项目理系统(Project System)ERP集成解决方案目帮助企业执行项目理中务包括项目阶段种功ERP项目理涵盖两类项目:客户项目成投资项目客户项目指销售目根客户需求执行项目类项目销售模块强联系集成造船建筑工程服务军工等种行业广泛应成投资项目指企业部种类型项目项目成项目完成者资化者费化包括研发项目投资项目IT项目设备维护项目等等类项目种行业应更广泛 项目结构 正式执行项目前必须明确定义项目目标制定项目执行工作结构明确定义项目结构成功项目计划执行控制提供先决条件图ERP中项目结构象间相互关系 项目定义(Project Definition) 项目定义总括项目描述项目定义项目计划阶段创建项目理象提供框架 工作细分结构( Work Breakdown Structure) 工作细分结构层次结构形式完成项目执行务层层细分形成项目结构提供关项目概览构筑项目组织结构协调合作基础时显示项目工作时间金钱花费应计划时间成分配预算 工作细分结构中项务称WBS元素(WBS Elements)项目结构象样系统WBS元素中维护信息关组织结构关系信息:公司代码业务范围工厂(物流模块)设备功点(工厂维护模块)利润中心等等基础信息中三标志:<1>成计划果WBS元素计划成必须指明该WBS元素计划元素<2>成象果想实际成承诺记录某WBS元素必须指明该WBS元素成象果标志没开该项目中够分配成承诺象(部定单网络采购定单)分配该WBS元素<3>开票果想收入确认某WBS元素必须指明该WBS元素开票元素信息分组织项目责控制数证开票计划结算规建工程资投资计划等等视图中 网络(Network) WBS网络描述项目执行程网络种项目进度安排成资源安排计划分析控制工作中技术网络分配项目定义WBS元素者销售证 构成网络关键元素活动(Activity)活动间关系活动具特征:持续定时间明确开始结束执行程中断(指果中断应定义分开活动)执行需定资源引起成 ERP项目系统区分三种类型活动:部处理活动(Internally processed activities)外部处理活动(Externally processed activities)般成活动(General costs activities)甚活动进步细分成活动元素(Activity Elements
)图二右侧活动活动元素区分成述三种类型 部处理活动计划完成牵涉工作提供成计算基础需明确问题:执行该活动需完成少工作什产(工机器)会执行工作什资格(Qualifications)完成该活动必须具备员产完成该活动必须提供等等会部处理活动中指明工厂工作中心等组织机构工作时间等信息 外部处理活动般需指明负责采购组织采购组释放网络时系统动创建采购申请采购部门负责完成者手工触发采购申请创建采购信息记录记录外部处理活动中采购信息记录里维护供应商价格条款等信息 外物料分配活动项目执行程中生成采购申请计划定单分采购部门生产部门完成 活动活动间系统中维护四种关系:结束开始(Finish Start (FS) Relationship)开始开始(Start Start (SS) Relationship)结束结束(Finish Finish (FF) Relationship)开始结束(Start Finish (SF) Relationship) 里程碑(Milestones)项目中特殊重性者会触发某事先定义功类事件般说显示项目阶段部门间衔接点ERP中里程碑分配活动(Activity)WBS元素里程碑实现四种务:<1>里程碑趋势分析(Milestone Trend Analysis MTA)种控制项目进度简单效工具报表日期里程碑日期较分析图形化MTA立刻发现项目趋势延误<2>里程碑技术实现价值分析(Earned Value Analysis)里程碑技术众计算实现价值技术中种里程碑代表活动WBS元素完成部分工作<3>决定开票计划日期里程碑开票计划日期相连项目进进度达某里程碑时里程碑实际日期动复制开票计划中<4>触发预定义里程碑功利里程碑触发系列事件处理某特定业务流程ERP项目结构建立中两种增强工作效率功:<1>标准项目结构复制功<2>图形功项目成控制 ERP通项目成计划实际较达控制成目项目成控制组件相关模块紧密集成模块包括理会计财务会计生产计划控制物料理 成计划 项目成计划项目阶段作:概念定义粗略计划阶段成计划作计算项目初成估算审批阶段成计划分配预算基础项目执行阶段成计划控制实际成成差异 ERP成计划种方式: 1. 简便成计划简便成计划核心成模型(Costing Model)成结构相似常重复出现务定义成模型WBS元素计划成时提供相关数量参数计算出成计划举例说假
项目常需埋设道项目埋设道直径沟渠长宽深相设计成模型: 描述 类型 象 数量 激活 价格 挖掘沟渠工成 成中心作业类型 42981421 沟渠长度*沟渠宽度*沟渠深度10 挖掘沟渠机器成 成中心作业类型 42981420 沟渠长度*沟渠宽度*沟渠深度10 道 工厂物料 0001道10 沟渠长度 道10厘米直径 道 工厂物料 0001道20 沟渠长度 道20厘米直径 放置道工成 成中心作业类型 42981421 沟渠长度5 道10厘米直径 20厘米直径 填沟渠工成 成中心作业类型 42981421 沟渠长度*沟渠宽度*(沟渠深度01)10 道10厘米直径 填沟渠机器成 成中心作业类型 42981420 沟渠长度*沟渠宽度*(沟渠深度01)10 道10厘米直径 填沟渠工成 成中心作业类型 42981421 沟渠长度*沟渠宽度*(沟渠深度02)10 道20厘米直径 填沟渠机器成 成中心作业类型 42981420 沟渠长度*沟渠宽度*(沟渠深度02)10 道20厘米直径 差旅费 变项目(成素) 420000H 工期 固定费率 某项目含埋设道WBS元素成模型提供沟渠长宽深道类型计算出成计划 两种情况利简便成计划:<1>关注成控制项目理果项目作成控制工具项目成计划高效性直观性易性特重简便成计划工具<2>复杂项目初步成计划果项目系统理复杂客户项目成投资项目需简单高效工具作出初步成计划种初步计划成客户项目报价基础项目批准接受定单会网络做详细成计划初步计划保留分开计划版里作分析较 2. WBS手工成计划种计划方法指根项目WBS结构手工编制项目成计划具体说三种形式:<1> 层次计划(Hierarchy Planning)简单形式计划分成素说WBS元素成总数形式考虑成构成计划者着WBS层次结构整项目会计年度编制简单成计划 <2> 成素计划获取关项目成更详细信息时编制成素计划种计划涵盖初级成素作业类型投入(服务成中心流入次级成素)统计指标计划 <3> 单位成法(Unit Costing)果资源供源数量单价等信息单位成法WBS手工成计划中详细种形式单位成法实际种电子表格系统集成缘种电子表格调系统存数价格数成中心模块作业价格物料标准成等等电子表格样利单位成法计算总计计数学公式 单位成法项目类成分类项目类需成编制者输入相应容系统会动查找计算成部加工成需输入成中心作业类型数量系统会动寻找作业价格计量单位成素计算成外部加工外包成需
输入采购信息记录工厂采购组织数量成素系统会动寻找价格计量单位计算成物料成需输入物料号工厂数量系统会动寻找物料成计量单位成素计算成间接费系统会根成核算单动例选取基数进行计算 三种计划方式项目阶段时关键WBS元素单位成法层次计划法 3. 网络成计算 三种计划方式项目阶段时关键WBS元素单位成法层次计划法 3. 网络成计划述两种计划方式项目初期项目理模块部分功(作成核算象)项目换句话说没维护详细项目网络结构项目回顾节图二关网络介绍信息完整网络中已包含成计算条件点单位成法输入数较清楚保存网络者释放网络时系统动计算项目成者手工触发项目成计算种计划处成计划时间进度控制资源计划集成果网络结构活动时间发生变化成计划会动做相应调整 活动(外部服务般成)外购物料构件直接创建发票接收计划(Invoicing Plans)意味着系统根发票接收计划中日期计划成支付成根发票接收计划时间准确计算简单分配时间段创建发票接收计划时复制参考发票接受计划系统根实际开始日期重新计算成时间 着项目进程展开相计划成实际成开始发生网络实际成通常列业务产生:财务会计帐物料理货物移动部作业分配间接费确认(Confirmations)收发票 4. 分配项目定单果WBS元素成象种类定单分配种分配意味着定单项目架构理定单计划成汇总形式记录项目中ERP中定单实现目分配项目定单包括:<1>部定单理成定单<2>设备维护定单设备理模块中计划设备维护行输入结算设备维护成定单<3>生产定单制造产品定单<4>销售定单销售组织售达方关明确价格时间提供指定数量商品服务契约协议外根定单否消耗项目预算分成消耗预算定单独立预算定单两种 预算性控制 成计划阶段利述工具准确计划项目成阶段采取方式底层细节活动WBS元素开始进行计划层层汇总修正终形成整项目成计划接审批阶段资金预算形式明确分配预算分配程成计划程刚相反项目结构分配预算成计划区系统中微妙预算具束缚力理层控制段时间成发展审批工具计划批准预算种束缚体现成总额明
细实际计划较分析工具具直接约束力 性控制定程度体现预算束缚力项目进行程中资金投入方承诺(指采购定单采购请求)实际成相继发生时分配该项目消耗预算定单陆续发生种成统称已分配资金然资金概览等报表控制预算种控制动说必须报表知道预算情况实施某种控制手段冻结成发生通知相关员ERP项目理系统提供动性控制执行成相关操作时系统动计算已分配资金预算较果超某容忍水(90预算已分配预算超5等等)触发种系统反映(警告警告发送电子邮件错误信息)台灵活定义种容忍水系统反映方式系统计算已分配资金时会动寻找相关WBS元素动汇总层成象已分配资金 预算控制系统提供种工具:原始预算编制预算更新预算释放预算结转预算更新包括预算增加预算返预算划拨预算释放功分阶段部分释放预算避免预算早耗预算结转指年未完项目预算结转会计年度 外果ERP投资理模块投资项目作企业投资计划实现工具纳入整企业投资计划成计划预算控制架构中 承诺实际成理会计模块类似项目实际成流源ERP系统种业务模块实际成流外承诺(指采购申请采购定单成流)项目需控制业务模块包括:<1>采购:采购申请采购定单收货服务确认<2>库存理:物料领<3>财务会计:总帐帐<4>理会计:间接费法流程成(ABC成法)利息计算结算(定单)分配分摊作业分配<5>项目系统理:确认(Confirmation) 确认(Confirmation)记录活动活动元素进展情况(包括实际时间预计剩余时间)作出关项目发展预测确认动作系统中会实现项功中包括实际成帐方式完成确认:<1>单独确认网络活动活动元素产确认<2>汇总确认<3>信息系统出发生成求确认工作流发送相关户进行确认<4>跨模块时间表(Time Sheet)时间表ERP系统中记录工作时间工作象工具说跨模块时间表数模块力资源项目系统设备维护理会计服务理等等<5>Internet完成单独确认汇总确认填写时间表<6>通系统接口PDA设备外部系统输入数 项目中物料 项目结构节中介绍物料构件分配网络中活动种分配含义指部件原材料项目阶段必须需保留预定根项目物料特征物料通触发MRP者采购获图三项目系统模块项目角度集成销售采购生产等模块项目中物料种集成种重形式
项目中物料项目理中复杂组成部分物料直接采购物料BOM工艺路线企业部制造(图三中分指采购生产箭头)物料纳入库存理完全纳入库存理体系库存项目专企业统筹计划库存价值含价值(者说理物流理价值流)诸类体现ERP高配置性灵活性组成部分更涉物流理文中选取种常情景财务角度介绍项目中物料功 项目W100中活动3100分配WBS元素W1003活动中需物料构件W71600W71600种公司部制造部件BOM包含三种原材料分W71610W71620W71630该项目物料库存项目专库存项目专库存(Project Stock)统筹库存(Collective Stock)存区:<1>项目专库存物料需求计划(MRP)分项目运行统筹库存分开<2>项目专库存项目作(然专门操作先项目专库存转作普通库存)<3>项目专库存生产定单成采购定单承诺等物流程项目信息系统中分项目反映统筹库存物流程分项目库存项目领会项目信息系统中反映前程项目中法反映<4>项目专库存估价科目普通库存分开外该项目库存价值物流价值流步物料移动会动产生相应财务证
情景中已通MRP生成物料构件W71600生产定单三项原材料采购定单介绍采购定单开始文步应图四中①⑥: 1. 采购定单项目W100物料需求计划(MRP)该项目物料项目专库存形式作出计划MRP结果W71610W71620W71630三种原材料采购申请采购部门负责供应商选择申请转化成采购定单图五显示项目信息系统中种类型报表报表左侧项目结构项目专库存生产定单会项目W100结构中出现报表右侧某具体格式传统报表左侧选择象右侧报表会显示该象信息
步骤WBS元素W1003实际库存承诺计划报表时结果表示: 成素 实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 0 0 0 0 存货(统计成素) 0 0 2700 0 生产成材料 0 0 0 5700 生产成产出 0 0 0 0 总计 0 0 2700 5700 WBS元素W1003计划成中已包含物料构件W71600成时采购定单产生承诺(成)显示该报表中值注意该承诺记录存货成素知道存货项资产传统情况会出
现成流中项目理中需追踪包括项目专库存项目价值流存货建成统计成素满足需求 2. 采购定单收货原材料W71610W71620W71630采购定单步骤收货物采购收货动作增加项目W100项目专库存时采购定单引起承诺金额减少结果表示: 成素 实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 0 0 0 0 存货(统计成素) 0 2700 0 0 生产成材料 0 0 0 5700 生产成产出 0 0 0 0 总计 0 2700 0 5700 3. 生产领料W71600计划定单生产部门转化成生产定单图四示该生产定单目标成包含3000元作业成2700元原材料W71610W71620W71630成张报表生产成章节已介绍图五报表中物料构件W71600生产定单显示WBS元素W1003金额该WBS元素报表中加总该生产定单领取三种项目专库存W71610W71620W71630时实际成计入该生产定单次报表左侧选定生产定单结果表示:
成素实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 0 0 0 3000 存货(统计成素) 0 0 0 0 生产成材料 2700 0 0 2700 生产成产出 0 0 0 5700 总计 2700 0 0 0 4. 工票确认步骤生产定单确认生产定单实际消耗工时超目标导致实际成增加250元作业成增加3250元总成增加5950元报表左侧然选定生产定单结果表示: 成素 实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 3250 0 0 3000 存货(统计成素) 0 0 0 0 生产成材料 2700 0 0 2700 生产成产出 0 0 0 5700 总计 5950 0 0 0 5. 完工入库步骤生产定单完成确认完工部件W71600验收入库成项目专库存报表左侧选定WBS元素结果表示: 成素 实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 3250 0 0 3000 存货(统计成素) 0 5700 0 0 生产成材料 2700 0 0 8400 生产成产出 5700 0 0 5700 总计 500 5700 0 5700 6. 发货项目步骤部件W71600发项目W100活动3100减少项目专库存时该部件实际成计入网络活动报表左侧选定活动3100结果表示: 成素 实际成 库存 承诺 计划成 作业成工 0 0 0 0 存货(统计成素) 0 0 0 0生产成材料 5700 0 0 5700 生产成产出 0 0 0 0 总计 5700 0 0 5700 项目收入现金理 客户项目成项目会产生收入ERP通销售模块项目系统模块集成动复制销售定单项目收入计划时果销售定单应开票计划(Billing Plan)功开票日期纳入计划中收入计划时显示销售折扣折销售扣减项目然集成直接手工做项目收入计划者直接开票计划维护WBS元素
开票计划分次开具发票计划开票计划中详细维护次开票日期开票百分金额否冻结相关项目里程碑等等信息里程碑开票客户项目中广泛采系统根项目进度变化动调整收入计划相关项目里程碑确认时系统动开票计划中某次开票释放开票计划包括预收款然预收款影响项目收付款影响收入预收款释放系统生成预收款请求发票样印出递交客户收预收款会指相关请求清帐 结合章已介绍容设计出样销售流程:客户询价(Inquiry)> 分配定义项目结构 > 项目成计划 > 成加成法报价(Quotation)> 销售定单 > 项目收入计划 项目实际收入销售定单实际开票时系统动记录相应项目中较特殊资源相关定价项目(称成补偿项目)种项目中客户意付承约商实际花费成(劳动力原材料等等)加定协商利润规定数额种项目系统提供特殊功:动计算项目成成定规分类类成协商利润加成确定销售定单开票金额开票流程实文销售流程样工具称销售定单行项目动态处理文作赘述 收入成样现金流项目理中关心问题手工计划项目收付款系统利部分收入成计划工具计划现金流开票计划发票接收计划等等计算日期时系统会客户供应商付款条款等素考虑进项目现金理资金理章节中科目分层概念 期末结帐 项目系统理模块期末结帐项目财务理重头戏步骤模块类似流程成分配项目(ABC成法)间接费法(成核算单分配间接费)等等成流期末结转项目利息计算书相关章节已做介绍项目理说特殊性期末结帐活动 成预测进度分析(Progress Analysis) 项目开始执行进度实际成计划偏离成预测项目执行程中断计算调整完成项目剩余部分预计发生成成预测数基础:计划成实际成承诺确认预测完工日期完工工作量图八显示计划成实际成预测成三者关系预测成数系统中保存特殊计划版中特殊版编制层次结构报表成素报表 图8中然该项目实际成发生低计划预测成成暂时低计划项目进度拖造成仅仅孤立检查项目成资源进程法效控制项目需更意义信息分析项目目前止进展情况健康状态进度分析(ProgressAnalysis)正实现目ERP中进度分析项目理理中实现价值分析(Earned Value Analysis)方法 首先需计算完工率(POCPercent&nbsspof Completion)估计WBS元素活动活动元素POC者系统根已数动计算系统总提供九种确定POC方法:开始结束规估计里程碑技术时间例法成例法数量例法进展程度法次级例法(相关例法)户出口(允许户定义规程序出口)需计算两POC:计划POC
指指定时间点预计完工率实际POC指指定时间点实际完工率通某种权数(通常计划成)汇总整项目结构POC计算出整项目POC接利POC计算图九示组关键指标: BCWS:Budgeted cost of work scheduled 总计划成 * 计划POC反映计划天应该产生少成BCWP:Budgeted cost of work performed 总计划成 * 实际POC反映根目前止项目进度应该产生少成者说目前止干活值少值少然成概念收入混淆起 SV:Schedule variance 进度差异 BCWS – BCWP反映项目进度落计划少告诉项目否太慢 CV:Cost variance 成差异 实际成 – BCWP反映项目否超支告诉项目否太昂贵 通SVCV两差异分离解释项目目前进展情况项目健康状况 结果分析(Results Analysis) 成流成象章节中提结果分析种类型外帐项目理中结果分析解决究竟什问题呢?长期客户项目中日常收入成入帐相关业务处理相联系开票发票校验等等样收入成数情况满足会计权责发生原配原根实质重形式原国关长期项目收入成核算相关准需项目会计期间收入成数进行调整结果分析根事先设定规动计算相关会计期间实际应确认项目收入成动生成调整分录系统功 新定单(Incoming Orders) 某围绕客户项目运转公司新签定项目进行中项目预测公司盈利前景具重意义长期超长期项目公司说重新定单(Incoming Orders)未完成定单(Open Orders)方面两重指标新定单考虑定单更改定单取消计划更改等历史素新签定进行中定单价值未完成定单价值新定单减已确认收入成价值ERP根项目理系统销售模块数动计算出类似表报表: 收入 成 利润 利润率 新定单 940 460 480 51 定单更改 280 50 230 82 定单取消 20 12 8 40 计划更改 0 80 80 50 总新定单 1200 578 622 51 已开票 600 400 200 33 未完成定单 600 178 422 70 中计划更改项目成结构改变引起利润降低 结算 项目结算部定单结算基概念致项目具复杂结构结算时整结构部分(WBS元素活动)结算规特殊问题首先结算规决定WBS元素结算规通策略决定客户项目会开票WBS元素先做结果分析结果分析数包括层WBS元素活动定单成收入开票WBS元素结算结算规维护开票WBS元素种结算规根开票WBS元素相连销售定单决定市场细分象结算规定结算成项目系统WBS
元素负责成中心申请成中心生成结算规者层WBS元素继承层WBS元素结算规等等网络活动定义包含干优先次序结算规决定策略活动结算规次<1>分配WBS元素中继承<2>项目定义中继承<3>缺省规动生成<4>手工维护等等次结算序层卷统结算分直接结算两种
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