电算会计实训
实验指导书
〔财务理科专业适〕
编：乔娟
参编：陈秉谱 闫茵 李凤
济理学院会计统计系
2010年3月10日
实验目：
该实验配合电算会计课程教学容丰富完善财务理专业课程体系加强财务理专业课程综合性深度学生财务理专业干课程容融会贯穿课程容适应国会计电算化普需目标突出企业会计电算化程中三环节〞技培养：系统实施环节机存进行会计核算环节完全会计电算化核算环节够适应企业理现代化财务理专业学生综合素质求课程强调学生电算会计操作技培养训练学生具备初步会计电算化实施力较强电算化会计核算力效培养学生综合业务处理力信息化理实践力提高财务理专业教学社会适性
二实验务求：
（） 实验务：
1理解企业电算化实施具体容方法掌握定会计电算化实施力
2 学生解财务软件根程序结构根数流程
3 熟练掌握国流财务软件根方法具备较强电算会计核算力
〔二〕实验求：
1．实践课程求学生够认识财务软件开发原理会计电算化操作流程
2．熟悉财务软件功方法
3．够利企业会计模拟实资料财务软件机进行电算化处理掌握利财务软件进行会计处理具体操作步骤手工会计处理进行达理联系实际提高学生会计电算化操作力目
4．通学种商品化财务软件方法学生系统全面掌握财务软件般结构流程进行纳总结达掌握通商品化财务软件方法便实际工作中种类财务软件
5．实践时复计算机根底汉字录入速度EXCELWORD根知识技达会计业资格会计电算化方面求
实验 Excel财务中运
．实验求
1掌握Excel根操作技会计核算中运方法
2理解账务处理程序Excel中常见财务函数涵
二．实验资料：
〔〕根练实验步骤
1工作簿工作表理操作
〔1〕新建名LX1XLS工作簿该工作簿保存EXCEL文件夹复制工作表方法工作簿GZB1XLS中三张工作表复制新建工作簿Sheet3工作表面然工作簿LX1XLS中原三张工作表sheet1sheet2sheet3删保存关闭LX1XLS工作簿
〔2〕翻开工作簿LX1XLS工作簿LX1XLS存LXXLS放C盘EXCEL文件夹
〔3〕LXXLS工作簿中练选定张工作表选定连续张工作表选定连续张工作表选定全部工作表等操作
〔4〕工作簿XLXLS中进行操作：
u 工作表学生情况〞移动该工作簿第三张工作表面
u 工作表语文成绩〞复制第三张工作表前面
u 工作表学生情况〞名称改学生根情况〞
u 工作表语文成绩〞面插入张新工作表命名英语成绩〞
做完操作存盘
2数输入
〔1〕Excel中新建空白工作簿sheet1工作表中进行操作：
a单元格中分输入：102469396114
b单元格中科学计数法输入：2×1020
c单元格中输入：3215000加千位分隔符
d单元格中输入：河北政法职业学院河北政法〞第行职业学院〞第二行
e单元格中输入：050061
f单元格中输入表示2004年4月11日〞日期型数
g单元格中输入表示8点30分〞时间型数
〔2〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb16xls利公式计算均成绩列数中时成绩占30考试成绩占70
〔3〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb3xls计算种钢笔销售额月总销售额种钢笔销售额月总销售额中占百分
〔4〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb17xls利公式第四列单元格中分添入省市
3数填充
〔1〕建立名：SJSRXLS工作簿文件保存EXCEL文件夹Sheet1工作表中进入操作：
①第1行第1列第10列填充：甲乙丙……癸
②第1列第2行第11行中输入数型数123……10
③第2列第2行第11行中填充11开头步长3递增等差序列
④第3列第2行第11行填充1开头步长5等序列
⑤第4列第2行开始进行日期序列填充：2003410开头1日递增序列直2003420
⑥第5列第2行第11行填充200341开头1月递增序列
⑦第6列第2行第11行填充：01010102……0110文序列
⑧第7列第2行第11行填充：A1B101A1B102……A1B110文序列
⑨第8列进行填充：该列中第2行第11行单元格容行第6列单元格第7列单元格容
⑩定义文序列：班二班三班……十班该序列填充第12行第1列第10列
⑾第13行第1列第10列进行分数序列填充：14开头步长14
该工作簿进行保存
4函数
〔1〕翻开工作簿gzb4xls利求函数求合计值存hs1xls
〔2〕翻开工作簿gzb5xls利函数填入期日〞息〞两列数存hs2xls
〔3〕翻开工作簿gzb6xls根考试成绩〞列数IF函数成绩等级〞列中填入相应文字求90分：优秀75—89分：良60—74分：格60分：格结果存hs3xls
〔4〕翻开工作簿gzb7xls利求均值函数求均成绩〞列科均成绩〞行数然存hs4xls
5工作表编辑
〔1〕翻开工作簿gzb8xls进行操作：
u 语文成绩〞数学成绩〞两张工作表中总评成绩〞改成时成绩占20考试成绩占80
u 语文成绩〞工作表中A2B11单元格区域复制总成绩〞工作表A2B11单元区域中
u 语文成绩〞工作表中总评成绩数值复制总成绩〞工作表C2C11单元格
u 数学成绩〞工作表中总评成绩数值复制总成绩〞工作表D2D11单元格
操作完存gzbbj1xls保存EXCEL文件夹
〔2〕翻开工作簿gzb10xls根情况〞工作表进行操作：第2列面插入两列第三行方插入三行操作完存gzbbj2xls保存EXCEL文件夹
〔3〕翻开工作簿gzb9xls报名表〞工作表中输入数时少输入聂亚〞身份证号面身份证号错位插入单元格方法错位身份证号改正添入聂亚〞
〔4〕翻开gzb2xls成绩表〞工作中删第3列第四列删5行删第10行第2列单元格存gzbbj4xls保存EXCEL文件夹
〔5〕翻开gzb2xls工作簿成绩表〞工作表中格式存gzbbj5xls保存EXCEL文件夹
〔6〕 翻开gzb2xls工作簿成绩表〞工作表中民族〞列中01〞换成绩汉〞存gzbbj6xls保存EXCEL文件夹
〔7〕 翻开gzb11xls工作簿成绩表〞工作表进行操作：
u 第1行行高设置成40第2行行高设置成适合行高〞
u 第1列列宽设置成15第234列设置成适合列宽〞
u 显示出隐藏起第56两列
u 第2行第5行隐藏起
存gzbbj7xls保存EXCEL文件夹
〔8〕 翻开gzb8xls工作簿进行操作：
语文成绩〞工作表第1行方插入行合第1行第1列第5列中输入：语文成绩单设置成黑体倾斜红色24号字第1行行高设置成50合成单元格齐方式设置成：水居中垂直居中表中余单元格中字设置：楷体12号桔黄色标题行外表中单元格均填充浅黄色表格外边框设置成蓝色粗实线线设置成蓝色细实线标题行加框线
数学成绩〞工作表第1行插入行该行第1列单元格输入标题数学成绩单〞该标题该行第1列第5列间跨列居中〞该工作表背景设置成图片008661gif〔EXCEL文件夹〕
存gzbbj8xls保存EXCEL文件夹
6数库应
〔1〕排序
①翻开工作簿gzb13xlssheet1工作表中数清单时成绩〞降序排序时成绩〞相时学号〞降序排列完成存Excel文件夹sjkyy1xls文件中
②翻开工作簿gzb13xlssheet1工作表中数清单姓名〞列笔画升序进行排序完成存Excel文件夹sjkyy2xls文件中
③翻开工作簿gzb12xls教师表1〞工作表教授副教授讲师助教〞序重新排列记录序完成存Excel文件夹sjkyy3xls文件中
〔2〕数筛选
① 翻开工作簿gzb12xls动筛选进行操作：
u 教师表1〞中筛选出讲师〞记录
u 教师表2〞中筛选出根底工资〞1000教授
u 教师表3〞中筛选出根底工资〞7001000间记录
u 教师表4〞中筛选出讲师助教记录
u 教师表5〞中筛选出1970年1980年间出生男志记录
完成存Excel文件夹sjkyy4xls文件中
②翻开工作簿gzb14xls完成高级筛选：
u sheet1中筛选出中国银行工商银行记录存放A23开始单元格区域
u sheet2中筛选出中国银行3年期记录存放A23开始单元格区域
u sheet3中筛选出期限3年金额超3000〔包含3000〕记录存放A23开始单元格区域
u sheet4中筛选出中国银行工商银行3年期5年期记录
完成存Excel文件夹sjkyy5xls文件中
〔3〕分类汇总
①翻开工作簿gzb12xls教师表1〞 统计职称员根底工资均值
② 翻开工作簿gzb14xlssheet1统计银行金额总
7图表
翻开工作簿gzb13xls进行操作
〔1〕姓名系列时成绩考试成绩总成绩三列建立簇状柱形〞图表系列产生列图表标题成绩单〞分类轴标题姓名〞数值轴标题分数〞图例位底部数值轴分类轴显示网格线图表插入工作表A15：E25区域
〔2〕三标题设置成黑体18磅红色字数值轴分类轴设置成宋体16磅蓝色字图例设置成隶书18磅紫色字
〔3〕分类轴齐方设置成90°设置成黑体18磅绿色字
〔4〕删总评成绩〞系列图表增加总评成绩〞系列该系列移前面
〔5〕图例中文字设置成蓝色黑体14磅字
〔6〕图表标题改成英语成绩单〞
〔8〕时成绩〞系列填充色设置成红色边框设置成蓝色
〔9〕网格线设置成黄色
〔10〕绘图区填充色设置成雨初晴〞
完成存tbxls放EXCEL文件夹
〔二〕科目汇总表编制
1根底资料：
1．某工业企业2005年1月1日关账户余额：
帐户名称
方金额
帐户名称
贷方金额
现金
银行存款
原材料
甲材料(24吨)
乙材料(20吨)
应收账款
库存商品
A
B
固定资产
3000
250000
54000
24000
30000
8900
110000
65000
45000
320000
短期款
应付职工薪酬
福利费
累计折旧
实收资
盈余公积
60000
4000
4000
46500
598400
37000
合计
745900
合计
745900
该企业1月份发生济业务
1 2日星光厂采购甲材料4吨吨1000元乙材料6吨吨 1500元银行存款支付货款增值税率17现金支付运费1000元
25日材料达厂验收入库
311日新华厂购入乙材料2吨吨1500元货款增值税〔17〕尚未支付日验收入库
413日银行存款新华厂货款3000元
514日银行提现11100元
615日现金11100元发放职工工资
720日光明厂出售A产品200件件售价800元收货款存入银行增值税率17
825日银行存款支付产品广告费4000元
926日万里厂销售B产品100件件售价600元货款未收
1030日月职工工资11100元分配：
A产品生产工工资 4000元
B产品生产工工资 4880元
车间理员工资 1110元
厂部理员工资 1110元
1130日月应提固定资产折旧：
根生产车间固定资产折旧 3000元
企业理部门固定资产折旧 1000元
1230日汇总月材料发出情况
材料
途
甲材料
乙材料
合计〔元〕
数量〔吨〕
金额〔元〕
数量〔吨〕
金额〔元〕
生产A产品领
2
2000
20
30000
32000
生产B产品领
10
10000
10000
车间耗
1
1500
1500
理部门耗
05
750
750
1330日摊销月水电费1720元中车间1220元行政理部门500元
1430日生产工工资分配结转制造费
1530日产品生产完毕全部完工入库计算结转生产钱
1630日结转已销产品钱A产品80000元B产品40000元
1730日计算期应交城市维护建设税教育费附加
1830日税适税率25计算结转利润
2实验步骤
1．编制会计分录
2．设置T型账户翻开EXCEL工作簿建立应总账科目工作表进行格式设置公式录入编制科目汇总表
3．检验数公式正确性
学时分配：6学时
实验二 账套启初始化设置
．实验求
1掌握系统理中建立账套设置操作员财务分工方法操作技
2理解系统理整账务理系统中作重性充分理解财务分工意义
二．实验资料：
1．账套信息
〔1〕企业名称：永昌市华燃机配件股份限责公司简称华配该公司永昌市华燃机配件制造厂改制形成中国股占60％职工股40％工业企业实行新企业会计制度启日期：2004年01月01日结账时间月然日记账位币名称民币〔RMB〕
〔2〕法代表：艾中华
〔3〕注册址：永昌市泰康道168号
〔4〕公司税务专局永昌市工商税务理局桥东分局税务登记号：854585069892329
〔5〕EmailDH@DHXXnet
进行济业务处理时需客户供商进行分类求进行外币核算客户分类编码级次122供商分类编码级次：122部门编码级次：122结算方式编码级次：12会计科目编码级次：42222
2．财务分工权限设置
账套：周星星〔口令：1〕负责财务软件运行环境建立项初始设置工作负责财务软件日常运行理工作催促保证系统效安正常运行负责审核赋予周星星账套权限
操作员：王兴〔口令：2〕负责总账系统权限包括证输入记账工作报表工作等
操作员：范敏〔口令：3〕出纳负责现金银行账理工作具出纳签字权现金银行存款日记账查询印权支票登记权银行账等操作权限
三实验步骤
1．启动注册设置操作员
〔1〕启动注册
〔2〕设置操作员
2．建立新账套
〔1〕设置账套信息
〔2〕输入单位信息
〔3〕确定核算类型
〔4〕确定分类信息
〔5〕确定编码方案
〔6〕确定数精度
3．财务分工
〔1〕确定账套
〔2〕操作员赋权
4．会计数备份恢复
〔1〕会计数备份
〔2〕会计数恢复
5．修改账套
〔1〕注册
〔2〕修改账套
学时分配：1学时
实验三 账务处理系统初始设置
．实验求：
1 理解总账系统初始设置意义明确业务控制参数总账系统日常业务处理影响2掌握总账系统初始设置操作方法
二．实验资料
资料1：请增加会计科目录入期初余额校验衡(20科目)
科目编码 科目名称 年初余额
1 1001 现 金 2000
2 1002 银行存款 51000
3 1101 短期投资 100000
4 1133 应收账款 26000
5 1211 原 材 料 10000
6 1301 摊费 79000
7 1501 固定资产 350000
8 1502 累计折旧 150000
9 1509 建工程 300000
10 2121 应付账款 30000
11 2153 应付福利费 17500
12 2201 长期款 210000
13 3101 实收资 400000
14 3111 资公积 60500
15 3131 年利润
16 3132 利润分配 50000
17 5502 理费
18 5201 投资收益
19 5301 营业外收入
20 5302 营业外支出
资料2：见实验
三实验步骤
1．启动总账系统
〔1〕启动
〔2〕注册
2．设置账套参数
〔1〕建账导
〔2〕建账选项
3．设置会计科目
〔1〕增加会计科目
〔2〕修改会计科目
〔3〕删会计科目
〔4〕指定会计科目
〔5〕设置辅助核算
4．设置明细权限
〔1〕明细账科目权限
〔2〕证审核权限
〔3〕制单科目权限
5．设置科目类型
〔1〕选择证类
〔2〕确定限制条件
6．录入期初余额
〔1〕录入根科目余额
〔2〕录入科目余额
〔3〕录入部门科目余额
〔4〕录入工程科目余额
〔5〕录入单位科目余额
〔6〕调整余额方
〔7〕试算衡
学时分配：4学时
实验四 账务处理系统日常业务处理
．实验求：
1熟悉账务系统证处理根操作流程
2掌握证处理账簿理具体容操作方法
二．实验资料：
资料1：假设该企业业务日期均2005年1月25日
1提取现金 现金 5000
贷银行存款 5000
2工程款存银行 银行存款 70000
贷长期款 70000
3收欠款 银行存款20000
贷应收账款 20000
4结转钱 固定资产 250000
贷建工程 250000
5提固定资产折旧 理费 15000
贷累计折旧 15000
6未支付货款材料验收入库 原材料 5000
贷应付账款 5000
7划转货款 应付账款 20000
贷银行存款 20000
8张力报药费 应付福利费 500
贷现金 500
9投资收益存银行 银行存款 1000
贷投资收益 1000
10转营业外收入 应付账款 500
贷营业外收入 500
11发生非常损失 营业外支出 3000
贷银行存款 3000
12接受捐赠 银行存款 10000
贷资公积 10000
13结转摊费 理费 30000
贷摊费 30000
14结转费 年利润 4800
贷理费 4500
营业外支出 300
15结转 营业外收入 500
投资收益 1000
贷 年利润 1500
16结转利润 利润分配 46500
贷年利润 46500
资料2：见实验
三实验步骤
1．填制证
3 修改证
2．审核证
〔1〕出纳签字
〔2〕更换操作员
〔3〕审核证
3．记账结账
4．账簿理
〔1〕三栏式总账
〔2〕发生额余额表
〔3〕组合条件查询
〔4〕栏账明细账
〔5〕账簿印
学时分配：8学时
实验五 报表理系统格式定义公式定义
．实验求：
1理解报表系统动编制报表原理流程
2掌握报表格式定义报表公式定义操作方法
二．实验资料：
总账系统完成产生数
华配编制货币资金表
货币资金表
编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元
项 目
行 次
期初数
期末数
现 金
1
银行存款
2
合计
3
三实验步骤
1．报表格式定义
〔1〕启动UFO建立报表
〔2〕设置报表表样
〔3〕关键字
2．报表公式定义
〔1〕定义单元公式
〔2〕定义审核公式
〔3〕定义舍位衡公式
〔4〕保存报表格式
3．报表数处理
〔1〕翻开报表
〔2〕账套初始
〔3〕增加表页
〔4〕录入关键字
〔5〕编制报表
〔6〕审核报表
〔7〕报表舍位操作
4．表页理报表输出
〔1〕表页理
〔2〕外观显示设置
〔3〕印输出
5．报表模板
〔1〕调报表模板
〔2〕调整标准报表模板
〔3〕定义模板
6．图表功
〔1〕追加图形显示区域选取数区域
〔2〕插入图表象
〔3〕编辑图表象
〔4〕图表窗口
学时分配：3学时
实验六 辅助账务处理
．实验求：通机实验学者解银行账程掌握处理技
二．实验资料：
1账套名称 海天公司
单位代码 机
财务
2属行业 工业企业
3位币信息 系统默认值〔民币〕
4会计期数 12
会计年度起始日期：2002年1月1日
启会计期间：2002年度1月
5科目编码： 4－2－2－2
单位：3－2－2
部门编码： 22
户名系统理员〞密码1〞身份登录账务系统〞
1 账套参数设置 [根底资料丨账套参数设置]
编码方案〞中分中设置：
科目：4－2－2－2
2 增加科目 [根底资料丨建立会计科目]
资产类科目
科目代码
科目名称
辅 助 核 算 项
1002
银行存款
银行科目
100201
工行存款
银行科目
1122
应收账款
单位
1123
预付账款
单位
1401
材料采购
140101
甲材料
140102
乙材料
1403
原材料
140301
甲材料
140302
乙材料
1405
库存商品
140501
A产品
负债类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
2202
应付账款
单位
2221
应交税费
222101
应交税
222102
应交城市维护建设税
222103
增值税
22210301
进项税
22210302
销项税
权益类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
4103
年利润
4104
利润分配
410403
未分配利润
钱类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
5001
生产钱
500101
工资
500102
福利费
5101
制造费
510101
折旧费
损益类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
6001
营业务收入
600101
A产品
6401
营业务钱
640101
A产品
6601
销售费
部门核算
660101
广告费
660102
工资
6403
营业税金附加
6602
理费
6603
财务费
注意：销售部门分北京销售总部兰州销售分部初始化设置部门
3 单位 [根底资料丨单位资料]
增加单位资料(区分级：322单位分级：322)
代码
名称
核算科目
001
北京区
101
兴达工厂
113
102
联谊公司
113
103
华丰工厂
203
002
海区
201
夏华公司
113
202
四明公司
203115
203
康利公司
113115203
4科目期初余额 [功丨期初建账数丨期初余额装入]
科目代码
科目名称
期初方余额
期初贷方余额
101
现金
2000000
102
银行存款
68000000
10201
工行存款
68000000
113
应收账款
见〔表1〕
123
原材料
10000000
12301
甲材料
6000000
12302
乙材料
4000000
161
固定资产
50000000
165
累计折旧
1000000
203
应付账款
见〔表1〕
211
应付工资
5000000
221
应交税金
8000000
22101
应交税
8000000
241
长期款
15000000
301
实收资
2000000
32201
未分配利润
100000000
提示：方资产+钱135000000
贷方负债+权益+损益135000000
〔表1〕期初业务装入
科目
应收账款(113)
应付账款(203)
客户
兴达工厂(101)
四明公司(202)
贷方
贷
年初余额
6000000元
5000000元
5科目期初余额 [功丨期初建账数丨期初业务装入]
应科目113 应收账款〞应101 兴达工厂〞
日期
摘
证号
单号
方
位币金额
20011222
销售产品
234
409
6000000
应科目203 应付账款〞应202 四明公司〞
日期
摘
证号
单号
方
位币金额
20011228
购入材料
400
567
贷
5000000
6定义分录 [根底资料丨动会计分录定义]
1定义提取现金〞动会计分录
分录编号：TX证类型：记账时间：日常
摘
贷
科目代码
位币金额源〔表达式〕
提现
101
引导选贷方衡较正数〞
GC〔〕
提现
贷
10201
引导选逐行输入数提现金额〞单击代入〞单击确定〞钮
根企业发生业务：
1．1月8日安易公司华丰工厂购入甲材料500公斤单价800元公斤计400000元增值税6800元计408800元批材料批号1000011生产日期20000101款项尚未支付
：材料采购〔121〕—甲材料〔01〕 0203 40000000
应交税金 〔221〕—增值税〔03〕—进项税〔01〕 680000
贷：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 40680000
2．1月12日公司购入甲材料验收入库银行存款支付华丰工厂甲材料货款406800元银行结算票号JX1001
：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 40680000
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 40680000
3．1月15日兴达工厂2001年12月22日欠款6000000元转账支票形式安易公司
：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 6000000
银行结算票号JX1101
贷：应收账款〔113〕〔兴达工厂101〕 6000000
原始单号：409
4．1月20日安易公司支付2001年12月28日欠四明公司材料费5000000元转账支票形式四明公司
：应付账款〔203〕〔四明公司203〕 5000000
原始单号：567
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 5000000
银行结算票号JX2551
5．1月25日工行提取现金30000元准备发放工资
调提取现金〞动会计分录
：现金〔101〕 3000000
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 3000000
银行结算票号JX7661
6．1月25日支付职工工资
：应付工资(211) 4500000
贷：现金 〔101〕 4500000
7． 1月26日公司销售A产品夏华公司销售价款200000元增值税金24000元该批产品实际钱60000元产品已发出价款未收
：应收账款〔113〕〔厦华公司201〕 22400000
贷：应交税金(221)—增值税(03)—销项税(02) 2400000
产品销售收入(501)—A型产品(01) 20000000
结转钱：
：产品销售钱(502)—A型产品(01) 6000000
贷：产成品〔137〕—A产品〔01〕 6000000
8．1月28日公司收夏华公司欠货款224000元银行结算票号WQ205
：银行存款〔102〕─工行存款〔01〕 22400000
贷：应收账款〔113〕〔夏华公司201〕 22400000
9．1月28日公司银行存款支付广告费10000元中兰州分部5000元银行结算票号AB3012
：产品销售费－广告费 1000000
贷：银行存款－工行存款 1000000
10．1月28日编制计提应交纳城市维护建设税证动分录实现〔日常类〕
11．1月28日分配工资费〔北京销售部门工资10000元〕
：生产钱A 10000
制造费 5000
理费 10000
销售费 23000
贷：应付职工薪酬工资 48000
12．1月28日计提福利费
编制证进行审核〞记账〞
单位业务核销
单位核销 [辅助核算丨单位丨单位业务核销]
1科目113 应收账款〞应兴达工厂〞华夏公司〞业务进行核销
辅助核算〞模块单位〞中执行单位业务核销〞应收账款账进行动〞核销核销方式：原始单号+位币
2科目203 应付账款〞应华丰工厂〞四明公司〞业务进行核销
辅助核算〞模块单位〞中执行单位业务核销〞应收账款账进行动〞核销核销方式：原始单号+位币
l 期末结转损益计算结转税〔系统动完成〕
l 试算衡 [期末处理丨试算衡]
l 期初企业工行存款户企业日记账调整前余额715000元工行银行账单调整前余额640000元期初工商行未达账项两笔系银行已付企业未付款35000笔企业已收银行未收款40000元请进行银行账进行银行存款余额调节表编制
三实验步骤
1．账簿理
〔1〕现金日记账
〔2〕银行存款日记账
〔3〕资金日报表
〔4〕支票登记簿
〔5〕银行账余额
2．银行账
〔1〕录入银行账期初数
〔2〕录入银行账单
〔3〕动账
〔4〕手工账
〔5〕输出余额调节表
〔6〕查询账单日记账勾情况
〔7〕核销已达账
3业务核算：
〔1〕录入业务期初数
〔2〕动账
〔3〕手工账
〔4〕核销已达账
4定义转账分录：
〔1〕定义转账分录
〔2〕试编分录
〔3〕插入动证
学时分配：8学时
实验七 固定资产核算系统初始设置
．实验求：
1理解账套参数设置根底设置作
2掌握根底设置原始卡片录入方法
二．实验资料：
新建006账套公司名称：北京阳光公司预设会计科目会计：王明学生姓名增设操作员赋予固定资产理系统权限
总账中求设置证类固定资产设分部门核算根表输入固定资产累计折旧余额余额行设置注意银行存款登关键账户试算衡
〔〕启固定资产系统：
折旧方法均年限法折旧分配周期1月动编号总账系统进行账 固定资产科目：161 固定资产累计折旧科目：165 累计折旧账符结账
〔二〕根底设置：
固定资产类：1土 2房屋建筑物3通设备4专设备5交通设备6办公设备
状况：12停3季节修4报废
增减类：直接购入出售捐赠
部门应折旧科目：
部门 应折旧科目
办公室财务科 理费——折旧费
部门 制造费——折旧费
〔三〕录入原始卡片
名称
类
规格
原值
累计折旧
年限
残值率
部门
开日期
办公楼
2
五层
680000
128000
30年
5％
办公室
19940101
滤泵
4
8S5Y
16490126
3056613
10年
3％
车间
20000101
制糖设备
4
8959
97103509
15663439
10年
3％
二车间
20000601
奥迪车
5
ST2000
423800
76800
10年
5％
办公室
20020101
联想电脑4台
6
联想
天禧
11800*4
1980*4
5年
10％
财务室
20040601
联想电脑2台
6
联想
天鹤
11800*2
1980*2
5年
10％
办公室
20040601
注：原始卡片增加方式均直接购入方式状况均卡片均均年限法〔〕〞
三．实验步骤：
1启动注册
2设置账套参数
3设置资产类
4输入期初卡片
学时分配：2学时
实验八 固定资产核算系统日常处理月末处理
．实验求：
1明确固定资产增加减少变动差异掌握操作方法
2掌握计提折旧生成记账证方法
3掌握固定资产账表理查询印容
二．实验资料：
日常业务
1日常操作——资产增加
月28日购 机台价值2852元办公室年限5年均年限法净残值率10％
2日常操作——资产增加
月29日购滤嘴件价值193586元型号SY50二车间年限10年净残值率5％均年限法
3日常操作——累计折旧增加
月29日评估奥迪车累计折旧增加1000元
4日常操作――部门转移
月29日联想电脑4台办公室转财务室重新调拨
5计提折旧制单
6查询原值累计折旧览表
7结账：30日结帐
三．实验步骤：
1日常处理 资产增减资产变动折旧处理记账证
2账表理 输入账表折旧类报表统计类报表分析类报表
3月末处理 账月末结账
学时分配：2学时
附录1：
会计核算软件根功标准
〔1994年6月30曰 财政部发布)
第章总
第条 标准会计核算软件保证会计核算软件质量根中华民国会计法会法电算化理方法规定制定标准
第二条 标准称会计核算软件指专门会计核算工作电子计算机应软件包括采种计算机语言编制会计核算工作计算机程序
标准称会计核算软件根功指会计核算软件必须具备功完成功根步骤
标准称会计核算软件功模块指会计核算软件中具备相独立完成会计数输入处理输出功局部例功模块划分帐务处理应收应付款核算固定资产核算存货核算销售核算工资核算钱核算会计报表生成汇总财务分析等
标准关规定特指出外均指采贷记帐法
标准称记帐证原始证修改审核查询功均指输入计算机机 记帐证原始证修改审核查询
第三条 会计核算软件分定范围适通会计核算软件仅适单位定点开发会计核算软件
第四条 中国境单位应会计核算软件应符合标准根求
第五条 会计核算软件设计应符合国法律法规规章规定保证会计数合法真实准确完整利提高会计核算工作效率
第六条 会计核算软件应国家统会计制度规定划分会计期间分期结算帐目编制会计报表会计核算软件根户需时具提供会计年度生成参考性会计资料功
第七条 会计核算中文字输入屏幕提示印输出必须采中文时提供少数民族文字者外国文字
第八条 会计核算软件设计性允许范围出现身原造成死机者非正常退出等情况
第二章 会计数输入
第九条 会计核算软件会计数输入采键盘手工输入软盘转入网络传输等种形式
第十条 会计核算软件具备初始化功应包括容
()输会计核算必需期初数字关资料包括总分类会计科目明细分类会计科目名称编号年初数累计发生额
关数量指标等
(二)输入需期进行帐未达帐项
(三)选择会计核算方法包括记帐方法固定资产折旧方法存货计价方法钱核算方法等
(四)定义动转帐证(包括会计制度允许动回证等)
(五)输入操作员岗位分工情况包括操作员姓名操作行修改功修改正程中应样出第十五条项提示
第十七条 会计核算软件应提供已输入未登帐记帐证审核功审核通提供机证修改会计核算软件应分提供审核功输入修改功权限控制
第十八条 发现已输入审核通者登帐记帐证错误采红字证错法者补充证法进行更正记帐证输时红字号者标记表示
第十九条 会计核算软件需输原始证方法进行处理
()输入记帐证时输相应原始证输关原始证汇总金额输记帐证相应金额等软件应予提示拒绝通已输记帐证进行审核时应输附原始证进行审核输入记帐证通审核登帐输相应原始证直接进行修改
(二)记帐证未输入前直接输入原始证会计核算软件动生成记帐证会计核算软件应提供输入未予审核原始证进行修改审核功审核通生成相应记帐证记帐证审核通者登帐输相应原始证直接进行修改
(三)输原始证审核通者相应记帐证审核通者登帐原始证确需修改会计核算软件留痕迹前提提供修改修改机原始证相应记帐证否相符进行校验功
第二十条 会计核算软件提供原始证输入工程应齐全工程填制证日期填制证单位填制姓名接受证单位名称济业务容数量单价金额等
第二十条 会计核算软件功模块中需数根需功模块中取根功模块中数生成
第二十二条 适外国货币核算业务会计核算软件应提供输入关外国货币证功通会计核算软件初始化功中提供选择记帐位币功
第二十三条 采统帐制核算外国货币会计核算软件应提供期外国货币业务发生期初业务发生时输入期初时外汇牌价功记帐证中外国货币金额输入会计核算软件应立动折合记帐位币金额
第三章 会计数处理
第二十四条 会计核算软件应提供根审核通机记帐证附原始证登记帐簿功计算机中帐簿文件者数库设置者
()根审核通机记帐证者计算机动生成记帐证者记帐证汇总表登记总分类帐
(二)根审核通机记帐证相应机原始证登记明细分类帐
(三)总分类帐明细分类帐时登记者分登记功模块中登记者功模块中登记
(四)会计核算软件提供机会计证审核通直接登帐成批登帐功
(五)机总分类帐明细分类帐登记时应计算出会计科目发生额余额
第二十五条 会计核算软件应提供动进行银行帐功根机银行存款日记帐输银行帐单适手工辅助动生成银行存款余额调节表
第二十六条 通会计核算软件应时提供国家统会计制度允许种会计核算方法供户选择会计核算软件会计核算方法更改正程计算机应相应记录
第二十七条 会计核算软件应提供符合国家统会计制度规定动编制会计报表功通会计核算软件应提供会计报表定义功包括定义会计报表格式工程工程数源表表间数运算核关系等
第二十八条 会计核算软件应提供机会计数规定会计期间进行结帐功结帐前会计核算软件应动检查期输会计证否全部登记入帐全部登记入帐结帐机总分类帐明细分类帐时结帐处理明细分类帐功模块先结帐处理总分类帐功模块结帐机总分类帐结帐时应机明细分类帐进行核果致总分类帐结帐结帐会计期间会计证输入会计期间会计证输入标准第二十九条情况外
第二十九条 会计核算软件提供会计年度结束局部转帐证需延续会计年度第月者第季度进行处理没结帐时输入会计年度第月者第季度会计证功
第四章 会计数输出
第三十条 会计核算软件应提供机会计数查询功：
(〕查询机总分类会计科目明细分类会计科目名称编号年初余额期初余额累计发生额期发生额余额等工程
(二〕查询期输入登帐未登帐机记帐证原始证
(三〕查询机期前期总分类帐明细分类帐簿
(四〕查询帐款工程结算情况
(五〕查询期票结算情况
(六〕查询出机数果已结帐屏幕显示应予提示
第三十条 会计核算软件应提供机记帐证印输出功印格式容应符合国家统会计制度规定
第三十二条 会计核算软件提供机原始证印输出功印输出原始证格式容应符合国家统会计制度规定
第三十三条 会计核算软件必须提供会计帐簿会计报表印输出功印输出会计帐簿会计报表格式容应符合国家统会计制度规定
()会计核算软件应提供日记帐印输出功
(二)会计核算软件应提供三栏帐栏帐数量金额帐等种会计帐簿印输出功
(三〕机总分类帐明细分类帐直接登帐完全相情况总分类帐总分类帐户期发生额表代
(四)保证会计帐簿清晰条件计算机印输出会计帐簿中表格线条适减少
(五)会计核算软件提供机会计帐簿满页印输出功
(六〕印输出机会计帐簿会计报表果根结帐数生成应印输出会计帐簿会计报表印特殊标记示区
第三十四条 根机会计证登记相应帐簿生成种机会计报表数会计核算软件提供直接修改功
第三十五条 会计年度终进行结帐时会计核算软件应提供数磁带装卸硬磁盘者软磁盘等存储介质强制备份功
第五章 会计数安
第三十六条 会计核算软件具初始化功中设定防止非指定员擅功指定操作员实行权限控制功
第三十七条 会计核算软件遇情况时应予提示保持正常运行
(〕会计核算软件执行备份功时存储介质存储空间数磁带者软磁盘未插入软磁盘贴写保护标签
(二〕会计核算软件执行印时印机末联接末翻开电源开关
(三〕会计核算软件操作程中输入软件前求输入工程相关数字字符
第三十八条 存储磁性介质者介质程序文件相应数文件会计核算软件应必加密者保护措施防止非法篡改旦发现程序文件相应数文件非法篡改应够利标准程序备份数恢复会计核算软件运行
第三十九条 会计核算软件应具计算机发生障者强行关机原引起存外存会计数破坏情况利现数恢复状态功
第六章 附
第四十条 标准财政部负责解释1994年7月1日起施行
附录2：
企业常会计科目名称编号〔2006〕
编 号
会计科目名称
编 号
会计科目名称
资产类
2201
应付票
1001
库存现金
2202
应付账款
1002
银行存款
2203
预收账款
1012
货币资金
2211
应付职工薪酬
1101
交易性金融资产
2221
应交税费
1121
应收票
2231
应付利息
1122
应收账款
2232
应付股利
1123
预付账款
2241
应付款
1131
应收股利
2401
递延收益
1132
应收利息
2501
长期款
1221
应收款
2502
应付债券
1231
坏账准备
2701
长期应付款
1401
材料采购
2711
专项应付款
1402
途物资
2801
预计负债
1403
原材料
2901
递延税负债
1404
材料钱差异
者权益类
1405
库存商品
4001
实收资
1406
发出商品
4002
资公积
1407
商品进销差价
4101
盈余公积
1408
委托加工物资
4103
年利润
1411
周转材料
4104
利润分配
1471
存货跌价准备
4201
库存股
1501
持期投资
钱类
1502
持期投资减值准备
5001
生产钱
1503
供出售金融资产
5101
制造费
1511
长期股权投资
5201
劳务钱
1512
长期股权投资减值准备
5301
研发支出
1531
长期应收款
损益类
1601
固定资产
6001
营业务收入
1602
累计折旧
6051
业务收入
1603
固定资产减值准备
6101
公允价值变动损益
1604
建工程
6111
投资收益
1605
工程物资
6301
营业外收入
1606
固定资产清理
6401
营业务钱
1701
形资产
6402
业务钱
1702
累计摊销
6403
营业税金附加
1703
形资产减值准备
6601
销售费
1801
长期摊费
6602
理费
1811
递延税资产
6603
财务费
1901
处理财产损溢
6701
资产减值损失
负债类
6711
营业外支出
2001
短期款
6801
税费
2101
交易性金融负债
6901
前年度损益调整
信息
核算单名称99_滨河限责公司
单位性质工业企业
属行业：工业
会计孙
启2007年第1期{12}
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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电算会计实训
实验指导书
〔财务理科专业适〕
编：乔娟
参编：陈秉谱 闫茵 李凤
济理学院会计统计系
2010年3月10日
实验目：
该实验配合电算会计课程教学容丰富完善财务理专业课程体系加强财务理专业课程综合性深度学生财务理专业干课程容融会贯穿课程容适应国会计电算化普需目标突出企业会计电算化程中三环节〞技培养：系统实施环节机存进行会计核算环节完全会计电算化核算环节够适应企业理现代化财务理专业学生综合素质求课程强调学生电算会计操作技培养训练学生具备初步会计电算化实施力较强电算化会计核算力效培养学生综合业务处理力信息化理实践力提高财务理专业教学社会适性
二实验务求：
（） 实验务：
1理解企业电算化实施具体容方法掌握定会计电算化实施力
2 学生解财务软件根程序结构根数流程
3 熟练掌握国流财务软件根方法具备较强电算会计核算力
〔二〕实验求：
1．实践课程求学生够认识财务软件开发原理会计电算化操作流程
2．熟悉财务软件功方法
3．够利企业会计模拟实资料财务软件机进行电算化处理掌握利财务软件进行会计处理具体操作步骤手工会计处理进行达理联系实际提高学生会计电算化操作力目
4．通学种商品化财务软件方法学生系统全面掌握财务软件般结构流程进行纳总结达掌握通商品化财务软件方法便实际工作中种类财务软件
5．实践时复计算机根底汉字录入速度EXCELWORD根知识技达会计业资格会计电算化方面求
实验 Excel财务中运
．实验求
1掌握Excel根操作技会计核算中运方法
2理解账务处理程序Excel中常见财务函数涵
二．实验资料：
〔〕根练实验步骤
1工作簿工作表理操作
〔1〕新建名LX1XLS工作簿该工作簿保存EXCEL文件夹复制工作表方法工作簿GZB1XLS中三张工作表复制新建工作簿Sheet3工作表面然工作簿LX1XLS中原三张工作表sheet1sheet2sheet3删保存关闭LX1XLS工作簿
〔2〕翻开工作簿LX1XLS工作簿LX1XLS存LXXLS放C盘EXCEL文件夹
〔3〕LXXLS工作簿中练选定张工作表选定连续张工作表选定连续张工作表选定全部工作表等操作
〔4〕工作簿XLXLS中进行操作：
u 工作表学生情况〞移动该工作簿第三张工作表面
u 工作表语文成绩〞复制第三张工作表前面
u 工作表学生情况〞名称改学生根情况〞
u 工作表语文成绩〞面插入张新工作表命名英语成绩〞
做完操作存盘
2数输入
〔1〕Excel中新建空白工作簿sheet1工作表中进行操作：
a单元格中分输入：102469396114
b单元格中科学计数法输入：2×1020
c单元格中输入：3215000加千位分隔符
d单元格中输入：河北政法职业学院河北政法〞第行职业学院〞第二行
e单元格中输入：050061
f单元格中输入表示2004年4月11日〞日期型数
g单元格中输入表示8点30分〞时间型数
〔2〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb16xls利公式计算均成绩列数中时成绩占30考试成绩占70
〔3〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb3xls计算种钢笔销售额月总销售额种钢笔销售额月总销售额中占百分
〔4〕翻开excellx文件夹中工作簿文件gzb17xls利公式第四列单元格中分添入省市
3数填充
〔1〕建立名：SJSRXLS工作簿文件保存EXCEL文件夹Sheet1工作表中进入操作：
①第1行第1列第10列填充：甲乙丙……癸
②第1列第2行第11行中输入数型数123……10
③第2列第2行第11行中填充11开头步长3递增等差序列
④第3列第2行第11行填充1开头步长5等序列
⑤第4列第2行开始进行日期序列填充：2003410开头1日递增序列直2003420
⑥第5列第2行第11行填充200341开头1月递增序列
⑦第6列第2行第11行填充：01010102……0110文序列
⑧第7列第2行第11行填充：A1B101A1B102……A1B110文序列
⑨第8列进行填充：该列中第2行第11行单元格容行第6列单元格第7列单元格容
⑩定义文序列：班二班三班……十班该序列填充第12行第1列第10列
⑾第13行第1列第10列进行分数序列填充：14开头步长14
该工作簿进行保存
4函数
〔1〕翻开工作簿gzb4xls利求函数求合计值存hs1xls
〔2〕翻开工作簿gzb5xls利函数填入期日〞息〞两列数存hs2xls
〔3〕翻开工作簿gzb6xls根考试成绩〞列数IF函数成绩等级〞列中填入相应文字求90分：优秀75—89分：良60—74分：格60分：格结果存hs3xls
〔4〕翻开工作簿gzb7xls利求均值函数求均成绩〞列科均成绩〞行数然存hs4xls
5工作表编辑
〔1〕翻开工作簿gzb8xls进行操作：
u 语文成绩〞数学成绩〞两张工作表中总评成绩〞改成时成绩占20考试成绩占80
u 语文成绩〞工作表中A2B11单元格区域复制总成绩〞工作表A2B11单元区域中
u 语文成绩〞工作表中总评成绩数值复制总成绩〞工作表C2C11单元格
u 数学成绩〞工作表中总评成绩数值复制总成绩〞工作表D2D11单元格
操作完存gzbbj1xls保存EXCEL文件夹
〔2〕翻开工作簿gzb10xls根情况〞工作表进行操作：第2列面插入两列第三行方插入三行操作完存gzbbj2xls保存EXCEL文件夹
〔3〕翻开工作簿gzb9xls报名表〞工作表中输入数时少输入聂亚〞身份证号面身份证号错位插入单元格方法错位身份证号改正添入聂亚〞
〔4〕翻开gzb2xls成绩表〞工作中删第3列第四列删5行删第10行第2列单元格存gzbbj4xls保存EXCEL文件夹
〔5〕翻开gzb2xls工作簿成绩表〞工作表中格式存gzbbj5xls保存EXCEL文件夹
〔6〕 翻开gzb2xls工作簿成绩表〞工作表中民族〞列中01〞换成绩汉〞存gzbbj6xls保存EXCEL文件夹
〔7〕 翻开gzb11xls工作簿成绩表〞工作表进行操作：
u 第1行行高设置成40第2行行高设置成适合行高〞
u 第1列列宽设置成15第234列设置成适合列宽〞
u 显示出隐藏起第56两列
u 第2行第5行隐藏起
存gzbbj7xls保存EXCEL文件夹
〔8〕 翻开gzb8xls工作簿进行操作：
语文成绩〞工作表第1行方插入行合第1行第1列第5列中输入：语文成绩单设置成黑体倾斜红色24号字第1行行高设置成50合成单元格齐方式设置成：水居中垂直居中表中余单元格中字设置：楷体12号桔黄色标题行外表中单元格均填充浅黄色表格外边框设置成蓝色粗实线线设置成蓝色细实线标题行加框线
数学成绩〞工作表第1行插入行该行第1列单元格输入标题数学成绩单〞该标题该行第1列第5列间跨列居中〞该工作表背景设置成图片008661gif〔EXCEL文件夹〕
存gzbbj8xls保存EXCEL文件夹
6数库应
〔1〕排序
①翻开工作簿gzb13xlssheet1工作表中数清单时成绩〞降序排序时成绩〞相时学号〞降序排列完成存Excel文件夹sjkyy1xls文件中
②翻开工作簿gzb13xlssheet1工作表中数清单姓名〞列笔画升序进行排序完成存Excel文件夹sjkyy2xls文件中
③翻开工作簿gzb12xls教师表1〞工作表教授副教授讲师助教〞序重新排列记录序完成存Excel文件夹sjkyy3xls文件中
〔2〕数筛选
① 翻开工作簿gzb12xls动筛选进行操作：
u 教师表1〞中筛选出讲师〞记录
u 教师表2〞中筛选出根底工资〞1000教授
u 教师表3〞中筛选出根底工资〞7001000间记录
u 教师表4〞中筛选出讲师助教记录
u 教师表5〞中筛选出1970年1980年间出生男志记录
完成存Excel文件夹sjkyy4xls文件中
②翻开工作簿gzb14xls完成高级筛选：
u sheet1中筛选出中国银行工商银行记录存放A23开始单元格区域
u sheet2中筛选出中国银行3年期记录存放A23开始单元格区域
u sheet3中筛选出期限3年金额超3000〔包含3000〕记录存放A23开始单元格区域
u sheet4中筛选出中国银行工商银行3年期5年期记录
完成存Excel文件夹sjkyy5xls文件中
〔3〕分类汇总
①翻开工作簿gzb12xls教师表1〞 统计职称员根底工资均值
② 翻开工作簿gzb14xlssheet1统计银行金额总
7图表
翻开工作簿gzb13xls进行操作
〔1〕姓名系列时成绩考试成绩总成绩三列建立簇状柱形〞图表系列产生列图表标题成绩单〞分类轴标题姓名〞数值轴标题分数〞图例位底部数值轴分类轴显示网格线图表插入工作表A15：E25区域
〔2〕三标题设置成黑体18磅红色字数值轴分类轴设置成宋体16磅蓝色字图例设置成隶书18磅紫色字
〔3〕分类轴齐方设置成90°设置成黑体18磅绿色字
〔4〕删总评成绩〞系列图表增加总评成绩〞系列该系列移前面
〔5〕图例中文字设置成蓝色黑体14磅字
〔6〕图表标题改成英语成绩单〞
〔8〕时成绩〞系列填充色设置成红色边框设置成蓝色
〔9〕网格线设置成黄色
〔10〕绘图区填充色设置成雨初晴〞
完成存tbxls放EXCEL文件夹
〔二〕科目汇总表编制
1根底资料：
1．某工业企业2005年1月1日关账户余额：
帐户名称
方金额
帐户名称
贷方金额
现金
银行存款
原材料
甲材料(24吨)
乙材料(20吨)
应收账款
库存商品
A
B
固定资产
3000
250000
54000
24000
30000
8900
110000
65000
45000
320000
短期款
应付职工薪酬
福利费
累计折旧
实收资
盈余公积
60000
4000
4000
46500
598400
37000
合计
745900
合计
745900
该企业1月份发生济业务
1 2日星光厂采购甲材料4吨吨1000元乙材料6吨吨 1500元银行存款支付货款增值税率17现金支付运费1000元
25日材料达厂验收入库
311日新华厂购入乙材料2吨吨1500元货款增值税〔17〕尚未支付日验收入库
413日银行存款新华厂货款3000元
514日银行提现11100元
615日现金11100元发放职工工资
720日光明厂出售A产品200件件售价800元收货款存入银行增值税率17
825日银行存款支付产品广告费4000元
926日万里厂销售B产品100件件售价600元货款未收
1030日月职工工资11100元分配：
A产品生产工工资 4000元
B产品生产工工资 4880元
车间理员工资 1110元
厂部理员工资 1110元
1130日月应提固定资产折旧：
根生产车间固定资产折旧 3000元
企业理部门固定资产折旧 1000元
1230日汇总月材料发出情况
材料
途
甲材料
乙材料
合计〔元〕
数量〔吨〕
金额〔元〕
数量〔吨〕
金额〔元〕
生产A产品领
2
2000
20
30000
32000
生产B产品领
10
10000
10000
车间耗
1
1500
1500
理部门耗
05
750
750
1330日摊销月水电费1720元中车间1220元行政理部门500元
1430日生产工工资分配结转制造费
1530日产品生产完毕全部完工入库计算结转生产钱
1630日结转已销产品钱A产品80000元B产品40000元
1730日计算期应交城市维护建设税教育费附加
1830日税适税率25计算结转利润
2实验步骤
1．编制会计分录
2．设置T型账户翻开EXCEL工作簿建立应总账科目工作表进行格式设置公式录入编制科目汇总表
3．检验数公式正确性
学时分配：6学时
实验二 账套启初始化设置
．实验求
1掌握系统理中建立账套设置操作员财务分工方法操作技
2理解系统理整账务理系统中作重性充分理解财务分工意义
二．实验资料：
1．账套信息
〔1〕企业名称：永昌市华燃机配件股份限责公司简称华配该公司永昌市华燃机配件制造厂改制形成中国股占60％职工股40％工业企业实行新企业会计制度启日期：2004年01月01日结账时间月然日记账位币名称民币〔RMB〕
〔2〕法代表：艾中华
〔3〕注册址：永昌市泰康道168号
〔4〕公司税务专局永昌市工商税务理局桥东分局税务登记号：854585069892329
〔5〕EmailDH@DHXXnet
进行济业务处理时需客户供商进行分类求进行外币核算客户分类编码级次122供商分类编码级次：122部门编码级次：122结算方式编码级次：12会计科目编码级次：42222
2．财务分工权限设置
账套：周星星〔口令：1〕负责财务软件运行环境建立项初始设置工作负责财务软件日常运行理工作催促保证系统效安正常运行负责审核赋予周星星账套权限
操作员：王兴〔口令：2〕负责总账系统权限包括证输入记账工作报表工作等
操作员：范敏〔口令：3〕出纳负责现金银行账理工作具出纳签字权现金银行存款日记账查询印权支票登记权银行账等操作权限
三实验步骤
1．启动注册设置操作员
〔1〕启动注册
〔2〕设置操作员
2．建立新账套
〔1〕设置账套信息
〔2〕输入单位信息
〔3〕确定核算类型
〔4〕确定分类信息
〔5〕确定编码方案
〔6〕确定数精度
3．财务分工
〔1〕确定账套
〔2〕操作员赋权
4．会计数备份恢复
〔1〕会计数备份
〔2〕会计数恢复
5．修改账套
〔1〕注册
〔2〕修改账套
学时分配：1学时
实验三 账务处理系统初始设置
．实验求：
1 理解总账系统初始设置意义明确业务控制参数总账系统日常业务处理影响2掌握总账系统初始设置操作方法
二．实验资料
资料1：请增加会计科目录入期初余额校验衡(20科目)
科目编码 科目名称 年初余额
1 1001 现 金 2000
2 1002 银行存款 51000
3 1101 短期投资 100000
4 1133 应收账款 26000
5 1211 原 材 料 10000
6 1301 摊费 79000
7 1501 固定资产 350000
8 1502 累计折旧 150000
9 1509 建工程 300000
10 2121 应付账款 30000
11 2153 应付福利费 17500
12 2201 长期款 210000
13 3101 实收资 400000
14 3111 资公积 60500
15 3131 年利润
16 3132 利润分配 50000
17 5502 理费
18 5201 投资收益
19 5301 营业外收入
20 5302 营业外支出
资料2：见实验
三实验步骤
1．启动总账系统
〔1〕启动
〔2〕注册
2．设置账套参数
〔1〕建账导
〔2〕建账选项
3．设置会计科目
〔1〕增加会计科目
〔2〕修改会计科目
〔3〕删会计科目
〔4〕指定会计科目
〔5〕设置辅助核算
4．设置明细权限
〔1〕明细账科目权限
〔2〕证审核权限
〔3〕制单科目权限
5．设置科目类型
〔1〕选择证类
〔2〕确定限制条件
6．录入期初余额
〔1〕录入根科目余额
〔2〕录入科目余额
〔3〕录入部门科目余额
〔4〕录入工程科目余额
〔5〕录入单位科目余额
〔6〕调整余额方
〔7〕试算衡
学时分配：4学时
实验四 账务处理系统日常业务处理
．实验求：
1熟悉账务系统证处理根操作流程
2掌握证处理账簿理具体容操作方法
二．实验资料：
资料1：假设该企业业务日期均2005年1月25日
1提取现金 现金 5000
贷银行存款 5000
2工程款存银行 银行存款 70000
贷长期款 70000
3收欠款 银行存款20000
贷应收账款 20000
4结转钱 固定资产 250000
贷建工程 250000
5提固定资产折旧 理费 15000
贷累计折旧 15000
6未支付货款材料验收入库 原材料 5000
贷应付账款 5000
7划转货款 应付账款 20000
贷银行存款 20000
8张力报药费 应付福利费 500
贷现金 500
9投资收益存银行 银行存款 1000
贷投资收益 1000
10转营业外收入 应付账款 500
贷营业外收入 500
11发生非常损失 营业外支出 3000
贷银行存款 3000
12接受捐赠 银行存款 10000
贷资公积 10000
13结转摊费 理费 30000
贷摊费 30000
14结转费 年利润 4800
贷理费 4500
营业外支出 300
15结转 营业外收入 500
投资收益 1000
贷 年利润 1500
16结转利润 利润分配 46500
贷年利润 46500
资料2：见实验
三实验步骤
1．填制证
3 修改证
2．审核证
〔1〕出纳签字
〔2〕更换操作员
〔3〕审核证
3．记账结账
4．账簿理
〔1〕三栏式总账
〔2〕发生额余额表
〔3〕组合条件查询
〔4〕栏账明细账
〔5〕账簿印
学时分配：8学时
实验五 报表理系统格式定义公式定义
．实验求：
1理解报表系统动编制报表原理流程
2掌握报表格式定义报表公式定义操作方法
二．实验资料：
总账系统完成产生数
华配编制货币资金表
货币资金表
编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元
项 目
行 次
期初数
期末数
现 金
1
银行存款
2
合计
3
三实验步骤
1．报表格式定义
〔1〕启动UFO建立报表
〔2〕设置报表表样
〔3〕关键字
2．报表公式定义
〔1〕定义单元公式
〔2〕定义审核公式
〔3〕定义舍位衡公式
〔4〕保存报表格式
3．报表数处理
〔1〕翻开报表
〔2〕账套初始
〔3〕增加表页
〔4〕录入关键字
〔5〕编制报表
〔6〕审核报表
〔7〕报表舍位操作
4．表页理报表输出
〔1〕表页理
〔2〕外观显示设置
〔3〕印输出
5．报表模板
〔1〕调报表模板
〔2〕调整标准报表模板
〔3〕定义模板
6．图表功
〔1〕追加图形显示区域选取数区域
〔2〕插入图表象
〔3〕编辑图表象
〔4〕图表窗口
学时分配：3学时
实验六 辅助账务处理
．实验求：通机实验学者解银行账程掌握处理技
二．实验资料：
1账套名称 海天公司
单位代码 机
财务
2属行业 工业企业
3位币信息 系统默认值〔民币〕
4会计期数 12
会计年度起始日期：2002年1月1日
启会计期间：2002年度1月
5科目编码： 4－2－2－2
单位：3－2－2
部门编码： 22
户名系统理员〞密码1〞身份登录账务系统〞
1 账套参数设置 [根底资料丨账套参数设置]
编码方案〞中分中设置：
科目：4－2－2－2
2 增加科目 [根底资料丨建立会计科目]
资产类科目
科目代码
科目名称
辅 助 核 算 项
1002
银行存款
银行科目
100201
工行存款
银行科目
1122
应收账款
单位
1123
预付账款
单位
1401
材料采购
140101
甲材料
140102
乙材料
1403
原材料
140301
甲材料
140302
乙材料
1405
库存商品
140501
A产品
负债类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
2202
应付账款
单位
2221
应交税费
222101
应交税
222102
应交城市维护建设税
222103
增值税
22210301
进项税
22210302
销项税
权益类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
4103
年利润
4104
利润分配
410403
未分配利润
钱类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
5001
生产钱
500101
工资
500102
福利费
5101
制造费
510101
折旧费
损益类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
6001
营业务收入
600101
A产品
6401
营业务钱
640101
A产品
6601
销售费
部门核算
660101
广告费
660102
工资
6403
营业税金附加
6602
理费
6603
财务费
注意：销售部门分北京销售总部兰州销售分部初始化设置部门
3 单位 [根底资料丨单位资料]
增加单位资料(区分级：322单位分级：322)
代码
名称
核算科目
001
北京区
101
兴达工厂
113
102
联谊公司
113
103
华丰工厂
203
002
海区
201
夏华公司
113
202
四明公司
203115
203
康利公司
113115203
4科目期初余额 [功丨期初建账数丨期初余额装入]
科目代码
科目名称
期初方余额
期初贷方余额
101
现金
2000000
102
银行存款
68000000
10201
工行存款
68000000
113
应收账款
见〔表1〕
123
原材料
10000000
12301
甲材料
6000000
12302
乙材料
4000000
161
固定资产
50000000
165
累计折旧
1000000
203
应付账款
见〔表1〕
211
应付工资
5000000
221
应交税金
8000000
22101
应交税
8000000
241
长期款
15000000
301
实收资
2000000
32201
未分配利润
100000000
提示：方资产+钱135000000
贷方负债+权益+损益135000000
〔表1〕期初业务装入
科目
应收账款(113)
应付账款(203)
客户
兴达工厂(101)
四明公司(202)
贷方
贷
年初余额
6000000元
5000000元
5科目期初余额 [功丨期初建账数丨期初业务装入]
应科目113 应收账款〞应101 兴达工厂〞
日期
摘
证号
单号
方
位币金额
20011222
销售产品
234
409
6000000
应科目203 应付账款〞应202 四明公司〞
日期
摘
证号
单号
方
位币金额
20011228
购入材料
400
567
贷
5000000
6定义分录 [根底资料丨动会计分录定义]
1定义提取现金〞动会计分录
分录编号：TX证类型：记账时间：日常
摘
贷
科目代码
位币金额源〔表达式〕
提现
101
引导选贷方衡较正数〞
GC〔〕
提现
贷
10201
引导选逐行输入数提现金额〞单击代入〞单击确定〞钮
根企业发生业务：
1．1月8日安易公司华丰工厂购入甲材料500公斤单价800元公斤计400000元增值税6800元计408800元批材料批号1000011生产日期20000101款项尚未支付
：材料采购〔121〕—甲材料〔01〕 0203 40000000
应交税金 〔221〕—增值税〔03〕—进项税〔01〕 680000
贷：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 40680000
2．1月12日公司购入甲材料验收入库银行存款支付华丰工厂甲材料货款406800元银行结算票号JX1001
：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 40680000
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 40680000
3．1月15日兴达工厂2001年12月22日欠款6000000元转账支票形式安易公司
：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 6000000
银行结算票号JX1101
贷：应收账款〔113〕〔兴达工厂101〕 6000000
原始单号：409
4．1月20日安易公司支付2001年12月28日欠四明公司材料费5000000元转账支票形式四明公司
：应付账款〔203〕〔四明公司203〕 5000000
原始单号：567
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 5000000
银行结算票号JX2551
5．1月25日工行提取现金30000元准备发放工资
调提取现金〞动会计分录
：现金〔101〕 3000000
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 3000000
银行结算票号JX7661
6．1月25日支付职工工资
：应付工资(211) 4500000
贷：现金 〔101〕 4500000
7． 1月26日公司销售A产品夏华公司销售价款200000元增值税金24000元该批产品实际钱60000元产品已发出价款未收
：应收账款〔113〕〔厦华公司201〕 22400000
贷：应交税金(221)—增值税(03)—销项税(02) 2400000
产品销售收入(501)—A型产品(01) 20000000
结转钱：
：产品销售钱(502)—A型产品(01) 6000000
贷：产成品〔137〕—A产品〔01〕 6000000
8．1月28日公司收夏华公司欠货款224000元银行结算票号WQ205
：银行存款〔102〕─工行存款〔01〕 22400000
贷：应收账款〔113〕〔夏华公司201〕 22400000
9．1月28日公司银行存款支付广告费10000元中兰州分部5000元银行结算票号AB3012
：产品销售费－广告费 1000000
贷：银行存款－工行存款 1000000
10．1月28日编制计提应交纳城市维护建设税证动分录实现〔日常类〕
11．1月28日分配工资费〔北京销售部门工资10000元〕
：生产钱A 10000
制造费 5000
理费 10000
销售费 23000
贷：应付职工薪酬工资 48000
12．1月28日计提福利费
编制证进行审核〞记账〞
单位业务核销
单位核销 [辅助核算丨单位丨单位业务核销]
1科目113 应收账款〞应兴达工厂〞华夏公司〞业务进行核销
辅助核算〞模块单位〞中执行单位业务核销〞应收账款账进行动〞核销核销方式：原始单号+位币
2科目203 应付账款〞应华丰工厂〞四明公司〞业务进行核销
辅助核算〞模块单位〞中执行单位业务核销〞应收账款账进行动〞核销核销方式：原始单号+位币
l 期末结转损益计算结转税〔系统动完成〕
l 试算衡 [期末处理丨试算衡]
l 期初企业工行存款户企业日记账调整前余额715000元工行银行账单调整前余额640000元期初工商行未达账项两笔系银行已付企业未付款35000笔企业已收银行未收款40000元请进行银行账进行银行存款余额调节表编制
三实验步骤
1．账簿理
〔1〕现金日记账
〔2〕银行存款日记账
〔3〕资金日报表
〔4〕支票登记簿
〔5〕银行账余额
2．银行账
〔1〕录入银行账期初数
〔2〕录入银行账单
〔3〕动账
〔4〕手工账
〔5〕输出余额调节表
〔6〕查询账单日记账勾情况
〔7〕核销已达账
3业务核算：
〔1〕录入业务期初数
〔2〕动账
〔3〕手工账
〔4〕核销已达账
4定义转账分录：
〔1〕定义转账分录
〔2〕试编分录
〔3〕插入动证
学时分配：8学时
实验七 固定资产核算系统初始设置
．实验求：
1理解账套参数设置根底设置作
2掌握根底设置原始卡片录入方法
二．实验资料：
新建006账套公司名称：北京阳光公司预设会计科目会计：王明学生姓名增设操作员赋予固定资产理系统权限
总账中求设置证类固定资产设分部门核算根表输入固定资产累计折旧余额余额行设置注意银行存款登关键账户试算衡
〔〕启固定资产系统：
折旧方法均年限法折旧分配周期1月动编号总账系统进行账 固定资产科目：161 固定资产累计折旧科目：165 累计折旧账符结账
〔二〕根底设置：
固定资产类：1土 2房屋建筑物3通设备4专设备5交通设备6办公设备
状况：12停3季节修4报废
增减类：直接购入出售捐赠
部门应折旧科目：
部门 应折旧科目
办公室财务科 理费——折旧费
部门 制造费——折旧费
〔三〕录入原始卡片
名称
类
规格
原值
累计折旧
年限
残值率
部门
开日期
办公楼
2
五层
680000
128000
30年
5％
办公室
19940101
滤泵
4
8S5Y
16490126
3056613
10年
3％
车间
20000101
制糖设备
4
8959
97103509
15663439
10年
3％
二车间
20000601
奥迪车
5
ST2000
423800
76800
10年
5％
办公室
20020101
联想电脑4台
6
联想
天禧
11800*4
1980*4
5年
10％
财务室
20040601
联想电脑2台
6
联想
天鹤
11800*2
1980*2
5年
10％
办公室
20040601
注：原始卡片增加方式均直接购入方式状况均卡片均均年限法〔〕〞
三．实验步骤：
1启动注册
2设置账套参数
3设置资产类
4输入期初卡片
学时分配：2学时
实验八 固定资产核算系统日常处理月末处理
．实验求：
1明确固定资产增加减少变动差异掌握操作方法
2掌握计提折旧生成记账证方法
3掌握固定资产账表理查询印容
二．实验资料：
日常业务
1日常操作——资产增加
月28日购 机台价值2852元办公室年限5年均年限法净残值率10％
2日常操作——资产增加
月29日购滤嘴件价值193586元型号SY50二车间年限10年净残值率5％均年限法
3日常操作——累计折旧增加
月29日评估奥迪车累计折旧增加1000元
4日常操作――部门转移
月29日联想电脑4台办公室转财务室重新调拨
5计提折旧制单
6查询原值累计折旧览表
7结账：30日结帐
三．实验步骤：
1日常处理 资产增减资产变动折旧处理记账证
2账表理 输入账表折旧类报表统计类报表分析类报表
3月末处理 账月末结账
学时分配：2学时
附录1：
会计核算软件根功标准
〔1994年6月30曰 财政部发布)
第章总
第条 标准会计核算软件保证会计核算软件质量根中华民国会计法会法电算化理方法规定制定标准
第二条 标准称会计核算软件指专门会计核算工作电子计算机应软件包括采种计算机语言编制会计核算工作计算机程序
标准称会计核算软件根功指会计核算软件必须具备功完成功根步骤
标准称会计核算软件功模块指会计核算软件中具备相独立完成会计数输入处理输出功局部例功模块划分帐务处理应收应付款核算固定资产核算存货核算销售核算工资核算钱核算会计报表生成汇总财务分析等
标准关规定特指出外均指采贷记帐法
标准称记帐证原始证修改审核查询功均指输入计算机机 记帐证原始证修改审核查询
第三条 会计核算软件分定范围适通会计核算软件仅适单位定点开发会计核算软件
第四条 中国境单位应会计核算软件应符合标准根求
第五条 会计核算软件设计应符合国法律法规规章规定保证会计数合法真实准确完整利提高会计核算工作效率
第六条 会计核算软件应国家统会计制度规定划分会计期间分期结算帐目编制会计报表会计核算软件根户需时具提供会计年度生成参考性会计资料功
第七条 会计核算中文字输入屏幕提示印输出必须采中文时提供少数民族文字者外国文字
第八条 会计核算软件设计性允许范围出现身原造成死机者非正常退出等情况
第二章 会计数输入
第九条 会计核算软件会计数输入采键盘手工输入软盘转入网络传输等种形式
第十条 会计核算软件具备初始化功应包括容
()输会计核算必需期初数字关资料包括总分类会计科目明细分类会计科目名称编号年初数累计发生额
关数量指标等
(二)输入需期进行帐未达帐项
(三)选择会计核算方法包括记帐方法固定资产折旧方法存货计价方法钱核算方法等
(四)定义动转帐证(包括会计制度允许动回证等)
(五)输入操作员岗位分工情况包括操作员姓名操作行修改功修改正程中应样出第十五条项提示
第十七条 会计核算软件应提供已输入未登帐记帐证审核功审核通提供机证修改会计核算软件应分提供审核功输入修改功权限控制
第十八条 发现已输入审核通者登帐记帐证错误采红字证错法者补充证法进行更正记帐证输时红字号者标记表示
第十九条 会计核算软件需输原始证方法进行处理
()输入记帐证时输相应原始证输关原始证汇总金额输记帐证相应金额等软件应予提示拒绝通已输记帐证进行审核时应输附原始证进行审核输入记帐证通审核登帐输相应原始证直接进行修改
(二)记帐证未输入前直接输入原始证会计核算软件动生成记帐证会计核算软件应提供输入未予审核原始证进行修改审核功审核通生成相应记帐证记帐证审核通者登帐输相应原始证直接进行修改
(三)输原始证审核通者相应记帐证审核通者登帐原始证确需修改会计核算软件留痕迹前提提供修改修改机原始证相应记帐证否相符进行校验功
第二十条 会计核算软件提供原始证输入工程应齐全工程填制证日期填制证单位填制姓名接受证单位名称济业务容数量单价金额等
第二十条 会计核算软件功模块中需数根需功模块中取根功模块中数生成
第二十二条 适外国货币核算业务会计核算软件应提供输入关外国货币证功通会计核算软件初始化功中提供选择记帐位币功
第二十三条 采统帐制核算外国货币会计核算软件应提供期外国货币业务发生期初业务发生时输入期初时外汇牌价功记帐证中外国货币金额输入会计核算软件应立动折合记帐位币金额
第三章 会计数处理
第二十四条 会计核算软件应提供根审核通机记帐证附原始证登记帐簿功计算机中帐簿文件者数库设置者
()根审核通机记帐证者计算机动生成记帐证者记帐证汇总表登记总分类帐
(二)根审核通机记帐证相应机原始证登记明细分类帐
(三)总分类帐明细分类帐时登记者分登记功模块中登记者功模块中登记
(四)会计核算软件提供机会计证审核通直接登帐成批登帐功
(五)机总分类帐明细分类帐登记时应计算出会计科目发生额余额
第二十五条 会计核算软件应提供动进行银行帐功根机银行存款日记帐输银行帐单适手工辅助动生成银行存款余额调节表
第二十六条 通会计核算软件应时提供国家统会计制度允许种会计核算方法供户选择会计核算软件会计核算方法更改正程计算机应相应记录
第二十七条 会计核算软件应提供符合国家统会计制度规定动编制会计报表功通会计核算软件应提供会计报表定义功包括定义会计报表格式工程工程数源表表间数运算核关系等
第二十八条 会计核算软件应提供机会计数规定会计期间进行结帐功结帐前会计核算软件应动检查期输会计证否全部登记入帐全部登记入帐结帐机总分类帐明细分类帐时结帐处理明细分类帐功模块先结帐处理总分类帐功模块结帐机总分类帐结帐时应机明细分类帐进行核果致总分类帐结帐结帐会计期间会计证输入会计期间会计证输入标准第二十九条情况外
第二十九条 会计核算软件提供会计年度结束局部转帐证需延续会计年度第月者第季度进行处理没结帐时输入会计年度第月者第季度会计证功
第四章 会计数输出
第三十条 会计核算软件应提供机会计数查询功：
(〕查询机总分类会计科目明细分类会计科目名称编号年初余额期初余额累计发生额期发生额余额等工程
(二〕查询期输入登帐未登帐机记帐证原始证
(三〕查询机期前期总分类帐明细分类帐簿
(四〕查询帐款工程结算情况
(五〕查询期票结算情况
(六〕查询出机数果已结帐屏幕显示应予提示
第三十条 会计核算软件应提供机记帐证印输出功印格式容应符合国家统会计制度规定
第三十二条 会计核算软件提供机原始证印输出功印输出原始证格式容应符合国家统会计制度规定
第三十三条 会计核算软件必须提供会计帐簿会计报表印输出功印输出会计帐簿会计报表格式容应符合国家统会计制度规定
()会计核算软件应提供日记帐印输出功
(二)会计核算软件应提供三栏帐栏帐数量金额帐等种会计帐簿印输出功
(三〕机总分类帐明细分类帐直接登帐完全相情况总分类帐总分类帐户期发生额表代
(四)保证会计帐簿清晰条件计算机印输出会计帐簿中表格线条适减少
(五)会计核算软件提供机会计帐簿满页印输出功
(六〕印输出机会计帐簿会计报表果根结帐数生成应印输出会计帐簿会计报表印特殊标记示区
第三十四条 根机会计证登记相应帐簿生成种机会计报表数会计核算软件提供直接修改功
第三十五条 会计年度终进行结帐时会计核算软件应提供数磁带装卸硬磁盘者软磁盘等存储介质强制备份功
第五章 会计数安
第三十六条 会计核算软件具初始化功中设定防止非指定员擅功指定操作员实行权限控制功
第三十七条 会计核算软件遇情况时应予提示保持正常运行
(〕会计核算软件执行备份功时存储介质存储空间数磁带者软磁盘未插入软磁盘贴写保护标签
(二〕会计核算软件执行印时印机末联接末翻开电源开关
(三〕会计核算软件操作程中输入软件前求输入工程相关数字字符
第三十八条 存储磁性介质者介质程序文件相应数文件会计核算软件应必加密者保护措施防止非法篡改旦发现程序文件相应数文件非法篡改应够利标准程序备份数恢复会计核算软件运行
第三十九条 会计核算软件应具计算机发生障者强行关机原引起存外存会计数破坏情况利现数恢复状态功
第六章 附
第四十条 标准财政部负责解释1994年7月1日起施行
附录2：
企业常会计科目名称编号〔2006〕
编 号
会计科目名称
编 号
会计科目名称
资产类
2201
应付票
1001
库存现金
2202
应付账款
1002
银行存款
2203
预收账款
1012
货币资金
2211
应付职工薪酬
1101
交易性金融资产
2221
应交税费
1121
应收票
2231
应付利息
1122
应收账款
2232
应付股利
1123
预付账款
2241
应付款
1131
应收股利
2401
递延收益
1132
应收利息
2501
长期款
1221
应收款
2502
应付债券
1231
坏账准备
2701
长期应付款
1401
材料采购
2711
专项应付款
1402
途物资
2801
预计负债
1403
原材料
2901
递延税负债
1404
材料钱差异
者权益类
1405
库存商品
4001
实收资
1406
发出商品
4002
资公积
1407
商品进销差价
4101
盈余公积
1408
委托加工物资
4103
年利润
1411
周转材料
4104
利润分配
1471
存货跌价准备
4201
库存股
1501
持期投资
钱类
1502
持期投资减值准备
5001
生产钱
1503
供出售金融资产
5101
制造费
1511
长期股权投资
5201
劳务钱
1512
长期股权投资减值准备
5301
研发支出
1531
长期应收款
损益类
1601
固定资产
6001
营业务收入
1602
累计折旧
6051
业务收入
1603
固定资产减值准备
6101
公允价值变动损益
1604
建工程
6111
投资收益
1605
工程物资
6301
营业外收入
1606
固定资产清理
6401
营业务钱
1701
形资产
6402
业务钱
1702
累计摊销
6403
营业税金附加
1703
形资产减值准备
6601
销售费
1801
长期摊费
6602
理费
1811
递延税资产
6603
财务费
1901
处理财产损溢
6701
资产减值损失
负债类
6711
营业外支出
2001
短期款
6801
税费
2101
交易性金融负债
6901
前年度损益调整
信息
核算单名称99_滨河限责公司
单位性质工业企业
属行业：工业
会计孙
启2007年第1期{12}
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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