XXX公司文件
（2010）1号
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关印发XXX公司现金理办法通知
公司部室：
进步加强公司理规范公司银行存款理制度保证公司项工作利序进行国家关政策结合公司实际情况公司制定公司现金理办法现予印发严格遵守认真执行执行中遇问题时反馈公司便进步修订完善
特通知
二ＯＯ年十二月二十日
题词：现金理 通知
公司财务部 2010年12月20日印发
XXX公司
现金理办法
第章 总
第条 规范公司现金理防范现金理中出现舞弊腐败等行确保公司现金安全特制定办法
第二条 办法适现金收付业务办理库存现金理等
第三条 公司济办法规定范围现金外均应通开户银行进行转账结算
第四条 公司现金理账款分开原专职出纳员负责出纳会计岗位兼出纳兼现金证填制稽核工作
第二章 现金收取支付范围规定
第五条 现金收取范围
（）购买公司物品接受劳务
（二）款赔偿款罚款备金退回款
（三）法办理转账销售收入
（四）足转账起点额收入
（五）必须收取现金事宜
第六条 列范围现金属现金开支范围业务应根规定通银行办理转账结算
（）员工薪酬包括员工工资津贴奖金等
（二）根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
（三）种劳保福利费国家规定支出
（四）支付企业外部劳务报酬
（五）出差员必须身携带差旅费应予报销出差补助费
（六）结算起点零星支出
（七）股东支付红利
（八）根规定允许现金支出
第七条 第六条第二款第三款外公司支付款项超现金限额部分应支票者银行票支付确需全额支付现金会计财务意方予支付现金
第三章 现金限额理
第八条 公司规定建立现金库存限额理制度超库存限额现金应时存入银行
第九条 财务部结合公司现金结算量开户行距离合理核定现金库存限额
第十条 现金库存限额超2～3工作日开支额限具体数额财务部办银行提出申请办银行核定
第十条 核定现金库存限额标准出纳员必须严格遵守发生意外损失超限额部分现金损失出纳员承担赔偿责
第十二条 需增加减少现金库存限额时应申明理会计员财务部理公司领导审批办银行提出申请办银行重新核定
第十三条 库存现金准超银行规定限额超限额日送存银行特殊原滞留超额现金夜（发放奖金等）必须关领导批准做保工作
第四章 现金收取支出
第十四条 现金收支工作总体规定
（）现金收支必须坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞
（二）财务部受财务部门委托员外单位代表公司接受现金单位办理结算业务
（三）出纳员准白条抵充现金现金收支坚持做日清月结跨期跨月处理现金账务
（四）出纳员擅公司现金单位谎报途套取现金利银行账户代单位存入支取现金
（五）出纳员特殊原时履行职责时必须财务部理指定专代办理关现金业务出纳员私委托
第十五条 关现金收取工作规定
（）出纳员收取现金时应仔细审核收款单项容收款时坚持唱收唱付面点清应认真鉴钞票真伪防止假币错收发生误收假币短款出纳员承担切损失
（二）业务需公司外部收取量现金应时财务部公司负责汇报妥善处置意带回家中否发生损失责赔偿
（三）现金收讫误出纳员收款证加盖现金收讫章出纳员章时编制会计证
（四）公司天现金收入应时足额送存银行坐支直接支付企业身支出应时入账严禁收款入账
（五）非现金出纳代收现金时时登记现金收付款项交接簿办理交接手续现金收付款项交接簿现金日记账起保档
第十六条 关现金支付工作规定
（）公司支付现金公司现金库存限额中支付者开户银行提取公司现金收入中直接支付（坐支）特殊情况需坐支现金必须会计财务部理公司领导时批准意
（二）需支付现金业务会计员必须审查现金支付合法性合理性符合规定超出现金范围支付业务会计员办理
（三）办理现金付款手续时会计员应认真审查原始证真实性正确性审查否符合公司规定签批手续审核误付款
（四）出纳员必须根审核误审批手续齐全付款证支付现金求办员付款证签名字
（五）支付现金出纳员付款证加盖现金付讫章出纳员章时办理相关账务手续
（六）部门理私挪公款公款员工款理制度规定办理公司职员工作需现金需填写款单注明现金途部门理批准送财务部会计员审核财务部理审批方支取业务员应时清理款公司应视业务需制定款期限措施
（七）办理现金报销业务办详细记录笔业务开支实际情况填写支出单注明途金额出纳员严格审核应报销原始证根成理费理关审批权限审核误办理报销手续
（八）支付时工工资顾问费等出纳员根关规定公司领导批示审核支出单办收款签章支付现金时办理代扣收入税手续
（九）采购点确定交通便银行结算便生产营急需特殊情况必须额现金时部门财务部提出申请财务部理公司领导意准予支付现金
第五章 现金保
第十七条 现金保责出纳员出纳员应诚实工作责心强业务熟练会计员担连续担出纳岗位般超5年
第十八条 超库存限额现金应出纳员班前送存银行
第十九条 加强现金理工作时间需少量备金放出纳员抽屉余应放入出纳员专保险柜意存放保险柜应存放坚固实防潮防水通风较房间
第二十条 限额现金日核清楚律放保险柜放办公桌夜保险柜密码出纳员保严格保密泄露防利出纳员调动岗位新出纳员应更换新密码
第二十条 保险柜钥匙密码丢失发生障应立报请领导处理意找修理修配钥匙
第二十二条 纸币铸币应实行分类保出纳员库存票币分纸币票面金额铸币币面金额整数（数）零数（数）分类保
第二十三条 现金应整齐存放保持清洁潮湿霉烂虫蛀等问题发生损失出纳员负责
第二十四条 出纳员银行提取现金应填写现金提取单写明途金额财务部理批准提取
第六章 现金盘点监督理
第二十五条 出纳员天清点库存现金登记现金日记账做日清理月结账账账相符账实相符
（）日清理指出纳员应日济业务进行清理全部登记日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数进行核确认账实否相符
（二）日清理工作容
1清理种现金收付款证检查单证否相符检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
2登记清理现金日记账
3现金盘点
4检查现金否超规定库存限额
第二十六条 月会计结账日出纳员应时负责账务处理会计员现金日记账现金明细账进行相互核编制现金核记录表财务部理出纳员会计员三方签字确保账账相符
第二十七条 出纳员义务配合财务部理稽查员时定期抽查现金盘点工作确保抽查现金没差异
第二十八条 财务部理资金应定期监盘现金确保账账相符账实相符发现长款短款应时查明原规定程序报批处理出纳员身责造成现金短缺出纳员负全额赔偿责造成重损失应法追究责法律责
第二十九条 公司领导 财务部理应高度重视现金理现金收支进行严格审核定期进行实盘点现金理出现情况问题提出改进意见报领导批准实施
第七章 附
第三十条 办法财务部负责制定解释
第三十条 办法发日起施行
— END —
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进步加强公司理规范公司银行存款理制度保证公司项工作利序进行国家关政策结合公司实际情况公司制定公司现金理办法现予印发严格遵守认真执行执行中遇问题时反馈公司便进步修订完善
特通知
二ＯＯ年十二月二十日
题词：现金理 通知
公司财务部 2010年12月20日印发
XXX公司
现金理办法
第章 总
第条 规范公司现金理防范现金理中出现舞弊腐败等行确保公司现金安全特制定办法
第二条 办法适现金收付业务办理库存现金理等
第三条 公司济办法规定范围现金外均应通开户银行进行转账结算
第四条 公司现金理账款分开原专职出纳员负责出纳会计岗位兼出纳兼现金证填制稽核工作
第二章 现金收取支付范围规定
第五条 现金收取范围
（）购买公司物品接受劳务
（二）款赔偿款罚款备金退回款
（三）法办理转账销售收入
（四）足转账起点额收入
（五）必须收取现金事宜
第六条 列范围现金属现金开支范围业务应根规定通银行办理转账结算
（）员工薪酬包括员工工资津贴奖金等
（二）根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
（三）种劳保福利费国家规定支出
（四）支付企业外部劳务报酬
（五）出差员必须身携带差旅费应予报销出差补助费
（六）结算起点零星支出
（七）股东支付红利
（八）根规定允许现金支出
第七条 第六条第二款第三款外公司支付款项超现金限额部分应支票者银行票支付确需全额支付现金会计财务意方予支付现金
第三章 现金限额理
第八条 公司规定建立现金库存限额理制度超库存限额现金应时存入银行
第九条 财务部结合公司现金结算量开户行距离合理核定现金库存限额
第十条 现金库存限额超2～3工作日开支额限具体数额财务部办银行提出申请办银行核定
第十条 核定现金库存限额标准出纳员必须严格遵守发生意外损失超限额部分现金损失出纳员承担赔偿责
第十二条 需增加减少现金库存限额时应申明理会计员财务部理公司领导审批办银行提出申请办银行重新核定
第十三条 库存现金准超银行规定限额超限额日送存银行特殊原滞留超额现金夜（发放奖金等）必须关领导批准做保工作
第四章 现金收取支出
第十四条 现金收支工作总体规定
（）现金收支必须坚持收付堵塞现金收支清手续全出现切漏洞
（二）财务部受财务部门委托员外单位代表公司接受现金单位办理结算业务
（三）出纳员准白条抵充现金现金收支坚持做日清月结跨期跨月处理现金账务
（四）出纳员擅公司现金单位谎报途套取现金利银行账户代单位存入支取现金
（五）出纳员特殊原时履行职责时必须财务部理指定专代办理关现金业务出纳员私委托
第十五条 关现金收取工作规定
（）出纳员收取现金时应仔细审核收款单项容收款时坚持唱收唱付面点清应认真鉴钞票真伪防止假币错收发生误收假币短款出纳员承担切损失
（二）业务需公司外部收取量现金应时财务部公司负责汇报妥善处置意带回家中否发生损失责赔偿
（三）现金收讫误出纳员收款证加盖现金收讫章出纳员章时编制会计证
（四）公司天现金收入应时足额送存银行坐支直接支付企业身支出应时入账严禁收款入账
（五）非现金出纳代收现金时时登记现金收付款项交接簿办理交接手续现金收付款项交接簿现金日记账起保档
第十六条 关现金支付工作规定
（）公司支付现金公司现金库存限额中支付者开户银行提取公司现金收入中直接支付（坐支）特殊情况需坐支现金必须会计财务部理公司领导时批准意
（二）需支付现金业务会计员必须审查现金支付合法性合理性符合规定超出现金范围支付业务会计员办理
（三）办理现金付款手续时会计员应认真审查原始证真实性正确性审查否符合公司规定签批手续审核误付款
（四）出纳员必须根审核误审批手续齐全付款证支付现金求办员付款证签名字
（五）支付现金出纳员付款证加盖现金付讫章出纳员章时办理相关账务手续
（六）部门理私挪公款公款员工款理制度规定办理公司职员工作需现金需填写款单注明现金途部门理批准送财务部会计员审核财务部理审批方支取业务员应时清理款公司应视业务需制定款期限措施
（七）办理现金报销业务办详细记录笔业务开支实际情况填写支出单注明途金额出纳员严格审核应报销原始证根成理费理关审批权限审核误办理报销手续
（八）支付时工工资顾问费等出纳员根关规定公司领导批示审核支出单办收款签章支付现金时办理代扣收入税手续
（九）采购点确定交通便银行结算便生产营急需特殊情况必须额现金时部门财务部提出申请财务部理公司领导意准予支付现金
第五章 现金保
第十七条 现金保责出纳员出纳员应诚实工作责心强业务熟练会计员担连续担出纳岗位般超5年
第十八条 超库存限额现金应出纳员班前送存银行
第十九条 加强现金理工作时间需少量备金放出纳员抽屉余应放入出纳员专保险柜意存放保险柜应存放坚固实防潮防水通风较房间
第二十条 限额现金日核清楚律放保险柜放办公桌夜保险柜密码出纳员保严格保密泄露防利出纳员调动岗位新出纳员应更换新密码
第二十条 保险柜钥匙密码丢失发生障应立报请领导处理意找修理修配钥匙
第二十二条 纸币铸币应实行分类保出纳员库存票币分纸币票面金额铸币币面金额整数（数）零数（数）分类保
第二十三条 现金应整齐存放保持清洁潮湿霉烂虫蛀等问题发生损失出纳员负责
第二十四条 出纳员银行提取现金应填写现金提取单写明途金额财务部理批准提取
第六章 现金盘点监督理
第二十五条 出纳员天清点库存现金登记现金日记账做日清理月结账账账相符账实相符
（）日清理指出纳员应日济业务进行清理全部登记日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数进行核确认账实否相符
（二）日清理工作容
1清理种现金收付款证检查单证否相符检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
2登记清理现金日记账
3现金盘点
4检查现金否超规定库存限额
第二十六条 月会计结账日出纳员应时负责账务处理会计员现金日记账现金明细账进行相互核编制现金核记录表财务部理出纳员会计员三方签字确保账账相符
第二十七条 出纳员义务配合财务部理稽查员时定期抽查现金盘点工作确保抽查现金没差异
第二十八条 财务部理资金应定期监盘现金确保账账相符账实相符发现长款短款应时查明原规定程序报批处理出纳员身责造成现金短缺出纳员负全额赔偿责造成重损失应法追究责法律责
第二十九条 公司领导 财务部理应高度重视现金理现金收支进行严格审核定期进行实盘点现金理出现情况问题提出改进意见报领导批准实施
第七章 附
第三十条 办法财务部负责制定解释
第三十条 办法发日起施行
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