全面预算助力成控
全面预算企业战略出发点预算目标层层分解成控制线资金控制中心统领成理全程通核算分析考核兑现实现全面预算理良性循环
局全面预算理绩效考核做推动引领市场开发标预算理项目合理项目成理施工理计划统计财务理固定资产投资控制工资总额控制等业务理体系建设实施零缺陷—低成体化战略工具局公司实行全面预算理局部实行费控制理局公司项目理部实行标预算理项目理部部应作业成法指导全面建立成合理体系
局已全面建立效运行标预算理体系作业成法建立成理体系财务理体系生产计划统计体系工资总额控制体系作全面预算理支持体系施工安全理体系全面风险理体系作全面预算程理监控战略理体系绩效理考核体系作全面预算理激励约束机制根总体思路制定印发全面预算理实施细(简称实施细)明确全面预算综合理部门负责中指标理监控责部门考核部门职责修订子公司营者业绩考核年薪理办法建立修订标预算成合理工资总额核定产值计划统计财务预算核算等报表体系助全面预算理软件项目标准化理系统台公司项目全面预算指标实施程监控理实施细中描述全面预算理体系详见图1
图1 全面预算理体系
全面预算组织保证体系
实施细中明确全面预算综合理部门负责中指标理监控责部门考核部门理职责配置专(兼)职员成立总理总会计师领导副全面预算理委员会委员会设市场开发标预算生产计划统计财务预算核算项目成合等业务理组部门牵头部门司职相互配合相互支持
时传递数互通信息通业务预算程监控满足局全面预算理需详见图2
图2 全面预算组织保证体系
全面预算指标体系
公司理层面定量定性指标局考核公司营业绩效果标准包括定量指标定性指标(详见表1)定量指标通全面预算达定性指标通签定营业绩责书明确通单位报全面预算季度年度报表成合报表财务报表生产进度报表全面预算执行情况全局生产营情况进行踪分析理监控通绩效考核项指标完成情况进行认定
表1 公司理层面营绩效指标
项目理层定量定性指标公司考核项目理业绩营效果标准包括定量指标定性指标(详见表2)定量指标通标预算达定性指标通签定项目承包营合明确局公司根项目报标预算成合报表济活动分析项目理程进行指导理监控公司通年度考核预兑现竣工考核总兑现项目项指标完成情况进行认定
表2 项目理层营绩效指标
全面预算报告全面预算理工具动态反映全面预算指标完成情况反映指标执行情况执行程中形成指标差异原分析解决措施全局生产营理领导决策提供数信息全面预算报告包括全面预算报表全面预算执行情况分析说明两部分容全面预算报告分：年初全面预算报告季度半年年度全面预算执行情况分析报告
全面预算支持报表包括财务报表生产进度计划统计报表固定资产投资计划工资总额计
划年终汇总报表等全面预算支持报表全面预算报表需种基础数差异原分析源时局董事会理层局机关部门理监控全局生产营状况资金状况全面预算指标否实现提供数信息资料决策责部门应季度第1月8号前报表数分析情况等提交全面预算综合理部门便分析汇总
标预算成合报表采局开发成合理系统中预算理模块实现报表编制逐级汇总报中交股份全面预算理系统中业务模块进行补充设计单位应求季度第1月5号前报局局预算理模块中未求报报表公司项目留存具体公司根理需确定
全面预算理流程
局实施细中制定全面预算四指标核定达全面预算指标程控流程15相关图表13流程简介：
四指标确保目标力争目标测算达流程年11月公司应年全面预算四指标值否完成进行预测年度四指标进行预测11月5前报局作局预测报相应指标全面预算综合理部门年11月组织市场开发施工理财务理预算合测算全局年度四指标确保目标值呈分局领导审核总理审核报董事会决定执行报中交股份批复达局四指标确保目标值全面预算综合理部门组织市场开发施工理财务理预算合综合分析市场形势生产规模生产理力等条件分解公司四指标确保目标值市场开发负责分解新签合额施工理负责分解进度产值预算合负责分解利润指标财务负责分解净利润部门分解结果提交领导审核交全面预算综合理部门综合理部门汇总呈分局领导总理审核报董事会决定达公司执行
年初全面预算报告编制流程公司根局批复达确保目标值编制报年初全面预算报告1月8日前报局全面预算综合理部门根公司报全面预算报告组织财务市场开发施工理力资源等相关部门编制局合报表呈分局领导总理审核报董事会决定执行
局部公司费预算审核流程根性重性原局部公司费审核范围包括理费预算财务费预算固定资产投资预算工成预算4张表审核1月20日前全面预算综合理部门根部门职责分工需进行审核全面
预算相关报表分配责部门部门3月10日前审核意见提交全面预算综合理部门综合理部门汇总编制审核意见报告呈分局领导总理审核报董事会决定达执行中公司理费控制额度董事会批复全面预算综合理部门达
董事会监事会委理层费预算审核流程董事会监事会委理层涉全局营活动费(包括咨询费调研费会议费宣传费广告费等)年3月初全面预算综合理部门组织编制费控制额度董事会审批达
全面预算执行情况报告标预算成合报表全面预算执行情况报告全面预算控重工具分季报半年报年报全面预算执行情况报告够反映企业新签合额营业收入利润成毛利率资产负债率应收账款周转率现金流量存货等核心指标重指标趋势领导层宏观分析决策提供重数标预算成合报表局项目成进行效控工具够满足局公司两级项目进行微观理程控制需报表反映项目切块利润计量结算变更索赔预计总成预计总收入等情况全面预算控提供项目具体数两套报表满足理层次理需提高企业运营质量提供数支持定量分析
济活动分析
济活动分析全面预算理重手段年初局营层董事会召开会议全面预算综合理部门组织相关部门年预算完成情况手合额市场宏观形势进行系统分析根企业总体规划提出年目标年中局召开参加年中生产营会议单位汇报单位营指标财务指标完成情况局全面预算综合理部门组织相关部门全局整体情况进行合汇总分析出现重点问题全面预算综合理部门组织相关部门赴项目进行专题调研召开专门济活动分析会进行专题分析提出整改措施确保全面预算项指标监控范围
绩效考核体系
构成全面预算指标全面预算行动计划全面预算考核三角形理体系中全面预算考核重角果没建立效绩效考核激励体系全面预算理工作法推动全面预算理目标编出來构建适合局理实际绩效考核激励体系激励公司全面完成全面预算达项指标根保证局公司营业绩考核财务决算完成审计认定进行包括全面预算定量指标考核营业绩定性指标考核
全面预算定量考核预算执行考核包括预算单位责中心划分情况预算指标层层分解落实情况预算调整原预算调整科目预算调整方案预算调整程序预算监督机构预算监督环节异常情况处理规定定量指标完成情况考核包括项定量指标完成率差异率10项目重点分析提出存问题存问题提出改进措施问题解决措施方法解决效果
公司营业绩考核公司营业绩考核财务决算完成审计认定进行中全面预算定量指标局预算营处负责组织考核考核报告报理层董事会审核交力资源处营业绩定性指标力资源处组织考核力资源处汇总定性定量考核指标编制公司营业绩考核报告计算年薪呈分局领导总理审核报董事会决定达公司执行
取成效
建立全面预算理体系重点实现局全面预算程动态化理局通加强项目成程控制全面预算执行进行程监控通建立全面预算理软件项目理体系台制定标预算成合理工资总额核定产值计划统计财务预算核算等报表体系通年半年季度报表年度考核公司项目类济指标实施程监控理提高局公司项目三级加强成程控制积极性
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全面预算企业战略出发点预算目标层层分解成控制线资金控制中心统领成理全程通核算分析考核兑现实现全面预算理良性循环
局全面预算理绩效考核做推动引领市场开发标预算理项目合理项目成理施工理计划统计财务理固定资产投资控制工资总额控制等业务理体系建设实施零缺陷—低成体化战略工具局公司实行全面预算理局部实行费控制理局公司项目理部实行标预算理项目理部部应作业成法指导全面建立成合理体系
局已全面建立效运行标预算理体系作业成法建立成理体系财务理体系生产计划统计体系工资总额控制体系作全面预算理支持体系施工安全理体系全面风险理体系作全面预算程理监控战略理体系绩效理考核体系作全面预算理激励约束机制根总体思路制定印发全面预算理实施细(简称实施细)明确全面预算综合理部门负责中指标理监控责部门考核部门职责修订子公司营者业绩考核年薪理办法建立修订标预算成合理工资总额核定产值计划统计财务预算核算等报表体系助全面预算理软件项目标准化理系统台公司项目全面预算指标实施程监控理实施细中描述全面预算理体系详见图1
图1 全面预算理体系
全面预算组织保证体系
实施细中明确全面预算综合理部门负责中指标理监控责部门考核部门理职责配置专(兼)职员成立总理总会计师领导副全面预算理委员会委员会设市场开发标预算生产计划统计财务预算核算项目成合等业务理组部门牵头部门司职相互配合相互支持
时传递数互通信息通业务预算程监控满足局全面预算理需详见图2
图2 全面预算组织保证体系
全面预算指标体系
公司理层面定量定性指标局考核公司营业绩效果标准包括定量指标定性指标(详见表1)定量指标通全面预算达定性指标通签定营业绩责书明确通单位报全面预算季度年度报表成合报表财务报表生产进度报表全面预算执行情况全局生产营情况进行踪分析理监控通绩效考核项指标完成情况进行认定
表1 公司理层面营绩效指标
项目理层定量定性指标公司考核项目理业绩营效果标准包括定量指标定性指标(详见表2)定量指标通标预算达定性指标通签定项目承包营合明确局公司根项目报标预算成合报表济活动分析项目理程进行指导理监控公司通年度考核预兑现竣工考核总兑现项目项指标完成情况进行认定
表2 项目理层营绩效指标
全面预算报告全面预算理工具动态反映全面预算指标完成情况反映指标执行情况执行程中形成指标差异原分析解决措施全局生产营理领导决策提供数信息全面预算报告包括全面预算报表全面预算执行情况分析说明两部分容全面预算报告分：年初全面预算报告季度半年年度全面预算执行情况分析报告
全面预算支持报表包括财务报表生产进度计划统计报表固定资产投资计划工资总额计
划年终汇总报表等全面预算支持报表全面预算报表需种基础数差异原分析源时局董事会理层局机关部门理监控全局生产营状况资金状况全面预算指标否实现提供数信息资料决策责部门应季度第1月8号前报表数分析情况等提交全面预算综合理部门便分析汇总
标预算成合报表采局开发成合理系统中预算理模块实现报表编制逐级汇总报中交股份全面预算理系统中业务模块进行补充设计单位应求季度第1月5号前报局局预算理模块中未求报报表公司项目留存具体公司根理需确定
全面预算理流程
局实施细中制定全面预算四指标核定达全面预算指标程控流程15相关图表13流程简介：
四指标确保目标力争目标测算达流程年11月公司应年全面预算四指标值否完成进行预测年度四指标进行预测11月5前报局作局预测报相应指标全面预算综合理部门年11月组织市场开发施工理财务理预算合测算全局年度四指标确保目标值呈分局领导审核总理审核报董事会决定执行报中交股份批复达局四指标确保目标值全面预算综合理部门组织市场开发施工理财务理预算合综合分析市场形势生产规模生产理力等条件分解公司四指标确保目标值市场开发负责分解新签合额施工理负责分解进度产值预算合负责分解利润指标财务负责分解净利润部门分解结果提交领导审核交全面预算综合理部门综合理部门汇总呈分局领导总理审核报董事会决定达公司执行
年初全面预算报告编制流程公司根局批复达确保目标值编制报年初全面预算报告1月8日前报局全面预算综合理部门根公司报全面预算报告组织财务市场开发施工理力资源等相关部门编制局合报表呈分局领导总理审核报董事会决定执行
局部公司费预算审核流程根性重性原局部公司费审核范围包括理费预算财务费预算固定资产投资预算工成预算4张表审核1月20日前全面预算综合理部门根部门职责分工需进行审核全面
预算相关报表分配责部门部门3月10日前审核意见提交全面预算综合理部门综合理部门汇总编制审核意见报告呈分局领导总理审核报董事会决定达执行中公司理费控制额度董事会批复全面预算综合理部门达
董事会监事会委理层费预算审核流程董事会监事会委理层涉全局营活动费(包括咨询费调研费会议费宣传费广告费等)年3月初全面预算综合理部门组织编制费控制额度董事会审批达
全面预算执行情况报告标预算成合报表全面预算执行情况报告全面预算控重工具分季报半年报年报全面预算执行情况报告够反映企业新签合额营业收入利润成毛利率资产负债率应收账款周转率现金流量存货等核心指标重指标趋势领导层宏观分析决策提供重数标预算成合报表局项目成进行效控工具够满足局公司两级项目进行微观理程控制需报表反映项目切块利润计量结算变更索赔预计总成预计总收入等情况全面预算控提供项目具体数两套报表满足理层次理需提高企业运营质量提供数支持定量分析
济活动分析
济活动分析全面预算理重手段年初局营层董事会召开会议全面预算综合理部门组织相关部门年预算完成情况手合额市场宏观形势进行系统分析根企业总体规划提出年目标年中局召开参加年中生产营会议单位汇报单位营指标财务指标完成情况局全面预算综合理部门组织相关部门全局整体情况进行合汇总分析出现重点问题全面预算综合理部门组织相关部门赴项目进行专题调研召开专门济活动分析会进行专题分析提出整改措施确保全面预算项指标监控范围
绩效考核体系
构成全面预算指标全面预算行动计划全面预算考核三角形理体系中全面预算考核重角果没建立效绩效考核激励体系全面预算理工作法推动全面预算理目标编出來构建适合局理实际绩效考核激励体系激励公司全面完成全面预算达项指标根保证局公司营业绩考核财务决算完成审计认定进行包括全面预算定量指标考核营业绩定性指标考核
全面预算定量考核预算执行考核包括预算单位责中心划分情况预算指标层层分解落实情况预算调整原预算调整科目预算调整方案预算调整程序预算监督机构预算监督环节异常情况处理规定定量指标完成情况考核包括项定量指标完成率差异率10项目重点分析提出存问题存问题提出改进措施问题解决措施方法解决效果
公司营业绩考核公司营业绩考核财务决算完成审计认定进行中全面预算定量指标局预算营处负责组织考核考核报告报理层董事会审核交力资源处营业绩定性指标力资源处组织考核力资源处汇总定性定量考核指标编制公司营业绩考核报告计算年薪呈分局领导总理审核报董事会决定达公司执行
取成效
建立全面预算理体系重点实现局全面预算程动态化理局通加强项目成程控制全面预算执行进行程监控通建立全面预算理软件项目理体系台制定标预算成合理工资总额核定产值计划统计财务预算核算等报表体系通年半年季度报表年度考核公司项目类济指标实施程监控理提高局公司项目三级加强成程控制积极性
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