务活动层面风险涵盖预决算业务收支业务政府采购业务建设业务资产理业务合业务
（三） 工作程序 风险识风险分析评价风险报告基工作程序结合单位济业务活动实际情况实行单位层面风险评估业务层面风险评估行体责部门相关业务层面风险口理风险评估机制具体程序：
1风险识 口理基原计划财务处负责单位层面风险识工作辨识风险评估机构保障济业务活动决策机制济业务活动责机构员会计控制信息系统部控制制度等单位层面部控制相关风险素
业务层面风险素口理处室负责识相应风险素中
计划财务处负责预算业务收支业务方面风险识办公室负责政府采购业务方面风险识合控制方面风险识资产理方面风险识风险识工作完成形成单位风险数库
2风险分析评价 谁口谁分析基础采二级风险分析机制完成风险分析评价工作
级风险分析：风险识工作口分工安排处室完成风险识工作应时识风险发生性影响程度两维度进行风险分析根初步分析形成定量结基础风险素定性角度确定重风险重风险般风险
二级风险分析：计划财务处汇总处室风险分析初步结形成单位整体层面级风险结进行复核整理提交单位部控制工作领导组集体讨分析部控制工作领导组终认定风险等级单位风险分析评价结
3风险评估报告 计划财务处总结风险分析工作程结编制报告提交部控制领导组审批风险评估报告分发济业务活动体责部门作处室指导风险理工作重
二关注风险
（） 单位层面
1 济活动决策执行监督未实现效分离权责明定相容职责未分离导致部控制体责明确
2 济活动权力运行机制固化部监督机制弱化导致济业务活动决策科学合理
3部分岗位员胜力足工作态度积极导致时高效完成相关工作影响单位济活动运行效率
4财务部门业务部门间信息沟通畅济活动信息延迟传递导致财务记录实际济业务活动脱节
5信息系统没覆盖济业务活动方面影响单位运行效率
（二） 业务层面
1 预决算业务：预算编制程中机关部处室间沟通协调否充分预算编制资产信息否相结合否批复额度开支范围执行预算进度否合理否存预算超预算支出等问题决算编报否真实完整准确时
2 收支理情况：收入否实现口理否规定时财会部门提供收入关否规定保印章票等 发生支出事项时否规定审核类真实性合法性否存虚假票套取资金情形
3 政府采购理情况：否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
4 资产理情况否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理否规定处臵资产
5 建设项目理情况：否概算投资否严格履行审核审批程序否建立效招投标控制机制否存截留挤占挪套取建设项目资金情形否规定保存建设项目相关档案时办理移交手续
6 合理情况：否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况 否建立合纠纷协调机制
二 风险分析结
（） 风险分析基结
风险发生性影响程度风险等级
单位层面机构保障般风险权力运行般风险员力般风险会计控制般风险信息系统般风险控制度般风险 业务层面预决算业务般风险收支业务般风险政府采购业务般风险建设项目般风险资产理般风险合业务般风险注
（二） 重风险重风险 认真分析评价单位目前重风险重风险
三步工作安排 根次风险分析结单位然客观存着众风险素步进步强化风险控制责规范风险控制程序完善部控制体系具体举措包括：明确规定业务流程中部门岗位职责明确规定相关处室业务活动中监督位置起应二次监督作
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根财政部行政事业单位部控制规范（试行）单位部控制实施办法关规定组织开展单位部门风险评估活动现结果报告：
工作组织
（） 组织保障
单位成立部控制领导组决策机构计划财务处牵头部门业务部门体责部门风险评估工作机构具体言：风险评估决策机构员构成： XXXXXXXXX牵头部门参员： XXX
（二） 风险评估范围 次风险评估涉业务范围分：机关层面风险济业务活动层面风险中济业务活动层面风险涵盖预决算业务收支业务政府采购业务建设业务资产理业务合业务
（三） 工作程序 风险识风险分析评价风险报告基工作程序结合单位济业务活动实际情况实行单位层面风险评估业务层面风险评估行体责部门相关业务层面风险口理风险评估机制具体程序：
1风险识 口理基原计划财务处负责单位层面风险识工作辨识风险评估机构保障济业务活动决策机制济业务活动责机构员会计控制信息系统部控制制度等单位层面部控制相关风险素
业务层面风险素口理处室负责识相应风险素中
计划财务处负责预算业务收支业务方面风险识办公室负责政府采购业务方面风险识合控制方面风险识资产理方面风险识风险识工作完成形成单位风险数库
2风险分析评价 谁口谁分析基础采二级风险分析机制完成风险分析评价工作
级风险分析：风险识工作口分工安排处室完成风险识工作应时识风险发生性影响程度两维度进行风险分析根初步分析形成定量结基础风险素定性角度确定重风险重风险般风险
二级风险分析：计划财务处汇总处室风险分析初步结形成单位整体层面级风险结进行复核整理提交单位部控制工作领导组集体讨分析部控制工作领导组终认定风险等级单位风险分析评价结
3风险评估报告 计划财务处总结风险分析工作程结编制报告提交部控制领导组审批风险评估报告分发济业务活动体责部门作处室指导风险理工作重
二关注风险
（） 单位层面
1 济活动决策执行监督未实现效分离权责明定相容职责未分离导致部控制体责明确
2 济活动权力运行机制固化部监督机制弱化导致济业务活动决策科学合理
3部分岗位员胜力足工作态度积极导致时高效完成相关工作影响单位济活动运行效率
4财务部门业务部门间信息沟通畅济活动信息延迟传递导致财务记录实际济业务活动脱节
5信息系统没覆盖济业务活动方面影响单位运行效率
（二） 业务层面
1 预决算业务：预算编制程中机关部处室间沟通协调否充分预算编制资产信息否相结合否批复额度开支范围执行预算进度否合理否存预算超预算支出等问题决算编报否真实完整准确时
2 收支理情况：收入否实现口理否规定时财会部门提供收入关否规定保印章票等 发生支出事项时否规定审核类真实性合法性否存虚假票套取资金情形
3 政府采购理情况：否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
4 资产理情况否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理否规定处臵资产
5 建设项目理情况：否概算投资否严格履行审核审批程序否建立效招投标控制机制否存截留挤占挪套取建设项目资金情形否规定保存建设项目相关档案时办理移交手续
6 合理情况：否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况 否建立合纠纷协调机制
二 风险分析结
（） 风险分析基结
风险发生性影响程度风险等级
单位层面机构保障般风险权力运行般风险员力般风险会计控制般风险信息系统般风险控制度般风险 业务层面预决算业务般风险收支业务般风险政府采购业务般风险建设项目般风险资产理般风险合业务般风险注
（二） 重风险重风险 认真分析评价单位目前重风险重风险
三步工作安排 根次风险分析结单位然客观存着众风险素步进步强化风险控制责规范风险控制程序完善部控制体系具体举措包括：明确规定业务流程中部门岗位职责明确规定相关处室业务活动中监督位置起应二次监督作
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