财务计核心运作流程
会计
目
宝洁公司分销商齐标准化改进财务工作流程便支持生意发展
原
原始证
准时准确记录完成记录
适类汇总生意会计记录
根某会计标准会计原准备财务报表
根准时准确会计资料准备财务分析预测报表
财务分析
编制财务报表
汇总报表
部调整
入帐
编制会计证
搜集原始单
会计交易
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 编号：6
素： 点：总部
应收帐款处理
步骤：
1 付款处理（包含收款报告）
2 退货处理
3 部调整
4 客户帐
方法：
1客户帐调结帐
说明：
根会计程序帐户体系表描述会计部门完成核心工作程序
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：6 1
素： 点：总部
步骤：
1 出纳处取现金收
2 银行处取银行单（包括支票汇票银行承兑等）
3 销售员完成收款报告收款报告附件交收款员
4 没预付款付款发票相时必须折扣入现折扣帐户调节付款处理总额银行帐单
5 预付帐款查系统中否新订单
6 没新订单预付帐款应收帐款
7 预付帐款信息反馈信控制
方法：
1日结帐前帐
说明：
收款订单送货单相配合
输出：
1 客户应收帐款
2 预付帐款
输入：
1 银行单
2 送货单销售报告
3 现金收
4 收款报告
收款处理
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：611
素： 付款处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：611
素： 付款处理 点：总部
预付帐款
系统中新订单
赊帐相
反馈预付款信息信控制
付款发票相折扣入现折扣帐
调节付款处理总额银行帐单手头现金
输出：
应收帐款
根收款报告输入
付款处理现金收
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
销售代表
步骤：
8 客户处取退货申请单
9 审查申请单原始证容格式
10 恰核准申请单
11 入库单
12 更正应收帐款
说明：
根核实程序更正应收帐款贷记单金额
输入：
1 客户应收帐款
2 客户发出退货申请单
退货残损产品处理
输出：
1更正应收帐款
入库单
方法：
1日结帐前帐
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：612
素： 退货残损产品处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：612
素： 退货残损产品处理 点：总部
出具入库单
付款收讫付款通知
输出：
更正应收帐款
恰核准
审查容格式
输入：
客房发出退货申请表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
符合
符
会计
步骤：
13 整理期初期末应收帐款数额
14 销售报告银行帐单（付款回单）调节应收帐款变更额
15 致逐日销售付款情况调整应收帐作必更正
16 致结帐：
—根应收帐款变化额现金收入退货折扣记贷记单坏帐计算总销售额
—总销售额转出总帐时销售基础分配渠道利润中心
17 周应做应收帐手工帐应收帐帐龄报表核
说明：
利部单定期审查应收帐款记录准度
输出：
1高速应收帐款数结帐
部调节
输入：
1 客户应收帐款
2 销售报告
3 银行帐单
方法：
1应收帐款变更销售报告银行帐单致
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：613
素： 部调节 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：613
素： 部调节 点：总部
注意：
财务操作员应做周应收帐帐龄报表应收帐手工帐核
输入：
销售报告
输出：
结帐
客户历史
额户余额表
错误更正
逐日调整应收帐款销售报告付款回单
审查应收帐款发生额否销售报告银行帐单致
输入：
期初期末应收帐款数
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
会计
步骤：
18 收集客户历史情况记录
19 调节会计期间种变动客户应收帐款余额客户帐分销商应付帐款余额进行调节
20 需时作必更正
说明：
利外部资料季度核应收帐款数
输出：
1余额确认书
客户帐
输入：
1 客户应收帐款
2 客户应付帐款
应收帐帐龄报表
应收帐余额表
方法：
1应收帐款变动客户应收帐相致
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：614
素： 客户帐 点：总部
步骤：
1 销售代表递交赊销申请
2 销售理审查申请否符合销售政策
3 财务理审查客户信状况
4 销售财务分销商理信额目标标准条件审查信限额
5 分销商理核准赊帐
说明：
设立赊帐客户名单具体信政策致信额
输入：
1 应收帐款
2 基情况
输出：
1已批准信额
建立信额
方法：
1额户建立分信额达效控制应收帐款目
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：621
素： 建立信额 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：621
素： 建立信额 点：
核准赊销
输入：
1信额申请
否符合销售政策？
答案否符合信标准？
提议信额否符合标准条件？
输出：
系统建立信额
宝洁
分 销 售
客 户
CSO
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理理
否
信控制员
销售理
GM
Owner
赊销原
·信额
根客户末星期月应收帐款销售量预测
附加根客户付款表现销售员数作调整
例 民币
1．客户应收帐款（销售量）末7天30天 30000
2．调整素（付款表现） 09
3调整素(销售员输入) 08
4建议信额 30000×09×0821600
·赊销天数
根客户付款表现决定少天数客户收货需付款
赊销天数客户建立者标准赊销天数
·信额申请
标准信申请表需包括附件客户信息资料例：户企业性质营时间新财务报表客户银行资信证明客户名单
销售理批准
客户理填写信额变更申请表
信控制员系统建立信额
财务部存档
财务理检查客户信情况
财务理审批
销售部 财务部
方法：
1信额规定回收应收帐款
步骤：
21 开始业务时信控制员客户黑名单输入系统
22 赊销单产品供应部处理
23 系统发送装运指令根黑名单信额搁置
24 信控制员审查搁置名单
25 销售理解订单搁置求销售员填写收款保证书选择继续搁置取消订单
说明：
信额赊销单搁置客户黑名单审查赊销订单
输出：
1 发货装运
2 搁置订单名录
信审查
输入：
1赊销订单
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：622
素： 信审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：622
素： 信审查 点：
搁置订单作相互沟通
复查搁置名单
搁置名单
发货继续搁置订单取消订单
填写收款保证书
复查搁置名单
信状况
途付款
黑名单信额审查客户
赊销客户
输入：
1 黑名单
2 信额
输出：
装运取消订单
输入：
1客户购货订单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产吕供应部
信控制员
销售理
会计
步骤：
1信额规定回收应收帐款
步骤：
26 应收帐款处理程序中收款报告获预付款信息
27 信控制员查核预付款否控制转帐否通知产品供应部关预付款订单事项
28 产品供应部获取预付款
29 信控制员核查客户余额否高等订单金额发货装运
说明：
预付款审查订单
输出：
1 发货装运
2 搁置订单名录
预付款订单审查
输入：
应收帐款处理程序中收款报告注明预付款信息
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
客户帐余额高等订单金额？
输出：
发货装运
收款报告中注明预付款
预付款否时转帐？
输入：
1预付款
输入：
1预付款订单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
否
否
产品供应部理
信控制员
方法：
1信限额规定回收应收帐款
步骤：
30 公布延迟付款报告
31 逾期应付款客户应采取措施销售理达成致意见
32 根采取措施复查客户名录信额
输入：
应收帐款信息
输入：
赊销报告
说明：
日控制赊销状交操作程
信报告
踪
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
财务销售理分销商理批准
销售员填写信变更申请表
采取措施减少延迟付款
延迟付款
逾期未付款
输出：
赊销客户名单信限额变更
输入：
1延迟付款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
信控制员
销售理
素：
１． 付款计划处理
２． 退货折扣
３． 部调节
４． 供应商帐
说明：
根会计等距离帐目表措述会计部执行核心工作等程序
应付帐款
处理
方法：
１．月供应商帐调节结帐
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３
素 付款计划处理 区： 总部
方法：
１．应收帐款变动客户应收帐款相致
步骤：
１． 指令单应付款单安排付款
－根发票期日付款
－方付款获优惠付款
２． 处理付款指令报告出纳核
３． 取付款核准交出纳
４． 期付款折扣帐
５． 付款发票相配合
输出
１． 日应付款报告
２． 付款证
输入
１． 供应商发票
２． 银行付款单
３． 应付帐款单
仓库入库单宝洁签收单中财务
说明：
记录公司应付帐款
ＰＧ付款计划处理
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３１
素 付款计划处理 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：631
素： 付款计划处理 点：总部
理意批准
宝洁月末开出关折扣VAT发票
未付款发票
输入：
供应商发票原始证
付款处理核准
付款计划协议书
否14天付款
银行划款（输入付款折扣付款时）
付款发票相配合
输出：
应付帐款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产品供应部理
会计
步骤：
5 收退货申请报告
6 审查退货出仓文件
7 恰核准付款转帐
8 更正应付帐款
输出：
1 更正应付帐款
输入：
1 应付帐款
2 求退货申请报告
方法：
1日结前帐
退货折扣处理
说明：
根贯程序更正应付帐款核准记单金额
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：6 3 2
素： 退货折扣处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：632
素： 退货／折扣处理 点：总部
扣减应收帐款
审查
容
恰核准
输出：
更正应付帐款
输入：
退货申请报告
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
输出：
2 调整应付帐款数结帐
部调节
输入：
3 供应商应付帐款
4 已收发票
5 银行帐单
6 记单
步骤：
9 接期出期末应付帐款数
10 发票记单索赔损失报告银行帐单调节应付帐款变更额
11 致逐日装运付款信息调整应付帐款作必更正
12 果致结帐—费总额入总帐划入恰成中心
方法：
1应付帐款变更发票退货单相致
说明：
利部单定期检查应付帐款
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款处理 编号：6 3 3
素： 部调节 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
输出：
结帐
客户记录
更正错误
逐日调节应付帐款装运付款信息
检查应付帐款变更否
发票退货单相致
银行帐单
输入：
期初期末应付帐款数
输入：
发票退货报告单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产品供应部理
会计
输出：
3 余款确认书
供应商帐
输入：
7 供应商应付帐款
8 供应商应收帐款
步骤：
13 收供应商情况记录
14 调节会计期间种变动期末客户应付帐款余额客户帐分销商应收帐款余额进行帐调节
15 需时作必更改
方法：
1应付帐款变动供应商应收帐款相致
说明：
季度利外部资料核应付帐款数
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款处理 编号：6 3 4
素： 供应商帐 点：总部
方法：
１．月结帐
素：
５． 存货
６． 工资会计
７． 销售活动费理
说明：
描述会计工作流程根会计帐户执行序
会计处理
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 全计（应收应付帐款外） 代码： ６４
素 区： 总部
说明：
公司库存记帐
方法：
１．月结帐前完成
步骤：
１． ＣＳＯ处获仓库报告装运报告收入报告索赔／损坏／遗失报告实物核报告
２． 必时更正错误
３． 结帐：
－根期末期初存货差异收入支出损坏／退货／拒收存货短／溢等计算成
－计算成中运费折扣数量基础存货
－成中运费折扣入总帐时根数量分配项渠道／利润中心
输出
１． 调节会计期间装运／存货数
２． 存货报告
存货
输入
１． 仓库报告
２． 装运报告
３． 收入报告
４． 索赔／损坏／遗失报告
５． 实物核报告
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 会计处理 代码： ０４１
素 存货 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计 编号：641
素： 存货 点：总部
存货报告
输出：
结帐
更正错误
装运存货实物核数事应收应付帐款致
输入：
1 库存报告
2 装 运报告
3 收入报告
4 索赔损坏遗失报告
5 实物核报告
装运存货数否仓库报告相致
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
yes
否
否
CSR
会计
方法：
1 日结前帐
2 时正确发放工资单缴纳相关税金社会保障金
步骤：
16 根事部工薪报告表月工薪表计算月薪酬税金社会保障金津贴
17 事部核工薪计算数
18 获总理工薪支付指令核准
19 支付指令交出纳
20 工薪入帐时贷记应付工薪帐记营运费帐
21 事部付款指令核帐务
说明：
理公司付出工资
输入：
9 工资表
输出：
4 月度工薪帐文件
工薪会计
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 结帐（应收应付帐款外） 编号：6 42
素： 工薪会计 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计 编号：642
素： 工资会计 点：总部
输入：
1税务？法定求缴款
财务年底工薪额员预测
输入：
1事部列工薪表
输入VSR扣 生产效率
工薪相关税金入帐
输出：
1 月度工薪帐
2 税金社会保险
3 工资付款指令
输入：
1月工薪表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
销售部理
力资源部理
总理
输出：
5 月销售活动费踪表
销售活动费
输入：
10 收
11 付款单
12 应收帐款
步骤：
22 收集原始交易应收帐款
23 监定费容
24 编制月销售活动费踪表
25 理员回顾踪表
方法：
1100反映销售活动费预算
说明：
理销售活动费P&G偿款
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计处理 编号：6 43
素： 销售活动费 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计处理 编号：643
素： 销售活动费 点：总部
发P&G偿款文件
理员回顾
输出：
销售活动费踪表
销售活动费踪
输入：
1 收
2 付款单
3 应收款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
星期现金会计
步骤：
26 星期现金计划
方法：
1星期完成报告表
说明：
日制现金现金帐理流程
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 星期现金会计 编号：6 5
素： 点：
MEASURES：
1星期现金预测准确度满足实际财务需求
步骤：
27 周月预测期付款
28 周月预测期收入
29 复查银行帐单周计划进行调节
30 复查现金收入周计划进行调节
31 根调节表周度现金流动预测复查修正未730天现金流动滚动预测预测备金帐户银行帐户资金情况
32 根30天现金流动滚动预测复查短期融资情况
33 获财务理短期贷款存款批准
说明：
日现金制基础进行30天滚动预测理
输入：
13 现时现金流动预测
输出：
6 未730天现金流动滚动预测
星期现金计划
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 周现金会计 编号：6 51
素： 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 星期现金会计 编号：651
素： 星期现金计划 点：
输出：
1未730天现金流动滚动预
计划
输入：
1 前现金流动预测
2 银行帐户信息
3 现金收入信息
4 应收帐款应付帐款报告
5 应付税金
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
财务分析
现财务商业信息分析商务财务业绩
识足处提高现业绩
通保持良部控制降低宝洁风险
宝洁公司分销商合作发展财务策略适应双方业务目标
财务理
目
准
新生意目标
年生意目标
差距分析
生意财务问题
部控制
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 财务理 版： １
子程序 代码： ７
素 区： 总部
步骤：
１． 财务报表者公司决策者助财务报表营目标回顾营业绩：
水分析：回顾营素占总资产／者权益重收益负债占净销售收入重
垂直分析：较期间销售收入／收益负债素变动率差异绝值
趋势判断：历史数进行业绩评估判断否处升降趋势
基准：源行业具相营项目部门采集现数参评估营业绩期营业结果
财务率：评价财务率
２．财务报表者运工具进行差距分析者公司财务业绩提高机会制定步行动计划
说明：
前期（月季度半年全年）业务营业绩财务条件回顾
输入
１． 资金衡表损益表
２． 年生意目标表
方法：
１．助财务工具明确１００％异象／机会
输出
３． 分析报告
４．行动计划
业务财务
回顾
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 财务理 版： １
子程序 业务财务问题 代码： ７１１
素 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 业务财务回顾 编号：711
素： na 点：总部
输入：
分析报告
回顾评价营结果
输入：
1 财务报表
2 期目标
传递营目标计划表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
客户业务发展财务部
财务分析员
销售理
方法：
1 鉴定财务状况
2 制定公司生意策略
步骤：
34 财务报表中选取财务数
35 根财务数计算财务率
36 分析财务率
37 根分析财务状况制订步行动计划
说明：
率鉴定分销商财务状况
输入：
14 资产负债表
15 损益表
输出：
分析报告
财务率
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 生意回顾 编号：712
素： 财务率 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 生意问题 编号：712
素： 财务率 点：总部
输出：
分析报告
财务率
输入：
1 资产负债表
2 损益表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售部理
理系统部理
力资源部理
法律部理
增加资收益率
资收益率
利润率
周转率
1 覆盖
2 效资金理
1 付款折扣
2 降低成
3 降低存货
4 带动产品畅销
资收益率利润率×周转率（净利润销售收入）×销售收入×资
例：
销售收入
100
500
产品成
97
485
送货成
1
5
固定成
1
1
利润
1
9
利润率
1
18
根表增加资收益率需增加利润率周转率
财务报表愉容
资产负债表
资产负债+者权益
资产
负债
目前
目前
现金变变现资金
应付帐款
应收帐款
存货
长期负债
财产厂房设备
建筑物建工程
者权益
固定设备
投入资
未分配利润
损益表
收入费净利润
收入
成费
—销售成
—营理费
—折旧
—利息
—税
净利润
分析报告
月份
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
月份
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
Jan96
Jan97
Feb96
Feb97
Mar96
Mar97
Apr96
Apr97
May96
May97
Jun96
Jun97
Jul96
Jul97
Aug96
Aug97
Sep96
Sep97
Oct96
Oct97
Nov96
Nov97
Dec96
Dec97
1996
80MM
5
15
010
1997
100MM
6
12
012
年
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
行业资收益率
行业利润率
1996
80MM
5
15
010
10
1
1997
100MM
6
12
012
10
1
98Target
120MM
7
10
02010
差距
20MM
1
2
008
输入：
16 财务分析
17 新目标成绩表
输出：
7 计划
差距分析
步骤：
38 新销合求年营业绩作较中找出差异机会
39 规划弥合异象计划策略完成新联合成绩卡求目标
措施：
1100确认异象100完成步骤计划策略
定义：
业绩新目标间确认机会异象规划步骤计划弥合异象
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 异象分析 编号：72
素： 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 异象分析 编号：72
素： 点：总部
输出：
1 异象
2 根源分析
3 策略计划
异象分析
输入：
1 水分析
2 垂直分析
3 趋势判断
4 财务率
5 新目标成绩卡
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
财务分析员
行动计划
填表日期： 年 月 日
衡量指标
衡量差距
步
时间
负责
销售
资回收率
应收帐款回收期
素：
１． 权限委
２． 部控制建立
说明：
部控制程序通定标准控制理分销商销环节保障股东权益
部控制
方法：
销售环节年作部控制
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 部调节 代码： ７３
素 孔入 区： 总部
方法：
1时更新签名卡
步骤：
40 总理作出授权：
41 预算预算基金费支出决定权
42 财务理会计预领款现金付款决定权必时需指定权限范围
43 财务理会计银行付款决定权必时需指定权限范围
44 销售理签署销售合财务理决定客户赊销额
45 生产部理负责宝洁订货入仓申报残损货物
46 事部理负责签署月工资
47 会计决定会计科目会计流程图决定纳税申报
48 财务理负责安排金融（贷款）运适金融工具（例租赁制造）
49 销售理财务理决定产品价格
说明：
级委职责决定权
输入：
18 董事会成员总理权限委
输出：
8 签名卡
权限委
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部控制 编号：731
素： 权限委 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
签名卡
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售理
理系统部理
事部理
法律部理
输入：
19 操作程序建立
20 计划改进
输出：
9 新操作程序建立
部控制建立
步骤：
50 财务理回顾保证公司财产安全程序名单
51 必须指明程序员
52 程序负责记录程序执行步骤
53 程序执行记录必须财务理决理程序决定通
54 完成程序
方法：
1程序必须定期执行更新
说明：
全球部审计定义调节区名单部调节程序记录
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部调节 编号：732
素： 部调节建立 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
部门间讨程序建立
新控制程序建立
调节负责记录执行程
程记录通
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
客户服务理
财务理
销售理
理系统理
事理
法律部理
四项总控目标
交易授权
交易记录
资产合理保护
帐面资产实际资产
财务会计核心运作流程支持性文件
某某宝洁营部应收帐款标准流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员邮纳电脑操作员客户收款时职责便系统数时准确真实映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根签收回单做发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务收客户货款月末开出增值税发票计算销售收入应收帐款作附助记录
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间（根具体情况定）
1
操作员印出销货清单财务联留余联分交相应员
操作员
仓员
仓库发货
2
操作员等收仓库发货报告帐会计完帐销货清单登记相应客户应收帐款明细记录
操作员
会计
天
3
业务员需开增值税发票销货清单交开票员开票
会计
精务员
时
4
必时业务员电脑里获取负责客户应收款信状况报表
AR：应收款帐龄分期报表
操作员
业务员
时
5
天午财务收款台处获日收款报告（见附件1）
会计
财务理
出纳
午9：00
6
月末结帐挂帐收款相业务员负责填写收款报告交出纳盖章出纳转交财务
业务员
会计
财务理
7
财务手工销应收明细记录时收款报告交操作员进入电脑销应收帐款
AR：现金收输入帐
会计
操作员
10：001130
8
操作员印日销售日记帐日收款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
午16：30
9
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原非异立查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
业务理
周末
操作员
会计
10
月末帐：操作员计算均RRA（见附件2）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：登记应收帐款明细记录提供客户应收帐龄分期报表帐计算应收帐款记录准度（RRA）
２． 业务员：负责客户收款填写收款报告时做销应收款记录踪客户应收末收帐款
应收帐目理员：理应收帐款帐户时收款报告交操作员更新电脑中数
某某宝洁营部预收款（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员收款员出纳电脑操作员客户预收款时职责便系统数时准确真实反映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务：<1>收客户货款计算销售收入应收帐款作附助记录
<2>预收款时马挂帐收款报告列明张销售单没发货
<3>张销售单发货立回挂帐收款报告列明笔挂帐已销完毕
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
业务员负责收款收款货款交收款台
业务员
收款员
时
2
收款台日收款汇总核误交会计填写日收款汇总会计收款汇总交操作员输入电脑销应收款帐（果预收款请挂帐）
会计
出纳
9：00
3
操作员销电脑里客户应收帐作预收款记录
AR：现金收输入帐
操作员
10：0011：30
4
操作员印日销售日记帐报表日蛋款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
会计
午16：30
5
会计收仓库通知该销售单已发货销笔挂收收款报告汇总列明
会计
6
该笔帐销入帐
操作员
时
7
月末帐：操作员业务理选择客户电脑中出指定客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原差异查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
会计
月末
信额建立信控制标准流程
目：
效建立控制客户信额支持销售业务发展时降低赊销风险
原：
１． 赊销供货百货商店超级商场IDS系统建立信额
２． 百货商店超级商场客户信额3月修正次
３． 客户信额必须财务理相关理批准
４． 客户信额根方式计算出
计算：——客户三月销售量
——客户赊销天数（付款天数+均送货天数）
——信系统（客户付款表现销售员意见）
建议公式：信额客户3月销售90天×赊销天数×信系数（计算表见附件）
客户信风险值信额×风险系数（3月中高月销量3月均月销量）
程序：
信额建立：
１． 季度末（财务结帐天）财务部回顾客户销售付款状况编制客户信额计算表交销售代表
２． 销售代表安客户实际财务业务发展状况提供调整系数交财务部
３． 财务部计算客户季度新信额客户信风险值交理批准
４． 操作员调整修改IDS客户信额
信额时调整：
１． 财务部销售代表根客户付款销售申请减少增加客户信额（申请表见附件）
２． 申请表交直接理理批准交电脑操作员调整IDS客户信额
信额建立流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
财务会计回顾客户销售付款状况提供信调整系数交财务理
财务会计
季度末
2
销售代表客户实际业务发展状况提供销售增长系数交分销商理
销售代表
季度末
3
财务理分销商理确认客户季度新信额
财务理分销商理
季度末
4
操作员调整修改IDS客户信额
操作员
季度末
搁置订单释放流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
操作员开销售单时发现信问题订单进行定单搁置印出搁置定单报表
SO：输入该销售单时出现警告
操作员
时
2
分销理收搁置定单报表财务出纳销售代表询问否已收该客户货款
操作员
财务员销售代表
午10：30
午
15：30
3
已收货款已收货款信差额分销商理意释放否分销商理负责该客户销售代表联系决定释放取消该订单
忽略警告继续印销售单信控制系统：选择搁置订单信控制系统：印搁置订单报表
操作员分销商理财务员
收款员肯定答复
信额建立信控制标准流程
4
销售代表果需释放订单需理陈述理填写收款保证写
操作员销售代表分销商理
收款员否定答复
5
财务理意释放订单旁签批搁置报表收款保证书分销商理分销商理意签字收款保证书留财务出纳处搁置订单报表交操作员
操作员财务理分销商理
意签字马
6
操作员释放取消订单
信额控制系统选择释放
So：印订单SO：取消订单
操作员
7
销售代表确认订单处理结果通知客户
销售代表
日班前
8
财务出纳督促销售代表收回写付款保证书货款
财务员销售员
时
9
客户生意需改变信额销售代表填写信更改表交分销商理财务理
销售代表理财务员
10
分销商理财务理根客户付款表现生意发展需确认信额签字交操作员
系统理员销售代表
11
操作员更改信额
操作员
订单释放原：
１． 天根客户效信额时释放客户订单客户财务重职责准确释放客户扣订单效帮助销售代表时开展分销工作公司减产风险时创造更利益订单释放必须控制客户风险值遵原：
扣单原
相应措施
1．客户没偿力
取消订单
2．业务发展新产品推出
关销商售财务理批准释放订单
3．客户付款期支付货款
销售代表书面提交客户付款计划书转交财务踪保证客户时付款客户覆行次订单交付款计划释放次订单
职责：
财务部客户：掌握客户付款表现时准确客户赊销状况信息反馈销售员时采取措施踪解决付款问题客户防止客户坏帐出现
销售代表：满足客户业务发展需时保证客户健康付款状况踪解决客户付款问题时客户关业务财务信息反馈财务部
批发：
手工订单流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
销售代表订单财务理分销商理审核签名放行
销售代表财务理分销商理
时
2
销售代表批准订单交操作员输入系统做发货处理
操作员
销售代表
时
某某宝洁营部应收帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确业务员操作员应收帐目理记录销客户应收款流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应发货记录应收帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统销售清单号码
３． 帐时间点双方必须统
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
天收款DSR现金票交收款台收款台复核现金交部银行支票汇票等交出纳出纳等银行兑现交会计处
财务理
会计
出纳
时
2
财务会计作收款报告汇总报告交IDS系统理员
会计
9：00
3
操作员根报告进行天收款输入
IDS：AR
操作员
10：0011：00
4
操作员印天收款报表
IDS：AR日销售日记帐报表
操作员
5
操作员日收款报告进行帐
操作员
6
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表会计手工明细帐帐查找原差异查找原时调整计算应收帐款记录准度（RRA）交业务理见（附件2）
IDS：AR应收帐款帐龄报表
业务理
操作员
周末
7
月末帐操作员计算应收帐记录准度（RRA）均值
操作员
月末
8
月末：操作员印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额率（Overdue Rate）（见附件3）
操作员
月末
某某百货集团公司宝洁营部应付帐款流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
根收日期金额时支付宝洁货款保证14天付款获取宝洁3付款折扣调整订货量取折扣
原：
１． 客户宝洁公司订货客户收货物产品签收单交操作员处确认记录应付宝洁货款
２． 客户获付款折扣付款时根宝洁提供发票电脑作折扣记录处理
３． 财务员负责已付款单连付款报告转交电脑操作员更新应付款
４． 操作员负责复核电脑应付帐款分销商财务帐目致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
IDSS宝洁定单宝洁定单确认IDSS马修改定单成（注：选择
操作员
时
B价格忽略修改流程）产填写调整表月末交财务会计
2
财务会计月末根IDSS填写成调整表调整销售成
会计
月末
3
仓员宝洁签收单汇总表交操作员
仓员
操作员
收货时
4
电脑中记录收货
PO：收货
操作员
时
5
仓员签收单（财务联）交会计出纳
仓员
会计出纳
时
6
出纳收宝洁发票发票宝洁签收单相应确认付款折扣填写付款报告记帐（时付款折扣发票直接承认折扣）
会计
出纳
时
7
满足14天付款宝洁公司月末付折扣重新开出发票分销商收发货票复核否损失折扣确认误分销商理批准操作员印出印帐采购单收报表交会计会计单独做付款报告（根中宝洁计算机号码分销商计算机号码备注中注明少天付款）CIP满足5天宝洁公司开具发票分销商收发货票IDS系统中做Credit Meno记帐付款报告交操作员销付款
AP证付款输入
会计
出纳
分销商理操作员
月初
8
财务会计记帐付款报告交财务理交出纳付款
会计
出纳
午2：00
9
出纳付款付款单交会计会计付款报告交操作员时银行付款证交会计登记现金日记帐
会计
财务理
付款
10
操作员销电脑里应付帐记录
AP：证付款输入帐
操作员
马
11
印采购日记帐报表付款报告核数否致
AP：采购日记帐报表
操作员
天班前
12
印应付帐龄分期报表
AP：应付帐龄分期报表
操作员
月末
13
财务 会计准备手工记录交操作员帐
会计
操作员
月末
14
周末：操作员财务理监督帐差异查找原时调整计算应付帐款记录准度（PRA）（见付件6）
财务理
周末
15
月末：操作员计算PRA均值（见附件6）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报 表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 应付宝洁款理员：填写付款报告时付款报告交财务会计记帐通知付款
３． 财务会计：时通知出纳付款时登记销帐时收款报告交出纳通知出纳付款月末提供付帐款手工记录操作员帐
４． 出纳时付款时付款报告交操作员进行电脑销
５． 仓库保员：准确记录产品进仓时进仓单转交操作员财务员
某某宝洁营部应付帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确操作员财务会计记录销客户应付帐流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应收货记录应收应收应付帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统采购清单号码
３． 帐时间点双方必须统（周六午10：30）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
财务会计作付款记录工作付款报告交IDS系统操作员（见附件）
会计
时
2
操作员根作付款输入
IDS：AP
操作员
时
3
操作员印日采购日记帐报表付款报告否输入正确
IDS：AP日采购日记帐报表
操作员
天班前
4
印应付帐款帐龄报表
IDS：AP应付帐款帐龄报表
周末月末
5
财务会计整理手工帐交操作员
周末月末
6
操作员核两套系统中数否致查找原调整时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）
操作员
周末月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 财务会计：理应付帐款帐户时付款报告交操作员更新电脑中数月末提供应付帐款手工记录操作员帐
某某宝洁营部应付帐款外部帐流程（样）
责：某某
编写：某某
批准：某某
IDS标准操作流程手册
日期：1999年7月12日
编码：23
目：
确保IDS系统宝洁记录准确误
原：
１． 分销商应付帐款金额应等宝洁应收帐款金额
２． 分销商年宝洁次帐
３． 帐时间点双方必须统（1012）（次月10日）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员印应付帐龄分期报表交财务会计
操作员
会计
年末
2
财务会计宝洁寄应付帐款帐单帐
会计
年末
3
差异查原时调整
会计
年末
4
确认误财务理帐单签字盖章寄回宝洁公司财务部
财务理
年末
5
月末：财务会计计算14天付宝洁款率（Payment Within 7days Rate）
会计
月末
某某宝洁营部现金流量计划流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员周末印预测现金收报表现金需求报表交财务会计
财务会计
周末班前
2
财务会计填写资金计划星期报表（见附件10）
财务会计
周末班前
3
财务会计 交财务理审核安排资金计划
财务会计
财务理
周末班前
4
资金足财务理报总理商讨确保资金时位修改资金计划星期表签字
财务理
总理
周末班前
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会计
目
宝洁公司分销商齐标准化改进财务工作流程便支持生意发展
原
原始证
准时准确记录完成记录
适类汇总生意会计记录
根某会计标准会计原准备财务报表
根准时准确会计资料准备财务分析预测报表
财务分析
编制财务报表
汇总报表
部调整
入帐
编制会计证
搜集原始单
会计交易
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 编号：6
素： 点：总部
应收帐款处理
步骤：
1 付款处理（包含收款报告）
2 退货处理
3 部调整
4 客户帐
方法：
1客户帐调结帐
说明：
根会计程序帐户体系表描述会计部门完成核心工作程序
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：6 1
素： 点：总部
步骤：
1 出纳处取现金收
2 银行处取银行单（包括支票汇票银行承兑等）
3 销售员完成收款报告收款报告附件交收款员
4 没预付款付款发票相时必须折扣入现折扣帐户调节付款处理总额银行帐单
5 预付帐款查系统中否新订单
6 没新订单预付帐款应收帐款
7 预付帐款信息反馈信控制
方法：
1日结帐前帐
说明：
收款订单送货单相配合
输出：
1 客户应收帐款
2 预付帐款
输入：
1 银行单
2 送货单销售报告
3 现金收
4 收款报告
收款处理
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：611
素： 付款处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：611
素： 付款处理 点：总部
预付帐款
系统中新订单
赊帐相
反馈预付款信息信控制
付款发票相折扣入现折扣帐
调节付款处理总额银行帐单手头现金
输出：
应收帐款
根收款报告输入
付款处理现金收
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
销售代表
步骤：
8 客户处取退货申请单
9 审查申请单原始证容格式
10 恰核准申请单
11 入库单
12 更正应收帐款
说明：
根核实程序更正应收帐款贷记单金额
输入：
1 客户应收帐款
2 客户发出退货申请单
退货残损产品处理
输出：
1更正应收帐款
入库单
方法：
1日结帐前帐
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：612
素： 退货残损产品处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：612
素： 退货残损产品处理 点：总部
出具入库单
付款收讫付款通知
输出：
更正应收帐款
恰核准
审查容格式
输入：
客房发出退货申请表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
符合
符
会计
步骤：
13 整理期初期末应收帐款数额
14 销售报告银行帐单（付款回单）调节应收帐款变更额
15 致逐日销售付款情况调整应收帐作必更正
16 致结帐：
—根应收帐款变化额现金收入退货折扣记贷记单坏帐计算总销售额
—总销售额转出总帐时销售基础分配渠道利润中心
17 周应做应收帐手工帐应收帐帐龄报表核
说明：
利部单定期审查应收帐款记录准度
输出：
1高速应收帐款数结帐
部调节
输入：
1 客户应收帐款
2 销售报告
3 银行帐单
方法：
1应收帐款变更销售报告银行帐单致
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：613
素： 部调节 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：613
素： 部调节 点：总部
注意：
财务操作员应做周应收帐帐龄报表应收帐手工帐核
输入：
销售报告
输出：
结帐
客户历史
额户余额表
错误更正
逐日调整应收帐款销售报告付款回单
审查应收帐款发生额否销售报告银行帐单致
输入：
期初期末应收帐款数
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
会计
步骤：
18 收集客户历史情况记录
19 调节会计期间种变动客户应收帐款余额客户帐分销商应付帐款余额进行调节
20 需时作必更正
说明：
利外部资料季度核应收帐款数
输出：
1余额确认书
客户帐
输入：
1 客户应收帐款
2 客户应付帐款
应收帐帐龄报表
应收帐余额表
方法：
1应收帐款变动客户应收帐相致
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计： 版：1
子流程： 应收帐款处理 编号：614
素： 客户帐 点：总部
步骤：
1 销售代表递交赊销申请
2 销售理审查申请否符合销售政策
3 财务理审查客户信状况
4 销售财务分销商理信额目标标准条件审查信限额
5 分销商理核准赊帐
说明：
设立赊帐客户名单具体信政策致信额
输入：
1 应收帐款
2 基情况
输出：
1已批准信额
建立信额
方法：
1额户建立分信额达效控制应收帐款目
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：621
素： 建立信额 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：621
素： 建立信额 点：
核准赊销
输入：
1信额申请
否符合销售政策？
答案否符合信标准？
提议信额否符合标准条件？
输出：
系统建立信额
宝洁
分 销 售
客 户
CSO
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理理
否
信控制员
销售理
GM
Owner
赊销原
·信额
根客户末星期月应收帐款销售量预测
附加根客户付款表现销售员数作调整
例 民币
1．客户应收帐款（销售量）末7天30天 30000
2．调整素（付款表现） 09
3调整素(销售员输入) 08
4建议信额 30000×09×0821600
·赊销天数
根客户付款表现决定少天数客户收货需付款
赊销天数客户建立者标准赊销天数
·信额申请
标准信申请表需包括附件客户信息资料例：户企业性质营时间新财务报表客户银行资信证明客户名单
销售理批准
客户理填写信额变更申请表
信控制员系统建立信额
财务部存档
财务理检查客户信情况
财务理审批
销售部 财务部
方法：
1信额规定回收应收帐款
步骤：
21 开始业务时信控制员客户黑名单输入系统
22 赊销单产品供应部处理
23 系统发送装运指令根黑名单信额搁置
24 信控制员审查搁置名单
25 销售理解订单搁置求销售员填写收款保证书选择继续搁置取消订单
说明：
信额赊销单搁置客户黑名单审查赊销订单
输出：
1 发货装运
2 搁置订单名录
信审查
输入：
1赊销订单
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：622
素： 信审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：622
素： 信审查 点：
搁置订单作相互沟通
复查搁置名单
搁置名单
发货继续搁置订单取消订单
填写收款保证书
复查搁置名单
信状况
途付款
黑名单信额审查客户
赊销客户
输入：
1 黑名单
2 信额
输出：
装运取消订单
输入：
1客户购货订单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产吕供应部
信控制员
销售理
会计
步骤：
1信额规定回收应收帐款
步骤：
26 应收帐款处理程序中收款报告获预付款信息
27 信控制员查核预付款否控制转帐否通知产品供应部关预付款订单事项
28 产品供应部获取预付款
29 信控制员核查客户余额否高等订单金额发货装运
说明：
预付款审查订单
输出：
1 发货装运
2 搁置订单名录
预付款订单审查
输入：
应收帐款处理程序中收款报告注明预付款信息
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
客户帐余额高等订单金额？
输出：
发货装运
收款报告中注明预付款
预付款否时转帐？
输入：
1预付款
输入：
1预付款订单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
否
否
产品供应部理
信控制员
方法：
1信限额规定回收应收帐款
步骤：
30 公布延迟付款报告
31 逾期应付款客户应采取措施销售理达成致意见
32 根采取措施复查客户名录信额
输入：
应收帐款信息
输入：
赊销报告
说明：
日控制赊销状交操作程
信报告
踪
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 信控制 编号：623
素： 预付款订单审查 点：
财务销售理分销商理批准
销售员填写信变更申请表
采取措施减少延迟付款
延迟付款
逾期未付款
输出：
赊销客户名单信限额变更
输入：
1延迟付款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
信控制员
销售理
素：
１． 付款计划处理
２． 退货折扣
３． 部调节
４． 供应商帐
说明：
根会计等距离帐目表措述会计部执行核心工作等程序
应付帐款
处理
方法：
１．月供应商帐调节结帐
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３
素 付款计划处理 区： 总部
方法：
１．应收帐款变动客户应收帐款相致
步骤：
１． 指令单应付款单安排付款
－根发票期日付款
－方付款获优惠付款
２． 处理付款指令报告出纳核
３． 取付款核准交出纳
４． 期付款折扣帐
５． 付款发票相配合
输出
１． 日应付款报告
２． 付款证
输入
１． 供应商发票
２． 银行付款单
３． 应付帐款单
仓库入库单宝洁签收单中财务
说明：
记录公司应付帐款
ＰＧ付款计划处理
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３１
素 付款计划处理 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：631
素： 付款计划处理 点：总部
理意批准
宝洁月末开出关折扣VAT发票
未付款发票
输入：
供应商发票原始证
付款处理核准
付款计划协议书
否14天付款
银行划款（输入付款折扣付款时）
付款发票相配合
输出：
应付帐款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产品供应部理
会计
步骤：
5 收退货申请报告
6 审查退货出仓文件
7 恰核准付款转帐
8 更正应付帐款
输出：
1 更正应付帐款
输入：
1 应付帐款
2 求退货申请报告
方法：
1日结前帐
退货折扣处理
说明：
根贯程序更正应付帐款核准记单金额
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：6 3 2
素： 退货折扣处理 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：632
素： 退货／折扣处理 点：总部
扣减应收帐款
审查
容
恰核准
输出：
更正应付帐款
输入：
退货申请报告
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
输出：
2 调整应付帐款数结帐
部调节
输入：
3 供应商应付帐款
4 已收发票
5 银行帐单
6 记单
步骤：
9 接期出期末应付帐款数
10 发票记单索赔损失报告银行帐单调节应付帐款变更额
11 致逐日装运付款信息调整应付帐款作必更正
12 果致结帐—费总额入总帐划入恰成中心
方法：
1应付帐款变更发票退货单相致
说明：
利部单定期检查应付帐款
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款处理 编号：6 3 3
素： 部调节 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
输出：
结帐
客户记录
更正错误
逐日调节应付帐款装运付款信息
检查应付帐款变更否
发票退货单相致
银行帐单
输入：
期初期末应付帐款数
输入：
发票退货报告单
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
产品供应部理
会计
输出：
3 余款确认书
供应商帐
输入：
7 供应商应付帐款
8 供应商应收帐款
步骤：
13 收供应商情况记录
14 调节会计期间种变动期末客户应付帐款余额客户帐分销商应收帐款余额进行帐调节
15 需时作必更改
方法：
1应付帐款变动供应商应收帐款相致
说明：
季度利外部资料核应付帐款数
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款处理 编号：6 3 4
素： 供应商帐 点：总部
方法：
１．月结帐
素：
５． 存货
６． 工资会计
７． 销售活动费理
说明：
描述会计工作流程根会计帐户执行序
会计处理
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 全计（应收应付帐款外） 代码： ６４
素 区： 总部
说明：
公司库存记帐
方法：
１．月结帐前完成
步骤：
１． ＣＳＯ处获仓库报告装运报告收入报告索赔／损坏／遗失报告实物核报告
２． 必时更正错误
３． 结帐：
－根期末期初存货差异收入支出损坏／退货／拒收存货短／溢等计算成
－计算成中运费折扣数量基础存货
－成中运费折扣入总帐时根数量分配项渠道／利润中心
输出
１． 调节会计期间装运／存货数
２． 存货报告
存货
输入
１． 仓库报告
２． 装运报告
３． 收入报告
４． 索赔／损坏／遗失报告
５． 实物核报告
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 会计处理 代码： ０４１
素 存货 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计 编号：641
素： 存货 点：总部
存货报告
输出：
结帐
更正错误
装运存货实物核数事应收应付帐款致
输入：
1 库存报告
2 装 运报告
3 收入报告
4 索赔损坏遗失报告
5 实物核报告
装运存货数否仓库报告相致
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
yes
否
否
CSR
会计
方法：
1 日结前帐
2 时正确发放工资单缴纳相关税金社会保障金
步骤：
16 根事部工薪报告表月工薪表计算月薪酬税金社会保障金津贴
17 事部核工薪计算数
18 获总理工薪支付指令核准
19 支付指令交出纳
20 工薪入帐时贷记应付工薪帐记营运费帐
21 事部付款指令核帐务
说明：
理公司付出工资
输入：
9 工资表
输出：
4 月度工薪帐文件
工薪会计
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 结帐（应收应付帐款外） 编号：6 42
素： 工薪会计 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计 编号：642
素： 工资会计 点：总部
输入：
1税务？法定求缴款
财务年底工薪额员预测
输入：
1事部列工薪表
输入VSR扣 生产效率
工薪相关税金入帐
输出：
1 月度工薪帐
2 税金社会保险
3 工资付款指令
输入：
1月工薪表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
会计
销售部理
力资源部理
总理
输出：
5 月销售活动费踪表
销售活动费
输入：
10 收
11 付款单
12 应收帐款
步骤：
22 收集原始交易应收帐款
23 监定费容
24 编制月销售活动费踪表
25 理员回顾踪表
方法：
1100反映销售活动费预算
说明：
理销售活动费P&G偿款
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计处理 编号：6 43
素： 销售活动费 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 会计处理 编号：643
素： 销售活动费 点：总部
发P&G偿款文件
理员回顾
输出：
销售活动费踪表
销售活动费踪
输入：
1 收
2 付款单
3 应收款
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
星期现金会计
步骤：
26 星期现金计划
方法：
1星期完成报告表
说明：
日制现金现金帐理流程
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 星期现金会计 编号：6 5
素： 点：
MEASURES：
1星期现金预测准确度满足实际财务需求
步骤：
27 周月预测期付款
28 周月预测期收入
29 复查银行帐单周计划进行调节
30 复查现金收入周计划进行调节
31 根调节表周度现金流动预测复查修正未730天现金流动滚动预测预测备金帐户银行帐户资金情况
32 根30天现金流动滚动预测复查短期融资情况
33 获财务理短期贷款存款批准
说明：
日现金制基础进行30天滚动预测理
输入：
13 现时现金流动预测
输出：
6 未730天现金流动滚动预测
星期现金计划
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 周现金会计 编号：6 51
素： 点：
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 星期现金会计 编号：651
素： 星期现金计划 点：
输出：
1未730天现金流动滚动预
计划
输入：
1 前现金流动预测
2 银行帐户信息
3 现金收入信息
4 应收帐款应付帐款报告
5 应付税金
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
财务分析
现财务商业信息分析商务财务业绩
识足处提高现业绩
通保持良部控制降低宝洁风险
宝洁公司分销商合作发展财务策略适应双方业务目标
财务理
目
准
新生意目标
年生意目标
差距分析
生意财务问题
部控制
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 财务理 版： １
子程序 代码： ７
素 区： 总部
步骤：
１． 财务报表者公司决策者助财务报表营目标回顾营业绩：
水分析：回顾营素占总资产／者权益重收益负债占净销售收入重
垂直分析：较期间销售收入／收益负债素变动率差异绝值
趋势判断：历史数进行业绩评估判断否处升降趋势
基准：源行业具相营项目部门采集现数参评估营业绩期营业结果
财务率：评价财务率
２．财务报表者运工具进行差距分析者公司财务业绩提高机会制定步行动计划
说明：
前期（月季度半年全年）业务营业绩财务条件回顾
输入
１． 资金衡表损益表
２． 年生意目标表
方法：
１．助财务工具明确１００％异象／机会
输出
３． 分析报告
４．行动计划
业务财务
回顾
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 财务理 版： １
子程序 业务财务问题 代码： ７１１
素 区： 总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 业务财务回顾 编号：711
素： na 点：总部
输入：
分析报告
回顾评价营结果
输入：
1 财务报表
2 期目标
传递营目标计划表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
总理
客户业务发展财务部
财务分析员
销售理
方法：
1 鉴定财务状况
2 制定公司生意策略
步骤：
34 财务报表中选取财务数
35 根财务数计算财务率
36 分析财务率
37 根分析财务状况制订步行动计划
说明：
率鉴定分销商财务状况
输入：
14 资产负债表
15 损益表
输出：
分析报告
财务率
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 生意回顾 编号：712
素： 财务率 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 生意问题 编号：712
素： 财务率 点：总部
输出：
分析报告
财务率
输入：
1 资产负债表
2 损益表
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售部理
理系统部理
力资源部理
法律部理
增加资收益率
资收益率
利润率
周转率
1 覆盖
2 效资金理
1 付款折扣
2 降低成
3 降低存货
4 带动产品畅销
资收益率利润率×周转率（净利润销售收入）×销售收入×资
例：
销售收入
100
500
产品成
97
485
送货成
1
5
固定成
1
1
利润
1
9
利润率
1
18
根表增加资收益率需增加利润率周转率
财务报表愉容
资产负债表
资产负债+者权益
资产
负债
目前
目前
现金变变现资金
应付帐款
应收帐款
存货
长期负债
财产厂房设备
建筑物建工程
者权益
固定设备
投入资
未分配利润
损益表
收入费净利润
收入
成费
—销售成
—营理费
—折旧
—利息
—税
净利润
分析报告
月份
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
月份
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
Jan96
Jan97
Feb96
Feb97
Mar96
Mar97
Apr96
Apr97
May96
May97
Jun96
Jun97
Jul96
Jul97
Aug96
Aug97
Sep96
Sep97
Oct96
Oct97
Nov96
Nov97
Dec96
Dec97
1996
80MM
5
15
010
1997
100MM
6
12
012
年
销量
资收益率
应收帐款回收期
利润率
速动率
资负债率
行业资收益率
行业利润率
1996
80MM
5
15
010
10
1
1997
100MM
6
12
012
10
1
98Target
120MM
7
10
02010
差距
20MM
1
2
008
输入：
16 财务分析
17 新目标成绩表
输出：
7 计划
差距分析
步骤：
38 新销合求年营业绩作较中找出差异机会
39 规划弥合异象计划策略完成新联合成绩卡求目标
措施：
1100确认异象100完成步骤计划策略
定义：
业绩新目标间确认机会异象规划步骤计划弥合异象
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 异象分析 编号：72
素： 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 财务理 版：1
子流程： 异象分析 编号：72
素： 点：总部
输出：
1 异象
2 根源分析
3 策略计划
异象分析
输入：
1 水分析
2 垂直分析
3 趋势判断
4 财务率
5 新目标成绩卡
宝洁
分 销 售
客 户
产品供应部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
财务分析员
行动计划
填表日期： 年 月 日
衡量指标
衡量差距
步
时间
负责
销售
资回收率
应收帐款回收期
素：
１． 权限委
２． 部控制建立
说明：
部控制程序通定标准控制理分销商销环节保障股东权益
部控制
方法：
销售环节年作部控制
宝洁公司－全球销商核心工作程序
程序： 会计： 版： １
子程序 部调节 代码： ７３
素 孔入 区： 总部
方法：
1时更新签名卡
步骤：
40 总理作出授权：
41 预算预算基金费支出决定权
42 财务理会计预领款现金付款决定权必时需指定权限范围
43 财务理会计银行付款决定权必时需指定权限范围
44 销售理签署销售合财务理决定客户赊销额
45 生产部理负责宝洁订货入仓申报残损货物
46 事部理负责签署月工资
47 会计决定会计科目会计流程图决定纳税申报
48 财务理负责安排金融（贷款）运适金融工具（例租赁制造）
49 销售理财务理决定产品价格
说明：
级委职责决定权
输入：
18 董事会成员总理权限委
输出：
8 签名卡
权限委
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部控制 编号：731
素： 权限委 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
签名卡
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售理
理系统部理
事部理
法律部理
输入：
19 操作程序建立
20 计划改进
输出：
9 新操作程序建立
部控制建立
步骤：
50 财务理回顾保证公司财产安全程序名单
51 必须指明程序员
52 程序负责记录程序执行步骤
53 程序执行记录必须财务理决理程序决定通
54 完成程序
方法：
1程序必须定期执行更新
说明：
全球部审计定义调节区名单部调节程序记录
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部调节 编号：732
素： 部调节建立 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
部门间讨程序建立
新控制程序建立
调节负责记录执行程
程记录通
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
力资源部
法律部
客户服务理
财务理
销售理
理系统理
事理
法律部理
四项总控目标
交易授权
交易记录
资产合理保护
帐面资产实际资产
财务会计核心运作流程支持性文件
某某宝洁营部应收帐款标准流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员邮纳电脑操作员客户收款时职责便系统数时准确真实映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根签收回单做发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务收客户货款月末开出增值税发票计算销售收入应收帐款作附助记录
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间（根具体情况定）
1
操作员印出销货清单财务联留余联分交相应员
操作员
仓员
仓库发货
2
操作员等收仓库发货报告帐会计完帐销货清单登记相应客户应收帐款明细记录
操作员
会计
天
3
业务员需开增值税发票销货清单交开票员开票
会计
精务员
时
4
必时业务员电脑里获取负责客户应收款信状况报表
AR：应收款帐龄分期报表
操作员
业务员
时
5
天午财务收款台处获日收款报告（见附件1）
会计
财务理
出纳
午9：00
6
月末结帐挂帐收款相业务员负责填写收款报告交出纳盖章出纳转交财务
业务员
会计
财务理
7
财务手工销应收明细记录时收款报告交操作员进入电脑销应收帐款
AR：现金收输入帐
会计
操作员
10：001130
8
操作员印日销售日记帐日收款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
午16：30
9
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原非异立查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
业务理
周末
操作员
会计
10
月末帐：操作员计算均RRA（见附件2）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：登记应收帐款明细记录提供客户应收帐龄分期报表帐计算应收帐款记录准度（RRA）
２． 业务员：负责客户收款填写收款报告时做销应收款记录踪客户应收末收帐款
应收帐目理员：理应收帐款帐户时收款报告交操作员更新电脑中数
某某宝洁营部预收款（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员收款员出纳电脑操作员客户预收款时职责便系统数时准确真实反映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务：<1>收客户货款计算销售收入应收帐款作附助记录
<2>预收款时马挂帐收款报告列明张销售单没发货
<3>张销售单发货立回挂帐收款报告列明笔挂帐已销完毕
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
业务员负责收款收款货款交收款台
业务员
收款员
时
2
收款台日收款汇总核误交会计填写日收款汇总会计收款汇总交操作员输入电脑销应收款帐（果预收款请挂帐）
会计
出纳
9：00
3
操作员销电脑里客户应收帐作预收款记录
AR：现金收输入帐
操作员
10：0011：30
4
操作员印日销售日记帐报表日蛋款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
会计
午16：30
5
会计收仓库通知该销售单已发货销笔挂收收款报告汇总列明
会计
6
该笔帐销入帐
操作员
时
7
月末帐：操作员业务理选择客户电脑中出指定客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原差异查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
会计
月末
信额建立信控制标准流程
目：
效建立控制客户信额支持销售业务发展时降低赊销风险
原：
１． 赊销供货百货商店超级商场IDS系统建立信额
２． 百货商店超级商场客户信额3月修正次
３． 客户信额必须财务理相关理批准
４． 客户信额根方式计算出
计算：——客户三月销售量
——客户赊销天数（付款天数+均送货天数）
——信系统（客户付款表现销售员意见）
建议公式：信额客户3月销售90天×赊销天数×信系数（计算表见附件）
客户信风险值信额×风险系数（3月中高月销量3月均月销量）
程序：
信额建立：
１． 季度末（财务结帐天）财务部回顾客户销售付款状况编制客户信额计算表交销售代表
２． 销售代表安客户实际财务业务发展状况提供调整系数交财务部
３． 财务部计算客户季度新信额客户信风险值交理批准
４． 操作员调整修改IDS客户信额
信额时调整：
１． 财务部销售代表根客户付款销售申请减少增加客户信额（申请表见附件）
２． 申请表交直接理理批准交电脑操作员调整IDS客户信额
信额建立流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
财务会计回顾客户销售付款状况提供信调整系数交财务理
财务会计
季度末
2
销售代表客户实际业务发展状况提供销售增长系数交分销商理
销售代表
季度末
3
财务理分销商理确认客户季度新信额
财务理分销商理
季度末
4
操作员调整修改IDS客户信额
操作员
季度末
搁置订单释放流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
操作员开销售单时发现信问题订单进行定单搁置印出搁置定单报表
SO：输入该销售单时出现警告
操作员
时
2
分销理收搁置定单报表财务出纳销售代表询问否已收该客户货款
操作员
财务员销售代表
午10：30
午
15：30
3
已收货款已收货款信差额分销商理意释放否分销商理负责该客户销售代表联系决定释放取消该订单
忽略警告继续印销售单信控制系统：选择搁置订单信控制系统：印搁置订单报表
操作员分销商理财务员
收款员肯定答复
信额建立信控制标准流程
4
销售代表果需释放订单需理陈述理填写收款保证写
操作员销售代表分销商理
收款员否定答复
5
财务理意释放订单旁签批搁置报表收款保证书分销商理分销商理意签字收款保证书留财务出纳处搁置订单报表交操作员
操作员财务理分销商理
意签字马
6
操作员释放取消订单
信额控制系统选择释放
So：印订单SO：取消订单
操作员
7
销售代表确认订单处理结果通知客户
销售代表
日班前
8
财务出纳督促销售代表收回写付款保证书货款
财务员销售员
时
9
客户生意需改变信额销售代表填写信更改表交分销商理财务理
销售代表理财务员
10
分销商理财务理根客户付款表现生意发展需确认信额签字交操作员
系统理员销售代表
11
操作员更改信额
操作员
订单释放原：
１． 天根客户效信额时释放客户订单客户财务重职责准确释放客户扣订单效帮助销售代表时开展分销工作公司减产风险时创造更利益订单释放必须控制客户风险值遵原：
扣单原
相应措施
1．客户没偿力
取消订单
2．业务发展新产品推出
关销商售财务理批准释放订单
3．客户付款期支付货款
销售代表书面提交客户付款计划书转交财务踪保证客户时付款客户覆行次订单交付款计划释放次订单
职责：
财务部客户：掌握客户付款表现时准确客户赊销状况信息反馈销售员时采取措施踪解决付款问题客户防止客户坏帐出现
销售代表：满足客户业务发展需时保证客户健康付款状况踪解决客户付款问题时客户关业务财务信息反馈财务部
批发：
手工订单流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
销售代表订单财务理分销商理审核签名放行
销售代表财务理分销商理
时
2
销售代表批准订单交操作员输入系统做发货处理
操作员
销售代表
时
某某宝洁营部应收帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确业务员操作员应收帐目理记录销客户应收款流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应发货记录应收帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统销售清单号码
３． 帐时间点双方必须统
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
天收款DSR现金票交收款台收款台复核现金交部银行支票汇票等交出纳出纳等银行兑现交会计处
财务理
会计
出纳
时
2
财务会计作收款报告汇总报告交IDS系统理员
会计
9：00
3
操作员根报告进行天收款输入
IDS：AR
操作员
10：0011：00
4
操作员印天收款报表
IDS：AR日销售日记帐报表
操作员
5
操作员日收款报告进行帐
操作员
6
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表会计手工明细帐帐查找原差异查找原时调整计算应收帐款记录准度（RRA）交业务理见（附件2）
IDS：AR应收帐款帐龄报表
业务理
操作员
周末
7
月末帐操作员计算应收帐记录准度（RRA）均值
操作员
月末
8
月末：操作员印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额率（Overdue Rate）（见附件3）
操作员
月末
某某百货集团公司宝洁营部应付帐款流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
根收日期金额时支付宝洁货款保证14天付款获取宝洁3付款折扣调整订货量取折扣
原：
１． 客户宝洁公司订货客户收货物产品签收单交操作员处确认记录应付宝洁货款
２． 客户获付款折扣付款时根宝洁提供发票电脑作折扣记录处理
３． 财务员负责已付款单连付款报告转交电脑操作员更新应付款
４． 操作员负责复核电脑应付帐款分销商财务帐目致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
IDSS宝洁定单宝洁定单确认IDSS马修改定单成（注：选择
操作员
时
B价格忽略修改流程）产填写调整表月末交财务会计
2
财务会计月末根IDSS填写成调整表调整销售成
会计
月末
3
仓员宝洁签收单汇总表交操作员
仓员
操作员
收货时
4
电脑中记录收货
PO：收货
操作员
时
5
仓员签收单（财务联）交会计出纳
仓员
会计出纳
时
6
出纳收宝洁发票发票宝洁签收单相应确认付款折扣填写付款报告记帐（时付款折扣发票直接承认折扣）
会计
出纳
时
7
满足14天付款宝洁公司月末付折扣重新开出发票分销商收发货票复核否损失折扣确认误分销商理批准操作员印出印帐采购单收报表交会计会计单独做付款报告（根中宝洁计算机号码分销商计算机号码备注中注明少天付款）CIP满足5天宝洁公司开具发票分销商收发货票IDS系统中做Credit Meno记帐付款报告交操作员销付款
AP证付款输入
会计
出纳
分销商理操作员
月初
8
财务会计记帐付款报告交财务理交出纳付款
会计
出纳
午2：00
9
出纳付款付款单交会计会计付款报告交操作员时银行付款证交会计登记现金日记帐
会计
财务理
付款
10
操作员销电脑里应付帐记录
AP：证付款输入帐
操作员
马
11
印采购日记帐报表付款报告核数否致
AP：采购日记帐报表
操作员
天班前
12
印应付帐龄分期报表
AP：应付帐龄分期报表
操作员
月末
13
财务 会计准备手工记录交操作员帐
会计
操作员
月末
14
周末：操作员财务理监督帐差异查找原时调整计算应付帐款记录准度（PRA）（见付件6）
财务理
周末
15
月末：操作员计算PRA均值（见附件6）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报 表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 应付宝洁款理员：填写付款报告时付款报告交财务会计记帐通知付款
３． 财务会计：时通知出纳付款时登记销帐时收款报告交出纳通知出纳付款月末提供付帐款手工记录操作员帐
４． 出纳时付款时付款报告交操作员进行电脑销
５． 仓库保员：准确记录产品进仓时进仓单转交操作员财务员
某某宝洁营部应付帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确操作员财务会计记录销客户应付帐流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应收货记录应收应收应付帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统采购清单号码
３． 帐时间点双方必须统（周六午10：30）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
财务会计作付款记录工作付款报告交IDS系统操作员（见附件）
会计
时
2
操作员根作付款输入
IDS：AP
操作员
时
3
操作员印日采购日记帐报表付款报告否输入正确
IDS：AP日采购日记帐报表
操作员
天班前
4
印应付帐款帐龄报表
IDS：AP应付帐款帐龄报表
周末月末
5
财务会计整理手工帐交操作员
周末月末
6
操作员核两套系统中数否致查找原调整时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）
操作员
周末月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 财务会计：理应付帐款帐户时付款报告交操作员更新电脑中数月末提供应付帐款手工记录操作员帐
某某宝洁营部应付帐款外部帐流程（样）
责：某某
编写：某某
批准：某某
IDS标准操作流程手册
日期：1999年7月12日
编码：23
目：
确保IDS系统宝洁记录准确误
原：
１． 分销商应付帐款金额应等宝洁应收帐款金额
２． 分销商年宝洁次帐
３． 帐时间点双方必须统（1012）（次月10日）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员印应付帐龄分期报表交财务会计
操作员
会计
年末
2
财务会计宝洁寄应付帐款帐单帐
会计
年末
3
差异查原时调整
会计
年末
4
确认误财务理帐单签字盖章寄回宝洁公司财务部
财务理
年末
5
月末：财务会计计算14天付宝洁款率（Payment Within 7days Rate）
会计
月末
某某宝洁营部现金流量计划流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员周末印预测现金收报表现金需求报表交财务会计
财务会计
周末班前
2
财务会计填写资金计划星期报表（见附件10）
财务会计
周末班前
3
财务会计 交财务理审核安排资金计划
财务会计
财务理
周末班前
4
资金足财务理报总理商讨确保资金时位修改资金计划星期表签字
财务理
总理
周末班前
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