季度财政收支预算执行情况分析—调研报告
杭州市财政局
季度市行业市委市政府提出建济强市创文化名城求加入世贸组织契机抢抓机遇加快发展全市济继续保持良发展势头统计局资料反映季度全市规模工业总产值46937亿元增长195固定资产投资完成额5153亿元增长424社会消费品零售额13153亿元增长142济发展基础全市级财税部门继续加征力度增强执法刚性力组织财政收入时公财政框架求科学安排项支出进步优化支出结构季度财政预算执行情况总体良
财政收入预算执行概况
季度财政收入增长稳全市财政总收入646575万元年期增长255中方财政收入322796万元增长306划中央四税收入323779万元增长208市区财政总收入564877万元增长27中方财政收入281729万元增长318划中央四税收入283148万元增长226市级财政总收入282273万元增长22中方财政收入134513万元增长202划中央四税收入147760万元增长236
二财政收入项目情况分析：
增值税(25)全市入库64636万元年期增长86增收5126万元该税1月2月负增长3月免抵退 全市调库41亿元呈增长态势剔调库素实际征收入库年减少5124万元作杭州传统支柱产业化工纺织机械交通运输分降604410该税减收原：1增值税项退税（：先征退汇算清缴结算退税减免退税包括出口退税）增加增退183亿元2跨年度缓缴入库素较年期136亿元属缓缴入库年素增值税整收入情况乐观卷烟建材等行业入库税款较年增加少卷烟入库162亿元增加4602万元烟厂年断调整产品结构逐步提高甲类卷烟重增加销售收入入库增值税增幅较建材行业入库增值税5512万元增加2607万元增长90市固定资产投资额断加特基建设房产业投资力度加促进该行业税收增加消费税全市完成49546万元增长70增收20409万元杭州卷烟厂年6月卷烟消费税政策改变计税价格提高产品结构调整等素入库税款增幅较增长894降素：中策橡胶年入库375万元年春丝丽减少285万元营业税全市完成98836万元增长294增收22438万元县（市）区增幅较高分增长445506市级仅增长82增收销售动产建筑服务三行业原：1市房产业通年发展市场逐步规范产品结构呈现元化普通住宅办公房商业房郊外墅排屋旅游景观房产等样化格局发展着区划结构调整城市规划断完善跨江战略实施市房产业发展前景更广阔房产业持续稳定发展税收相应稳步增长季度市江区萧山余杭区入库房产营业税7055万元增幅达12822进步加强建筑行业特外建筑企业理运计算机实行项目控制源头加强税收征成效显著季度杭州建筑企业理站入库营业税5351万元增收980万元3着文化名城旅游西进口号响极推动市旅游餐饮等服务行业发展季度旅游旅店餐饮营业税增长1814加强税款催报催缴力度季度缓缴税款入库增加1683万元金融保险邮电通信交通运输营业税减收2986万元三行业缓缴税
款入库年期相减少企业税（方部分）全市完成50455万元增长217增收8993万元增收原：1加强企业税汇算清缴理素增收4303万元2税局查补税款入库4638万
元增收3684万元中万集团1788万元市级查补区属企业入库469万元3税部门清理欠税入库4520万元中陈欠1179万元4继续做乡镇集体私营企业税带征工作入库税款保持持续增长态势减收原季度提退8865万元增加退库4642万元增收较企业：正青春宝增收1000万元肯德基增收1100万元省电力工业局增收2461万元减收较企业：杭州卷烟厂减收6098万元降67年半年烟厂部机构设置进行调整原独立核算卷烟调拨站利群
销售公司两家商业企业入烟厂核算商业利润直接抵厂亏损额卷烟消费税政策调整烟厂消费税税负增长导致利润减少税相应减少娃哈哈保健品限公司减收896万元UT斯达康减收852万元西子奥斯减收812万元税（方部分）全市完成27197万元增长438增收8283万元增收原工资薪金增长带动税款增长外市级税部门断加强税代扣代缴理工作保证税款稳定增长具体素：1税手续费业务费取消提退增加入库1325万元2定额调高增收702万元3税款查补入库增收362万元4企业济效益提高企业分红股权收益增加增收1055万元中UT斯达康补缴2001年股权收益税680万元农业四税全市完成31174万元年期增长1倍中耕占税增长48倍增收9557万元年底耕占税手续问题尾欠年入库次城市扩新城建设征量土耕占税增收较分区市级萧山余杭增收较分增收3687万元4452万元2219万元契税增长503增收6454万元（增幅较高：土契税商品房契税交易房契税）增收原：1系列激活房产市场政策市房产交易持续稳定发展出售商品房契税12月入库增收2000万元2批企业改制牵涉动产转移契税入库增收约1000万元3土招标拍卖手续年底结束税款年入库增收2500万元增收较区：市级余杭区安市分增收5733万元587万元495万元罚没收入全市完成6397万元增长442增收1962万元中拱墅区增收1152万元量农村违房处理罚款集中年入库
三财政收入预算执行特点分析
1全市财政收入执行情况较1—3月全市财政总收入分年期增长304198255中增幅较高：萧山区城区余杭区分增长547443342方财政收入增幅高划中央四税10百分点方财政收入中增幅较高：萧山区城区余杭区分增长741608579划中央四税中增幅较领先萧山区区县（市）中家低年期2股份制济重增降涉外济重降季度税部门报表反映第三产业税收占导位股份限责公司税收收入中重继续提高季度第三产业税收入库152912万元增幅26占全市税收收入总额649（年占全市税收收入总额66）股份限责公司累计入库94782万元增长516占重年34提高年402根国税部门资料反映季度增值税收入私营济国济占重年期提高分增长2518百分点 股份制济涉外济集体济分降962618百分点企业税收入股份制济国济集体济分增长411809百分点 涉外济私营济降504百分点
四财政收入趋势分析
13月财政收入执行情况尚预测全年财政收入走势形势严峻连续年高速增长基础年增长已现乏力迹象表现：1企业税进度完成理想税部门完成收入省局达计划相短时间进度5百分点国税部门征收入库税降231缺口3165万元短时间进度24百分点2方税收影响较行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力季度税部门入库税收14454万元减收1848万元降147国税方面预测分析：1年杭州市新办外资企业483家出口额快速增长生产企业出口货物免抵税额幅增加直接影响全年增值税入库数2卷烟消费税计税方式变化方面消费税税负升增加消费税收入方面影响烟草行业利润减少税入库3年季度税预缴政策变化年期税增加4500万元集中电信金融保险部分证券行业年素
五财政支出情况分析
年季度全市市区市级财政支出年期相增幅分5836511142支出增幅较高原：贯彻执行中央二次调整收入分配政策落实两年次行政事业单位员正常晋级执省市岗位补贴通讯费等翘尾巴素二级财政部门先成立会计结算（核算）中心加快行政事业单位拨款进度时减少中间环节简化操作手续（市会计结算中心原预算资金月单位中心报款计划中心财政局国库支付处申拨资金现改中心预算进度直接申拨）三3月1日起午（误）餐补贴月50元调整月100元相应增加部分款项支出四分兑付杭州高新技术产业开发区江国家旅游度假区建设费理费13681万元年期仅支出5000万元分项目
1科技投入支出3235万元年期增长167倍中：科技三项费支出2382万元年增支1765万元拨付年省补西湖电子集团技术产业发展项目费1250万元次城拱墅分支出179万元319万元年期没发生科学事业费支出853万元年期增长438增支260万元2企业挖潜改造资金支出9944万元年期增长214倍中：杭州市区支出9328万元杭州橡胶（集团）公司杭州前进齿轮箱等集团公司中粮美特容器限公司等技改财政贴息支出市级季度技改贴息资金1411万元次萧山区支持78单位87项目重点工业贴息2079万欠发达乡镇新办工业项目贴息支出3农林水支农支出10274万元年期增长282中：杭州市区支出5798万元年期增长16 萧山区年期减支1273万元年期省补标准堤塘建设费1000万支持农口龙头企业贴息费460万年没项支出余杭区年期增支1499万元支持绕城绿化建设支出4城市维护费支出48338万元 年期增长165倍中市区支出46081万元 增幅173倍 增支原市级财政贷款11700万元萧山区支持市政园林绿化建设5000万元萧山开发区基础设施2000万元杭州济技术开发区支持高教园区等道路设施支出8072万元5事业费支出39479万元年期增长492增支原翘尾巴工改素外兑现省政府政策两保两联（挂）奖区县（市）政府考核奖增支分兑付杭州高新技术产业开发区江国家旅游度假区建设费理费年期增支8681万元次支持环湖南线景区建设处置杭州中闽厦遗留问题等项支出减支项目：基建设支出排污费支出分降238903项目
款进度较慢
六前财政运行中存问题1季度总收入形势较乐观全年财政收入形势严峻前年高速增长特税改中央方分成收入年财政总收入影响难免应引起高度重视2支出盘子越越增幅高收入财政资金供应紧张问题日益突出
七策建议
1继续加强税收征工作加法治税力度实行税属征收减少序竞争夯实税基重点税源加强调查研究实行监控踪提高税收分析预测质量增强组织收入前瞻性动性开展项税收专项检查堵塞征漏洞加强欠缓税理采取种措施力组织收入确保财政收入稳步增长
2进步优化支出结构控制支出增长着国加入WTO政府切实转变观念取消WTO规相符财政补贴支出公财政框架求优化支出结构断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作加快国库集中收付制度改革步伐加强财政资金情况监倡导勤俭节约优良传统提高财政资金效益
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杭州市财政局
季度市行业市委市政府提出建济强市创文化名城求加入世贸组织契机抢抓机遇加快发展全市济继续保持良发展势头统计局资料反映季度全市规模工业总产值46937亿元增长195固定资产投资完成额5153亿元增长424社会消费品零售额13153亿元增长142济发展基础全市级财税部门继续加征力度增强执法刚性力组织财政收入时公财政框架求科学安排项支出进步优化支出结构季度财政预算执行情况总体良
财政收入预算执行概况
季度财政收入增长稳全市财政总收入646575万元年期增长255中方财政收入322796万元增长306划中央四税收入323779万元增长208市区财政总收入564877万元增长27中方财政收入281729万元增长318划中央四税收入283148万元增长226市级财政总收入282273万元增长22中方财政收入134513万元增长202划中央四税收入147760万元增长236
二财政收入项目情况分析：
增值税(25)全市入库64636万元年期增长86增收5126万元该税1月2月负增长3月免抵退 全市调库41亿元呈增长态势剔调库素实际征收入库年减少5124万元作杭州传统支柱产业化工纺织机械交通运输分降604410该税减收原：1增值税项退税（：先征退汇算清缴结算退税减免退税包括出口退税）增加增退183亿元2跨年度缓缴入库素较年期136亿元属缓缴入库年素增值税整收入情况乐观卷烟建材等行业入库税款较年增加少卷烟入库162亿元增加4602万元烟厂年断调整产品结构逐步提高甲类卷烟重增加销售收入入库增值税增幅较建材行业入库增值税5512万元增加2607万元增长90市固定资产投资额断加特基建设房产业投资力度加促进该行业税收增加消费税全市完成49546万元增长70增收20409万元杭州卷烟厂年6月卷烟消费税政策改变计税价格提高产品结构调整等素入库税款增幅较增长894降素：中策橡胶年入库375万元年春丝丽减少285万元营业税全市完成98836万元增长294增收22438万元县（市）区增幅较高分增长445506市级仅增长82增收销售动产建筑服务三行业原：1市房产业通年发展市场逐步规范产品结构呈现元化普通住宅办公房商业房郊外墅排屋旅游景观房产等样化格局发展着区划结构调整城市规划断完善跨江战略实施市房产业发展前景更广阔房产业持续稳定发展税收相应稳步增长季度市江区萧山余杭区入库房产营业税7055万元增幅达12822进步加强建筑行业特外建筑企业理运计算机实行项目控制源头加强税收征成效显著季度杭州建筑企业理站入库营业税5351万元增收980万元3着文化名城旅游西进口号响极推动市旅游餐饮等服务行业发展季度旅游旅店餐饮营业税增长1814加强税款催报催缴力度季度缓缴税款入库增加1683万元金融保险邮电通信交通运输营业税减收2986万元三行业缓缴税
款入库年期相减少企业税（方部分）全市完成50455万元增长217增收8993万元增收原：1加强企业税汇算清缴理素增收4303万元2税局查补税款入库4638万
元增收3684万元中万集团1788万元市级查补区属企业入库469万元3税部门清理欠税入库4520万元中陈欠1179万元4继续做乡镇集体私营企业税带征工作入库税款保持持续增长态势减收原季度提退8865万元增加退库4642万元增收较企业：正青春宝增收1000万元肯德基增收1100万元省电力工业局增收2461万元减收较企业：杭州卷烟厂减收6098万元降67年半年烟厂部机构设置进行调整原独立核算卷烟调拨站利群
销售公司两家商业企业入烟厂核算商业利润直接抵厂亏损额卷烟消费税政策调整烟厂消费税税负增长导致利润减少税相应减少娃哈哈保健品限公司减收896万元UT斯达康减收852万元西子奥斯减收812万元税（方部分）全市完成27197万元增长438增收8283万元增收原工资薪金增长带动税款增长外市级税部门断加强税代扣代缴理工作保证税款稳定增长具体素：1税手续费业务费取消提退增加入库1325万元2定额调高增收702万元3税款查补入库增收362万元4企业济效益提高企业分红股权收益增加增收1055万元中UT斯达康补缴2001年股权收益税680万元农业四税全市完成31174万元年期增长1倍中耕占税增长48倍增收9557万元年底耕占税手续问题尾欠年入库次城市扩新城建设征量土耕占税增收较分区市级萧山余杭增收较分增收3687万元4452万元2219万元契税增长503增收6454万元（增幅较高：土契税商品房契税交易房契税）增收原：1系列激活房产市场政策市房产交易持续稳定发展出售商品房契税12月入库增收2000万元2批企业改制牵涉动产转移契税入库增收约1000万元3土招标拍卖手续年底结束税款年入库增收2500万元增收较区：市级余杭区安市分增收5733万元587万元495万元罚没收入全市完成6397万元增长442增收1962万元中拱墅区增收1152万元量农村违房处理罚款集中年入库
三财政收入预算执行特点分析
1全市财政收入执行情况较1—3月全市财政总收入分年期增长304198255中增幅较高：萧山区城区余杭区分增长547443342方财政收入增幅高划中央四税10百分点方财政收入中增幅较高：萧山区城区余杭区分增长741608579划中央四税中增幅较领先萧山区区县（市）中家低年期2股份制济重增降涉外济重降季度税部门报表反映第三产业税收占导位股份限责公司税收收入中重继续提高季度第三产业税收入库152912万元增幅26占全市税收收入总额649（年占全市税收收入总额66）股份限责公司累计入库94782万元增长516占重年34提高年402根国税部门资料反映季度增值税收入私营济国济占重年期提高分增长2518百分点 股份制济涉外济集体济分降962618百分点企业税收入股份制济国济集体济分增长411809百分点 涉外济私营济降504百分点
四财政收入趋势分析
13月财政收入执行情况尚预测全年财政收入走势形势严峻连续年高速增长基础年增长已现乏力迹象表现：1企业税进度完成理想税部门完成收入省局达计划相短时间进度5百分点国税部门征收入库税降231缺口3165万元短时间进度24百分点2方税收影响较行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力季度税部门入库税收14454万元减收1848万元降147国税方面预测分析：1年杭州市新办外资企业483家出口额快速增长生产企业出口货物免抵税额幅增加直接影响全年增值税入库数2卷烟消费税计税方式变化方面消费税税负升增加消费税收入方面影响烟草行业利润减少税入库3年季度税预缴政策变化年期税增加4500万元集中电信金融保险部分证券行业年素
五财政支出情况分析
年季度全市市区市级财政支出年期相增幅分5836511142支出增幅较高原：贯彻执行中央二次调整收入分配政策落实两年次行政事业单位员正常晋级执省市岗位补贴通讯费等翘尾巴素二级财政部门先成立会计结算（核算）中心加快行政事业单位拨款进度时减少中间环节简化操作手续（市会计结算中心原预算资金月单位中心报款计划中心财政局国库支付处申拨资金现改中心预算进度直接申拨）三3月1日起午（误）餐补贴月50元调整月100元相应增加部分款项支出四分兑付杭州高新技术产业开发区江国家旅游度假区建设费理费13681万元年期仅支出5000万元分项目
1科技投入支出3235万元年期增长167倍中：科技三项费支出2382万元年增支1765万元拨付年省补西湖电子集团技术产业发展项目费1250万元次城拱墅分支出179万元319万元年期没发生科学事业费支出853万元年期增长438增支260万元2企业挖潜改造资金支出9944万元年期增长214倍中：杭州市区支出9328万元杭州橡胶（集团）公司杭州前进齿轮箱等集团公司中粮美特容器限公司等技改财政贴息支出市级季度技改贴息资金1411万元次萧山区支持78单位87项目重点工业贴息2079万欠发达乡镇新办工业项目贴息支出3农林水支农支出10274万元年期增长282中：杭州市区支出5798万元年期增长16 萧山区年期减支1273万元年期省补标准堤塘建设费1000万支持农口龙头企业贴息费460万年没项支出余杭区年期增支1499万元支持绕城绿化建设支出4城市维护费支出48338万元 年期增长165倍中市区支出46081万元 增幅173倍 增支原市级财政贷款11700万元萧山区支持市政园林绿化建设5000万元萧山开发区基础设施2000万元杭州济技术开发区支持高教园区等道路设施支出8072万元5事业费支出39479万元年期增长492增支原翘尾巴工改素外兑现省政府政策两保两联（挂）奖区县（市）政府考核奖增支分兑付杭州高新技术产业开发区江国家旅游度假区建设费理费年期增支8681万元次支持环湖南线景区建设处置杭州中闽厦遗留问题等项支出减支项目：基建设支出排污费支出分降238903项目
款进度较慢
六前财政运行中存问题1季度总收入形势较乐观全年财政收入形势严峻前年高速增长特税改中央方分成收入年财政总收入影响难免应引起高度重视2支出盘子越越增幅高收入财政资金供应紧张问题日益突出
七策建议
1继续加强税收征工作加法治税力度实行税属征收减少序竞争夯实税基重点税源加强调查研究实行监控踪提高税收分析预测质量增强组织收入前瞻性动性开展项税收专项检查堵塞征漏洞加强欠缓税理采取种措施力组织收入确保财政收入稳步增长
2进步优化支出结构控制支出增长着国加入WTO政府切实转变观念取消WTO规相符财政补贴支出公财政框架求优化支出结构断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作加快国库集中收付制度改革步伐加强财政资金情况监倡导勤俭节约优良传统提高财政资金效益
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