1持制订组织领导公司财务理会计核算会计监督组织实施监督检查落实情况
2参制订公司年度总预算季度预算调整汇总审核级部门报月度预算召集持公司月度预算分析衡会议
3负责审核签署公司预算财务收支计划成费计划信贷计划财务报告会计决算报表等
4参公司投资行重营活动等方面决策方案制定工作参重济合协议
财务总监工作岗位职责(二)
1董事会总理提出财务理运作方面意见建议
2董事会总理财会部门财会员关员决策营程中执行财法律法规情况进行监督权查阅检查财务会计资料监督日常济活动
3参拟订审核重营计划实施方案包括年度预决算方案资金调度计划费开支计划筹融资计划利润分配方案营班子年薪方案弥补亏损方案等
4参贷款担保外投资产权转资产重组等重决策活动
5资产变动额资金流动事项实行重点踪报告做事前事中事监督资产变动包括:全资控股企业改制兼破产解散关闭债务重组资产转贷款担保资产抵押等额资金流动包括:数额较资金调拔现金支付公司外举债担保发行债券等
6属全资控股企业财务运行财务决策活动进行监督审核外报送财务报告确认准确性
7属单位财会工作财务理年度期考核调动奖惩等提出建议
8定期董事会总理报告资产运作财务状况重营计划方案实施情况应报告事项
9董事会赋予职权
财务总监工作岗位职责(三)
1 财务决策
1) 贯彻总公司财务部制定项会计核算原基础构建完善事业部会计核算体系
2) 参事业部重投资决策
3) 负责监测控制事业部财务杠杆系数
4) 参事业部重营决策
5) 负责监测控制事业部营杠杆系数
6) 负责组织事业部现金流量指标监测控制
7) 参事业部种济合协议拟定工作
2 财务制度制订执行
1) 贯彻总公司财务部制定项财务制度基础根事业部实际情况构建完善事业部营理相适应财务制度
2) 负责推动事业部项财务制度执行
3) 负责检查监督事业部项财务制度执行
3 费控
1) 围绕事业部目标利润实现负责制订事业部级项费控目标
2) 负责组织事业部级项费预算编制负责事业部级项费预算审定报
3) 负责事业部级项费预算执行情况进行监督检查
4) 负责事业部级项费预算执行责进行财务维度考评
4 应收账款理
1) 结合事业部营实际总公司授信理制基参确定控制事业部授信规模
2) 负责审查核准接受授信客户项资质文件
3) 负责监测控制客户账项数
4) 参审查核准事业部业务员授信申请
5) 负责客户信状况进行客观数字化评估
6) 负责客户信函告
7) 负责事业部业务员账工作进行检查监督
8) 负责事业部业务员授信工作进行数字化考评
9) 负责事业部发生坏账损失进行责认定
5 厂家理
1) 参审核厂家签订承销合负责系统研究厂家项政策
2) 参厂家务完成情况监测控制
3) 负责核事业部厂家返利兑现情况参事业部厂家返利追索
4) 负责监测事业部三包胎厂检厂结情况负责核厂家三包结算价格
5) 负责核算监测控制事业部三包盈亏情况
6) 厂家结算价格政策基础负责审核事业部产品价格政策制订负责监督执行
7) 负责整理编制事业部信资料参厂家信支持争取
6 库存理
1) 总公司库存理制度指导构建完善事业部库存理制度
2) 负责组织事业部会计库存账业务库存账核
3) 组织监督事业部库存盘点工作
4) 参事业部库存盘盈盘亏业务责处理负责组织事业部库存盘盈盘亏业务账务处理
7 资金理
1) 根事业部营实际编制事业部长中短期资金计划
2) 根事业部营实际参事业部资金运筹负责事业部财务费进行预测监测核算控制
3) 负责组织总公司部银行进行账目核组织编制部银行余额调节表
4) 负责编制分析事业部现金流量表
5) 事业部参总公司部银行信创造职控制防范集团部信膨胀
8 资产理
1) 组织事业部类固定资产长期投资形资产低值易耗品持摊费递延资产核算理
2) 参事业部发起分立合工作负责组织相应清产核资工作
3) 参事业部投资项目行性研究相关方案进行财务维度审查测算
4) 事业部投资项目进行核算评估
9 会计基础工作理
1) 总公司财务部项会计基础工作理制度指导负责构建完善事业部会计基础工作理制度
2) 负责组织事业部会计资料整理保档
3) 负责制订事业部财务信息化系统基础理制度
4) 总公司财务部信息部统理负责进行事业部财务信息化系统基础设置
5) 总公司财务部统求负责设置编制事业部级类动化电子报表
10 税务筹划___
事业部作独立法实体独立注册独立纳税事业部财务理应事业部税务筹划负全责:
1) 根事业部实际情况制订事业部纳税统筹计划合理建立事业部纳税会计核算体系
2) 根事业部实际情况编制事业部纳税目标
3) 负责国家税收法律体系进行系统研究关注国家税制改革动针性制订事业部合理应策略
4) 负责事业部税费核算缴纳清算工作
5) 制订事业部涉税理制度避免出现纳税事
6) 事业部出现控纳税事合理运法律手段加息处理避免出现纳税损失
7) 负责组织开展事业部强力税务公关工作
11 时性工作:积极参总公司财务部组织时性工作
财务总监工作岗位职责(四)
1制定企业会计制度
财务根国家财法规会计制度法规政策结合单位实际情况持起草单位具体会计制度实施办法科学组织会计工作领导督促会计员贯彻执行
___组织领导财会部门工作
财务落实会计部门岗位职责员分工领导部门员认真贯彻遵守国家财法律政策遵守会计法规严格企业会计制度规定加强会计核算财务组织部门关岗位员会关部门制定企业办理关财产物资项会计事务规章制度协调部门执行财务行监督职严格财纪律防范制止违法乱纪行责
3充高层领导财务理助手
财务作高层领导财务会计助手充分提取利会计信息资料企业高层领导提供济预测营决策财务参营决策持制定考核财务预算财务会计济法角度参审查拟定重济合济协议
4加强日常财务理成控制
企业会计常掌握货币资金收支结存情况种价证券短期投资市场变动期编制种长短负债偿债计划开展全面预算理严格控制财务收支组织关部门会计岗位员期汇集计算分析成控制情况加强成控制理高层领导提出成控制分析报告成计划
5保证时纳税应交利润
财务应负责国家税法规定严格审查应交税金应交利润应交款项督促关岗位员时办理解交手续做期完成交务挪截留拖欠
6负责定期财产清查
财产清查制度企业财制度容财务职责定期组织关部门员进行财产清查工作结合财产清查促关部门断完善理制度改进理方法财务根理局决定营理求协助关部门核定机器设备需量物资储备定额
7搞财务部门力资源理
建立政治业务学制度组织财务部门员学政治业务断提高财务部门整体素质
二财务素质求
财务理工作门科学门技术作单位财务做项工作必须具备较高业务素质较强工作力业务素质中包括道德修养文化素质身体素质等方面
1良职道德
财务作现代企业核心部门领导良职业道德做财务工作关键具体表现___方面
(1)客观公正财务目标应企业财务组织目标致方面企业利益相关者提供财务信息方面企业提高济效益抓企业理工作求财务坚持客观公正原严格遵守项财法律法规财务理工作中坚持原廉洁奉公
(2)企业忠诚企业忠诚表现:履行法律责外汇漏工作程中获机密资料视企业利益高利益做利企业发展事情觉维护企业形象企业发展出谋划策
(3)忠职守敬业爱岗忠职守财务必须恪守规范作财务样特定工作岗位必须觉认真履行项职责切实做财务理工作强烈事业心责感擅权越位掺杂私心渎职
(4)断提高业务水作企业财务部负责财务加强业务学钻研财务理新技术尤加强财务预测计量模型计算机数理等知识学断提高业务水工作力切实担负起财务理职责企业发展出谋献策
2完备业务知识技
着济技术发展种法规制度断创新作财务断输血学新知识通断丰富知识保持定职业力水法律法规求约束行合理组织企业财务理工作
(1)财务具备定济学知识
财务工作定济环境进行掌握知识财务较握宏观济企业营影响
(2)财务必须熟练掌握运财务知识
财务进行财务理活动信息源会计账目会计报表掌握丰富专业知识种信息进行正确分析决策
(3)财务应掌握专业关项财法律法规
项财法律法规进行会计工作基础指南财务应充分理解觉贯彻实施法律法规财务视野仅仅局限身处部门放眼更企业济环境提高企业济效益努力工作
四财务制度设计容
1财务制度设计种类财务制度设计容范围财务制度设计分总设计具体业务设计两部分
(1)总设计总设计企业财务制度容范围进行总体规划总中概括规定指导性原总求总务企业组织会计工作重通总仅解会计制度定目实施求掌握会计制度总体精神通原性规定掌握会计工作规范保障会计制度实施做会计工作具重意义
(2)具体业务设计具体财会业务制度设计总基础采具体程序方法根总体设计求采文字表格方式作出详细具体规定会计科目设计会计核算形式设计会计报表设计等
2项制度设计基容
(1)企业财务理目标基础工作规定企业财务理目标分层次总目标良济效益社会效益企业价值化属子公司利润化基层工厂成低财务理基础工作容四项:
①关原始记录规定包括产量质量工时设备利材料消耗存货收发领退转移项财产物资毁损等完整原始记录
②计量验收制度公司项财产物资进出消耗严格计量验收
③定额理包括原材料源等物资消耗定额工时定额
④关财产清查规定
(2)企业财务理权限规定容企业财务分级理部财务理制度制定权修订权解释权公司总部关财务事项审批权公司总部等
(3)企业筹资理办法包括资理短期负债理长期负债理等
(4)企业资产理办法包括流动资产理固定资产理形资产递延资产理资产理等办法
(5)企业外投资理办法包括长期投资理短期投资理等办法
(6)企业成理办法包括生产成理项期间费等办法
(7)企业销售收入税金利润理办法包括销售收入理业务收支理营业外收支理税金理税利润分配理等办法
(8)企业外汇业务理办法包括外汇结算理外汇风险理等办法
(9)企业产品价格理办法包括指令性产品价格理产品工艺协作价格理国际转移价格理新产品价格理等办法
(10)企业资产理办法包括代表理体制理目标基础理资产营资产收益资产处理等办法
(11)企业集团控制合集团会计报告规定包括合集团会计报告定义投资者投资者关系母公司子公司定义合集团会计报告目母公司子公司控制途径规定(包括求子公司必须提供信息月资产负债表月损益表月现金流量表应收账款帐龄分类存货期分类该子公司月财务分析等)子公司预算现金控制
财务总监工作岗位职责(五)
1总理直接领导持酒店财务工作
___组织执行国家关财法律法规制度建立健全酒店部财会理制度保证投资者权益受侵犯
3领导财务部门做项财务收支计划编制控制核算分析考核工作法合理筹集资金效利酒店项资产督促关部门开辟财源增加收入降低成节约费效运资金努力提高酒店济效益
4做项物品年季月采购计划审核控制分析考核工作结合宾馆实际情况制订物品供应物资储备高定额低定额加速资金周转
5负责酒店财会机构设置会计员配备员聘方案提出组织财会员培训考核
6协助总理参重济问题分析研究决策参宾馆重济合(协议)研究审查监督检查济合执行情况
7协调酒店部门间关财务采购理工作关系保证酒店济活动财会工作利运行
___酒店营程中成费支出物品消耗合理性进行监督检查
9定期召开财务员会议掌握工作中发生种情况便时进行解决
10完成总理布置工作
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