公司财务制度
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
()会计职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
6完成领导交办工作
(三)会计职责
1 国家会计制度规定记账复账报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证账实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支账目天结出余额核库存作日清月结账实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批(详见支出审批制度)出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准 方支出现金款出差回款三天出纳款报销(详见差旅费报销规定)
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务(理)总理(计划外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期账盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记账账面余额开户银行转账单余额进行核未达账项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
()商业单位制营计划财政预算授权行终审权
(二)部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
三审批程序
1计划报销：
手证明(持原始证) 分理(部门负责)财务部
2超计划报销：
手证明(持原始证超支报告) 分理(部门负责)财务
四计划审批容
1 购买日常办公品等运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表
2 固定资产办公家具：购买部门报申请计划部门负责签字报公司总理批准统购买
3差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费(含油费保养费路费搬运费)快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
报销审核制度
原
1严格财务收支审批制度公司发生项开支必须手填写费报销单注明支出事
项目发票张数报销金额办签名部门理签字财务理审核(关规定办理)分计划计划外相关程序审批出纳方付款
2加强报销理月账月25日账迟超月3 日
3分清责进行部门核算员支出业务费混淆张报销单
二支出相关部门审核
报销容相关部门理必须合理性必性进行审核
三财务部门审核
财务部门报销票相关财法规部财务制度合法性进行审核
四报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票(票须开明细发票手须票背面签字)交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费(成)报销单财务部票具进行核实(附媒体刊登详细清单)核误付款
2 印刷费(出片费)：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费(成)报销单 财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：库房统购买仓库保员根发票实物核误填写验收单(低值易耗品需出库单)发票(附验收单分摊明细)填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房oa设备：仓库保员根发票实物核误填写验收单出库单发票(附验收单)填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门(运营理中心)进行登记验收书资料盖章编号手发票(附验收单)填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样
差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
报批手续：
1 出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干(详见附差旅费报销标准)出差员调剂节余超支补
3 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
4 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
5 费核算：公司员出差费均计入部门成
6
1) 报销差旅费时应提供出差期间相应票(住宿费市交通费餐费等)便财务部进行账目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2) 购买折机票(票面签转更改字样)报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
账务理制度
应收账款理
()收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前
3 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份( 份交财务份部门留存移交接受执份)移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核账单金额否客户确认
(二)未回款考核办法
1未回款处罚
1)业务员失职造成未回款扣全额
2)公司部原造成未回款分相关责扣罚
3)外部抗力(客户倒闭破产等)造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1) 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2) 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3) 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月(含3月)未回款申请坏账扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督账利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额(务额低8000元8000元计)酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
二应付账款理
()付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付(月出刊第二日报财务)
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
(二) 付款方式：
1转账支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
(三) ：非公司员领款时必须公司相关员带领
票理制度
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额XX元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额XX元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司会计应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记账联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 会计员权拒绝持非正式票报销
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
()会计职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
6完成领导交办工作
(三)会计职责
1 国家会计制度规定记账复账报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证账实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支账目天结出余额核库存作日清月结账实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批(详见支出审批制度)出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准 方支出现金款出差回款三天出纳款报销(详见差旅费报销规定)
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务(理)总理(计划外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期账盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记账账面余额开户银行转账单余额进行核未达账项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
()商业单位制营计划财政预算授权行终审权
(二)部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
三审批程序
1计划报销：
手证明(持原始证) 分理(部门负责)财务部
2超计划报销：
手证明(持原始证超支报告) 分理(部门负责)财务
四计划审批容
1 购买日常办公品等运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表
2 固定资产办公家具：购买部门报申请计划部门负责签字报公司总理批准统购买
3差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费(含油费保养费路费搬运费)快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
报销审核制度
原
1严格财务收支审批制度公司发生项开支必须手填写费报销单注明支出事
项目发票张数报销金额办签名部门理签字财务理审核(关规定办理)分计划计划外相关程序审批出纳方付款
2加强报销理月账月25日账迟超月3 日
3分清责进行部门核算员支出业务费混淆张报销单
二支出相关部门审核
报销容相关部门理必须合理性必性进行审核
三财务部门审核
财务部门报销票相关财法规部财务制度合法性进行审核
四报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票(票须开明细发票手须票背面签字)交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费(成)报销单财务部票具进行核实(附媒体刊登详细清单)核误付款
2 印刷费(出片费)：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费(成)报销单 财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：库房统购买仓库保员根发票实物核误填写验收单(低值易耗品需出库单)发票(附验收单分摊明细)填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房oa设备：仓库保员根发票实物核误填写验收单出库单发票(附验收单)填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门(运营理中心)进行登记验收书资料盖章编号手发票(附验收单)填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样
差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
报批手续：
1 出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干(详见附差旅费报销标准)出差员调剂节余超支补
3 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
4 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
5 费核算：公司员出差费均计入部门成
6
1) 报销差旅费时应提供出差期间相应票(住宿费市交通费餐费等)便财务部进行账目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2) 购买折机票(票面签转更改字样)报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
账务理制度
应收账款理
()收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前
3 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份( 份交财务份部门留存移交接受执份)移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核账单金额否客户确认
(二)未回款考核办法
1未回款处罚
1)业务员失职造成未回款扣全额
2)公司部原造成未回款分相关责扣罚
3)外部抗力(客户倒闭破产等)造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1) 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2) 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3) 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月(含3月)未回款申请坏账扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督账利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额(务额低8000元8000元计)酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
二应付账款理
()付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付(月出刊第二日报财务)
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
(二) 付款方式：
1转账支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
(三) ：非公司员领款时必须公司相关员带领
票理制度
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额XX元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额XX元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司会计应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记账联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 会计员权拒绝持非正式票报销
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
