现金理制度范文
第条 现金收取范围
() 购买公司物品接受劳务
(二) 款赔偿款罚款备金退回款
(三) 法办理转账销售收入
(四) 足转账起点额收入
(五) 必须收取现金事宜
第二条 现金范围
() 职工工资奖金津贴
(二) 种劳保福利费职工支出
(三) 支付企业外部劳动报酬
(四) 收购农副产品价款
(五) 出差员必须身携带差旅费
(六) 票结算起点(___元)零星支出
(七) 股东支付红利
(八) 规定允许现金支出
第三条 库存现金限额
() 财务部门结合现金结算量开户行距离合理核定库存现金限额
(二) 库存限额超两天开支额限具体数额财务部办银行提出申请办银行核定
(三) 核定库存现金限额出纳员必须严格遵守发生意外损失超限额部分现金损失出纳员承担赔偿责
(四) 需增加减少库存现金限额应申明理请办银行重新核定
第四条 现金收付规定
() 现金收付必须坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞
(二) 财务部门出纳职具垄断性财务部门受财务部门委托外单位代表公司接受现金单位办理结算业务
(三) 出纳员收取现金时应仔细审核收款单项容收款时坚持唱收唱付面点清应认真鉴钞票真伪防止假币错收发生误收假币短款出纳员承担切损失
(四) 现金收讫误收款证加盖现金收讫章出纳员章时编制会计证
(五) 需支付现金业务会计员必须审查现金支付合法性合理性符合规定超出现金范围支付业务会计员办理
(六) 办理现金付款时会计员应认真审查原始证真实性正确性审查否符合公司规定签批手续审核误填制现金付款证
(七) 出纳员必须根审核误审批手续齐全付款证支付现金求办员付款证签名字
(八) 支付现金出纳员付款证加盖现金付讫章出纳员章时处理关账务
(九) 准白条抵充库存现金现金收支做日清月结跨期跨月处理账务
(十) 天收入现金应时足额送存银行坐支
(十)部门理公款私公款职工款理制度规定办理
(十二)出纳员特殊原时履行职责时必须财务部领导指定专代办关业务私委托
(十三)非现金出纳代收现金时时登记现金收付款项交接簿办理交接手续现金收付款项交接簿现金日记账起保档
(十四)严禁会计员公款携家中存放保
(十五)业务需企业外部收取量现金应时公司财务部公司负责汇报妥善处置意带回否发生损失责赔偿
(十六)采购点确定交通便银行结算便生产营急需特殊情况必须额现金部门财务部提出申请财务负责总理意准予支付现金
(十七)财务部长应定期监盘库存现金确保账账相符账实相符发现溢余短缺时查明原规定程序报批处理出纳员身责造成现金短缺出纳员负全额赔偿责造成重损失应法追究责法律责
第五条 现金保
() 现金保责出纳员出纳员应诚实工作责心强业务熟练会计员担连续担出纳岗位般超五年
(二) 现金保相应保措施保险柜应存放坚固实防潮防水通风较房间房间应铁栏杆防盗门
(三) 保险柜钥匙出纳员保交代时转动密码器
(四) 出纳员工作变动时应更换保险柜密码保险柜钥匙密码丢失发生障应立报请领导处理意找修理修配钥匙
(五) 库存现金应整齐存放保持清洁潮湿霉烂虫蛀等问题发生损失出纳员负责
(六) 现金外物品价证券增值税专发票等需存放保险柜应办理保交接手续
(七) 出纳员银行存取现金须保安员护送安排专车接送
第六条
() 制度财务部制定解释修改
(二) 制度颁布日起施行
公司现金理制度（二）
第条 加强公司现金部控制理提高现金效率保证公司现金安全会计法部会计控制基规范等法律法规制定制度
第二条 制度称现金包括银行存款货币资金
第三条 建立相容职务相互分离控制制度相容职务包括：授权业务办会计记录财产保稽核检查等
第四条 建立授权批准制度明确授权现金审批范围权限程序责等容级理层必须授权范围行职权承担责办必须授权范围办理业务
第五条 授权应根现金授权制度进行现金审批超越审批权限办应审批意见办理现金业务审批超越授权范围审批业务办权拒绝办理时审批授权部门报告
第六条 额现金支付资金运作实行集体决策审批控制风险发生
第七条 财务处公司现金口理单位现金支付业务规定办理：
1支付计划关部门款时必须审批提交资金款计划注明款项途金额收款单位附济合采购计划
2支付审批审批根审批职责权限支付申请进行审批合理损公司利益支付申请拒绝批准
3付款审核财务处接审批效付款计划审核应积极安排资金具体付款单付款计划进行审核复核付款申请批准范围权限程序否正确关单证否妥等审核误交承办员办理付款
4办理支付付款办员接初审误付款单次付款单证否齐全妥金额否正确收款单位否妥否符合审批程序等容进行复核误方付款
第八条财务处部理
1财务处设立专职现金出纳银行出纳现金理条例负责理公司现金收付理业务
2出纳员兼稽核会计档案收入支出费债权债务登记工作办理现金支付业务定期进行岗位轮换
3取货币资金必须时入帐私设金库帐外设帐截留收入
4库存现金实行限额理超库存限额现金应时送存银行
5超现金支付范围现金通银行转帐结算
6库存现金进行定期盘点做帐物相符保证现金安全
7出纳员月编制银行存款调节表做帐帐相符符应时查明原时处理
8出纳员付款关种票购买保背书转注销等必须规范进行设立登记薄进行记录防止空白票遗失盗
9关员应收票接收转必须认真仔细规范进行疑问票予查询问题退回受理票详细记录妥善保
10关财务员办公财务专章名章必须妥善保规定保规定造成切果责负责
11财务处培养会计员树立良职业道德高尚品格思想消危害现金安全素
第九条业务需银行新增帐户时须公司关领导审批
第十条公司资金发生困难需金融机构贷款时须报公司关领导审批
第十条银行户开出承兑汇票月次超___万元时需公司领导采购部门研究确定
第十二条银行间额资金调动超___万元时须公司关领导意
第十三条资金紧张需银行贴现承兑汇票时数额需公司领导研究意
加强现金理监督保证现金安全出纳员做章循制定制度
二保证公司生产工作正常进行必须保持适量库存现金
三现金保证面项目时支付：
1产品销售运输费报关费转厂费广告费
___公司员工工资奖金津贴福利费医药费劳务报酬
3员工差旅费学费客户业务招费
4驾车员车油费路费桥费行车费
5员工工伤事生活困难突发事件时款
6设备型维修工费需零配件五金材料费
7公司负责安排额开支
四保证项两天开支外余现金必须时存入银行
五公司现金必须存放财务室保险柜工资发放现金袋应争取天发放完毕避免保险柜外放
六准收抵支收支必须分开
七准代单位收付现金
八准公司存帐户
九准白条符合帐务制度证顶库存现金
十准私设钱柜长款存放边脱离帐务监督
十出纳员认真逐笔序登记现金日记帐银行存款日记帐做日清月结天业终应核帐款否相符月终应会计核帐帐帐实否相符问题应时查明原调帐
十二财务员应定期定期出纳员库存现金进行清查盘点长短款应查明原时处理
财务部现金理制度（三）
保护货币资金安全完整提高现金效率正确时反应现金增减结存情况特制定制度 制度称现金包括库存现金银行存款货币资金
现金日常理
() 出纳员负责公司现金收支保银行存款结算核工作现金日记账银行存款日记账登记工作
(二) 天发生现金收支必须时入账拖延
(三) 库存现金实行限额理___天日常开支核定初定______元日现金结存数超核定限额超部分应时送存银行保证现金安全低限额足部分应时补足
(四) 库存现金应做日清月结财务员进行定期定期盘帐做账实相符
(五) 出纳员银行存款余额应做心中数签发空头支票签发预留印鉴符支票
(六) 银行存款时账量做账账相符月底时银行账印账单编制银行存款余额调节表
二 现金收入理
() 种收入应出纳集中办理部门均出具收款证
(二) 收款开具收式三联中联客户联留存联交会计入账
(三) 属公司现金收入入账
(四) 收现金支票应时交存银行
三 现金支出理
() 支付款项公司财务制度执行分现金支付银行转账两种方式
(二) 付款应库存现金中支付开户银行提取天现金收入中直接支付坐支
(三) 支票签发应出纳员会计负责公司领导三签章签发空白支票支票签发登记银行帐外登记支票领簿便查询
(四) 出纳员应根手续齐全审核误原始证支付款项正理拒付延付款项支付应付款证加盖现金付讫转账付讫印回单通知相关部门免重复付款
四 现金盘点制度
() 盘点前应出纳现金集中起存入保险柜
(二) 盘点金额现金日记账金额进行核差异应查明原做出记录适调整
(三) 抵现金条未做报销原始单应约定时间时帐报账
财务部
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第条 现金收取范围
() 购买公司物品接受劳务
(二) 款赔偿款罚款备金退回款
(三) 法办理转账销售收入
(四) 足转账起点额收入
(五) 必须收取现金事宜
第二条 现金范围
() 职工工资奖金津贴
(二) 种劳保福利费职工支出
(三) 支付企业外部劳动报酬
(四) 收购农副产品价款
(五) 出差员必须身携带差旅费
(六) 票结算起点(___元)零星支出
(七) 股东支付红利
(八) 规定允许现金支出
第三条 库存现金限额
() 财务部门结合现金结算量开户行距离合理核定库存现金限额
(二) 库存限额超两天开支额限具体数额财务部办银行提出申请办银行核定
(三) 核定库存现金限额出纳员必须严格遵守发生意外损失超限额部分现金损失出纳员承担赔偿责
(四) 需增加减少库存现金限额应申明理请办银行重新核定
第四条 现金收付规定
() 现金收付必须坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞
(二) 财务部门出纳职具垄断性财务部门受财务部门委托外单位代表公司接受现金单位办理结算业务
(三) 出纳员收取现金时应仔细审核收款单项容收款时坚持唱收唱付面点清应认真鉴钞票真伪防止假币错收发生误收假币短款出纳员承担切损失
(四) 现金收讫误收款证加盖现金收讫章出纳员章时编制会计证
(五) 需支付现金业务会计员必须审查现金支付合法性合理性符合规定超出现金范围支付业务会计员办理
(六) 办理现金付款时会计员应认真审查原始证真实性正确性审查否符合公司规定签批手续审核误填制现金付款证
(七) 出纳员必须根审核误审批手续齐全付款证支付现金求办员付款证签名字
(八) 支付现金出纳员付款证加盖现金付讫章出纳员章时处理关账务
(九) 准白条抵充库存现金现金收支做日清月结跨期跨月处理账务
(十) 天收入现金应时足额送存银行坐支
(十)部门理公款私公款职工款理制度规定办理
(十二)出纳员特殊原时履行职责时必须财务部领导指定专代办关业务私委托
(十三)非现金出纳代收现金时时登记现金收付款项交接簿办理交接手续现金收付款项交接簿现金日记账起保档
(十四)严禁会计员公款携家中存放保
(十五)业务需企业外部收取量现金应时公司财务部公司负责汇报妥善处置意带回否发生损失责赔偿
(十六)采购点确定交通便银行结算便生产营急需特殊情况必须额现金部门财务部提出申请财务负责总理意准予支付现金
(十七)财务部长应定期监盘库存现金确保账账相符账实相符发现溢余短缺时查明原规定程序报批处理出纳员身责造成现金短缺出纳员负全额赔偿责造成重损失应法追究责法律责
第五条 现金保
() 现金保责出纳员出纳员应诚实工作责心强业务熟练会计员担连续担出纳岗位般超五年
(二) 现金保相应保措施保险柜应存放坚固实防潮防水通风较房间房间应铁栏杆防盗门
(三) 保险柜钥匙出纳员保交代时转动密码器
(四) 出纳员工作变动时应更换保险柜密码保险柜钥匙密码丢失发生障应立报请领导处理意找修理修配钥匙
(五) 库存现金应整齐存放保持清洁潮湿霉烂虫蛀等问题发生损失出纳员负责
(六) 现金外物品价证券增值税专发票等需存放保险柜应办理保交接手续
(七) 出纳员银行存取现金须保安员护送安排专车接送
第六条
() 制度财务部制定解释修改
(二) 制度颁布日起施行
公司现金理制度（二）
第条 加强公司现金部控制理提高现金效率保证公司现金安全会计法部会计控制基规范等法律法规制定制度
第二条 制度称现金包括银行存款货币资金
第三条 建立相容职务相互分离控制制度相容职务包括：授权业务办会计记录财产保稽核检查等
第四条 建立授权批准制度明确授权现金审批范围权限程序责等容级理层必须授权范围行职权承担责办必须授权范围办理业务
第五条 授权应根现金授权制度进行现金审批超越审批权限办应审批意见办理现金业务审批超越授权范围审批业务办权拒绝办理时审批授权部门报告
第六条 额现金支付资金运作实行集体决策审批控制风险发生
第七条 财务处公司现金口理单位现金支付业务规定办理：
1支付计划关部门款时必须审批提交资金款计划注明款项途金额收款单位附济合采购计划
2支付审批审批根审批职责权限支付申请进行审批合理损公司利益支付申请拒绝批准
3付款审核财务处接审批效付款计划审核应积极安排资金具体付款单付款计划进行审核复核付款申请批准范围权限程序否正确关单证否妥等审核误交承办员办理付款
4办理支付付款办员接初审误付款单次付款单证否齐全妥金额否正确收款单位否妥否符合审批程序等容进行复核误方付款
第八条财务处部理
1财务处设立专职现金出纳银行出纳现金理条例负责理公司现金收付理业务
2出纳员兼稽核会计档案收入支出费债权债务登记工作办理现金支付业务定期进行岗位轮换
3取货币资金必须时入帐私设金库帐外设帐截留收入
4库存现金实行限额理超库存限额现金应时送存银行
5超现金支付范围现金通银行转帐结算
6库存现金进行定期盘点做帐物相符保证现金安全
7出纳员月编制银行存款调节表做帐帐相符符应时查明原时处理
8出纳员付款关种票购买保背书转注销等必须规范进行设立登记薄进行记录防止空白票遗失盗
9关员应收票接收转必须认真仔细规范进行疑问票予查询问题退回受理票详细记录妥善保
10关财务员办公财务专章名章必须妥善保规定保规定造成切果责负责
11财务处培养会计员树立良职业道德高尚品格思想消危害现金安全素
第九条业务需银行新增帐户时须公司关领导审批
第十条公司资金发生困难需金融机构贷款时须报公司关领导审批
第十条银行户开出承兑汇票月次超___万元时需公司领导采购部门研究确定
第十二条银行间额资金调动超___万元时须公司关领导意
第十三条资金紧张需银行贴现承兑汇票时数额需公司领导研究意
加强现金理监督保证现金安全出纳员做章循制定制度
二保证公司生产工作正常进行必须保持适量库存现金
三现金保证面项目时支付：
1产品销售运输费报关费转厂费广告费
___公司员工工资奖金津贴福利费医药费劳务报酬
3员工差旅费学费客户业务招费
4驾车员车油费路费桥费行车费
5员工工伤事生活困难突发事件时款
6设备型维修工费需零配件五金材料费
7公司负责安排额开支
四保证项两天开支外余现金必须时存入银行
五公司现金必须存放财务室保险柜工资发放现金袋应争取天发放完毕避免保险柜外放
六准收抵支收支必须分开
七准代单位收付现金
八准公司存帐户
九准白条符合帐务制度证顶库存现金
十准私设钱柜长款存放边脱离帐务监督
十出纳员认真逐笔序登记现金日记帐银行存款日记帐做日清月结天业终应核帐款否相符月终应会计核帐帐帐实否相符问题应时查明原调帐
十二财务员应定期定期出纳员库存现金进行清查盘点长短款应查明原时处理
财务部现金理制度（三）
保护货币资金安全完整提高现金效率正确时反应现金增减结存情况特制定制度 制度称现金包括库存现金银行存款货币资金
现金日常理
() 出纳员负责公司现金收支保银行存款结算核工作现金日记账银行存款日记账登记工作
(二) 天发生现金收支必须时入账拖延
(三) 库存现金实行限额理___天日常开支核定初定______元日现金结存数超核定限额超部分应时送存银行保证现金安全低限额足部分应时补足
(四) 库存现金应做日清月结财务员进行定期定期盘帐做账实相符
(五) 出纳员银行存款余额应做心中数签发空头支票签发预留印鉴符支票
(六) 银行存款时账量做账账相符月底时银行账印账单编制银行存款余额调节表
二 现金收入理
() 种收入应出纳集中办理部门均出具收款证
(二) 收款开具收式三联中联客户联留存联交会计入账
(三) 属公司现金收入入账
(四) 收现金支票应时交存银行
三 现金支出理
() 支付款项公司财务制度执行分现金支付银行转账两种方式
(二) 付款应库存现金中支付开户银行提取天现金收入中直接支付坐支
(三) 支票签发应出纳员会计负责公司领导三签章签发空白支票支票签发登记银行帐外登记支票领簿便查询
(四) 出纳员应根手续齐全审核误原始证支付款项正理拒付延付款项支付应付款证加盖现金付讫转账付讫印回单通知相关部门免重复付款
四 现金盘点制度
() 盘点前应出纳现金集中起存入保险柜
(二) 盘点金额现金日记账金额进行核差异应查明原做出记录适调整
(三) 抵现金条未做报销原始单应约定时间时帐报账
财务部
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