财务公司运营状况调查分析报告
容介绍：
1． 调查报告通企业财务公司特点营状况财务状况政策环境公司组织结构等等方面目前国信托公司进行调查分析
2． 文章结合调查分析结果公司否财务公司合作提出意见法
概况
11 财务公司定义
财务公司指特型企业企业集团设立型企业集团公司部银行基础业务限定企业集团部成员单位提供金融服务非银行金融机构
12 财务公司特点
财务公司建立中华民国公司法企业集团财务公司理办法中国民银行批准国家工商行政理局注册登记具企业法位非银行金融机构企业集团成员单位技术改造新产品开发产品销售提供金融服务中长期金融业务
财务公司营宗旨：根国家外开放搞活方针国家规定金融政策集团筹集融通资金合理调控企业集团部资金流提高资金效率促进企业集团发展振兴业务集团成员单位提供综合金融服务
13 发展状况
2002年国财务公司规范营进步加强绝数财务公司已2001年发企业集团财务公司理办法规范完毕部分财务公司民银行批准完成业务范围调整进步拓宽财务公司营领域针财务公司陆续开展包括短期投资融资新业务进步规范财务公司营行中国民银行2001年11月9日发关进步规范非银行金融机构业务营通知原定非现场监指标进行补充完善
日前国家新闻媒体相继报道称中国民银行期批准成立8家企业集团财务公司公司股东包括香港市中国海洋石油总公司中粮总公司海尔集团山东兖矿集团等著名企业外海广电集团广州铁路海海运集团属邮政系统普天集团等
14发展规模
1987年中国民银行批准成立国第家财务公司截2002年6月国财务公司总数已达78家（中包括3家落户海外资企业财务公司海区目前9家企业集团财务公司）分布石油化工电力航空汽车建材等10行业业员30002002年06月底止全国企业集团财务公司总资产已达3460亿元（约占全国非银行金融机构资产总额30）2001年初增加2946中外汇资产约占78者权益322亿元利润18亿元接2001年全年19亿元水中实收资22949亿元[1] 新闻晨报2002年8月1日
[1]15年家财务公司累计集团企业发放贷款约7000亿元创利约160亿元累计缴税40亿元
二 财务公司运营体制
Ø 财务公司股权结构
财务公司普遍企业集团总公司属企业单位愿出资股权等股利利益享风险担原组建成部分财务公司外资商业银行金融机构国商业银行金融机构属企业投资组建成营活动建立总公司公司董事会领导业务接受中国民银行监督理体制实行董事会领导总理负责制外目前国设立外资企业财务公司外资企业全资子公司
Ø 财务公司组织体系
中国电力财务限公司例中国电力信托投资公司联合东北华中华东西北等4家电力集团财务公司改组成立财务公司目前公司形成国家电力公司控股省（市区）电力公司等47家电力企事业单位参股股权结构（见财务公司组织结构图）
财务公司组织结构图
股东会
董事会
监事会
总理
副总理
信贷部
国际业务
资金会计
财务结算
金融租赁
综合业务
分支机构
三 营状况调查
31 综合业务发展情况
Ø 业务范围扩展
保证支持财务公司健康发展中国民银行年采取系列政策措施中国民银行出台企业集团财务公司理办法中明确规定财务公司事价证券金融机构股权成员单位股权投资开财务公司进军资市场门时办法允许财务公司民银行批准发行中长期债券开展消费信贷等业务极拓展财务公司运作空间
年数财务公司稳固原产业基础程度涉足资市场参国债企业债券级市场部分参二级市场申购投资时财务公司加强投资银行中介业务手段积极企业集团投资重组改造提供财务顾问服务
Ø 国外金融机构合作
少数财务公司通国外商业银行金融机构合作进入生活息息相关消费品贷款市场例：汽车贷款房屋贷款等金融服务
32 全国财务公司综合营状况
根中财协提供数字表明2000年全国财务公司资充足率202001年升22远远超国际通常求10例2001年全国财务公司逾期贷款率≤10资收益率约12资产收益率096说部分财务公司资产质量较运行稳项营指标高金融企业正常水
33 业务营指标
Ø 财务公司营业务：
财务公司目前业务集中成员单位集团部企业金融服务类存贷款金融债券证券回购业委托投资投资营租赁等等
Ø 营指标数分析
1 资金源分析
海区企业财务公司2002年1月6月统计数字例财务公司资金源：企业存款委托存款约占总资金源9263资金源项目占约737[2] 数海民银行
[2] (见图1) 财务公司者权益民币3419亿元中实收资2578亿元利润346亿元
通较2001年期资金源情况资金源增加2556亿元606企业活期定期存款降2601亿元者617委托存款委托投资存款升2029亿元482外实收资利润分升102亿元194亿元412 12763（见图表 2）
2．资金运分析
通海市财务公司信贷收支表[3] 附表3
[3]反映财务公司目前资金运短期贷款中长期贷款委托贷款票融资委托投资投资买方信贷外汇担保债券业：项贷款4460（中 短期贷款1344中长期贷款547委托贷款1870票贴现67融资租赁抵押贷款026 ）委托投资1127长期短期投资1284业2525604（见图表3）
33．财务指标分析
通分析部分财务公司财务报表数解分析目前财务公司营情况业绩指标（财务数20002001年中国金融年鉴）
1． 财务公司资产收益率（ROA） （税净收入 总资产） X 100
（54674万元 4402034 万元）X 100
124
2．净资产收益率 （净利润 权益）X 100
（54674 万元 441764 万元）X 100
1237
3 资产负债率 (总负债 总资产) X 100
(3960267 万元 4402034 万元) X 100
8996
4 股东权益率 (股东权益 资产总额) X 100
(441764万元 4402034万元) X 100
1004
5 权益数 1 权益率
961
四 营状况综合评述
41． 资金源情况评价
通海市财务公司信贷收支表反应目前财务公司资金源较单融资手段缺乏企业部存款委托存款投资基金（两样相加约占资金源总量93）货币市场进行融资缺乏验（例业拆回购等）
42 资金运情况评价
外资金运方面集中项贷款委托投资长期短期投资业业项目中发现财务公司约25资金放置业存放科目说明财务公司目前尚法效部分资金找投资渠道采取部分资金存放金融机构中赚取利息差额办法获取微薄利润
43 财务数指标评价
部分区财务公司财务报表分析数出 目前财务公司资产收益水营效果相国金融机构说财务公司目前处非常良营状况企业集团财务公司加快资金周转节约资金成通金融运作实现企业集团综合理规模济增加企业融资功促进资运作等方面发挥积极作
五 理机制状况分析
前财务公司发展情况全国类金融机构中伴着企业集团财务公司发展困扰影响财务公司持续稳定健康发展问题断暴露出：
1 少数企业集团成立财务公司目缺乏足够正确认识财务公司业务特点强
2 企业集团甚缺乏办财务公司条件开办财务公司导致公司资金充实抗风险力受制约方面部分企业集团营理混乱拖累属财务公司健康发展
3 财务公司营理中章循规度负债涉足高风险领域造成定偿付压力风险
2新理措施出台
保证支持财务公司健康发展中国民银行年采取系列政策措施出台企业集团财务公司理办法
Ø 办法明确规定财务公司事价证券金融机构股权成员单位股权投资开财务公司进军资市场门
Ø 办法允许财务公司民银行批准发行中长期债券开展消费信贷等业务极拓展财务公司运作空间
Ø 根办法关低资金3亿元总资产低80亿元净资产率低35营业收入低60亿元利润总额少2亿元规定2001年半年开始家财务公司纷纷加紧进行法股东增资扩股工作
2000年9月中国民银行颁发财务公司进入全国银行间业拆市场债券市场理规定允许符合条件财务公司行申请进入货币市场财务公司合理调控运资金衡短期头寸提供条新渠道国财务公司步加快发展奠定坚实基础
五．结
通调查分析知道较清楚全面解目前国财务公司营状况：
1 前部分财务公司资金运够充分造成财务公司部定数量效资源充分利获较理想收益
2 财务公司资金源单性会造成财务公司资金运风险值增加
3 部分财务公司部理机制混乱定程度制约财务公司健康发展
六．介入模式探讨
认公司通利身丰富货币市场运作验通方面协助企业财务公司：
1 利财务公司进入货币级市场优势设计套较合理化货币市场投资方案帮助财务公司充分调动闲置资金资源提高公司额外盈利力
2 公司通合作入股方式介入企业财务公司公司步发展做准备
附表
企业集团财务公司理办法
根中华民国中国民银行法中华民国公司法等关法律法规中国民银行制定企业集团财务公司理办法现予发布施行
第章 总
第条 规范企业集团财务公司（简称财务公司）行促进财务公司发展中华民国公司法中华民国中国民银行法制定办法
第二条 办法称财务公司指中华民国公司法办法设立企业集团成员单位（简称成员单位）技术改造新产品开发产品销售提供金融服务中长期金融业务非银行金融机构
第三条 办法称成员单位包括集团母公司母公司控股51％子公司（简称子公司）母公司子公司单独持股20％公司持股足20％处股东位公司
外资企业集团成员单位包括该外资企业集团外方投资者中国境直接持股该外资企业集团持股20％公司
第四条 财务公司法接受中国民银行监督理
第二章 机构设立变更
第五条 申请设立财务公司应具备列条件：
（）申请必须具备列条件企业集团：
1符合国家产业政策
2申请前年集团控股规定表核算成员单位总资产低80亿元民币等值兑换货币者权益低30亿元民币等值兑换货币净资产率低35％
3集团控股规定表核算成员单位申请前连续3年年总营业收入低60亿元民币利润总额少2亿元民币等值兑换货币
4母公司成立3年具集团部财务理资金理验3年未发生重违法违规行
（二）具符合中华民国公司法办法规定章程
（三）具符合办法规定低限额注册资
（四）具符合中国民银行规定职资格高级理员业员
（五）健全组织机构理制度风险控制制度
（六）业务营相适应营业场安全防范措施设施
（七）中国民银行规定条件
第六条 财务公司低注册资金3亿元民币等值兑换货币
财务公司注册资实收货币资财务公司法注册登记形式抽减资金
第七条 财务公司资金应成员单位（包括中外合资成员单位）中募集成员单位外股份高40％资金源限国家规定投资资金股结构股东资格应符合中华民国公司法中国民银行关金融机构投资入股规定
第八条 财务公司高级理员须具备中国民银行规定职资格职前报中国民银行审核
第九条 财务公司业员中事金融财务工作2年员应超总数三分二中事金融财务工作5年员应超总数三分
外资企业集团设立财务公司高级理员中少须1名中国公民
第十条 财务公司设立须筹建开业两阶段
第十条 申请筹建财务公司申请须中国民银行提交列文件资料：
（）筹建申请书容应包括拟设财务公司名称公司注册资金股东股权结构业务范围等
（二）设立财务公司行性研究报告容包括：
1集团生产营状况现金流量分析行业中处位中长期发展规划
2设立财务公司目作
3会计师事务审计企业集团集团母公司3年合资产负债表损益表
（三）企业集团设立批文
（四）拟设立财务公司章程
（五）成员单位名册产权关系证明
（六）发起单位营业执复印件资信证明出资保证
（七）筹建负责名单简历
（八）母公司法定代表亲笔签名确认述文件材料真实信证明
（九）中国民银行求提交文件
述文件中文书写申请外资中外合资企业集团须时附英文文
第十二条 中国民银行财务公司筹建申请答复期3月未获书面批复申请6月次提出样容申请
第十三条 财务公司筹建期限6月逾期申请开业筹建期满未达开业标准原批准筹建文件动失效遇特殊情况筹建提出申请中国民银行批准适延长筹建期限延长期限超6月筹建期财务公司名义事营活动
第十四条 财务公司筹建工作完成应中国民银行提出开业申请提交列文件：
（）筹建工作报告申请开业报告
（二）中国法定验资机构出具股东资金位验资证明中国民银行指定金融机构出具货币资金入账证明
（三）财务公司章程
（四）拟高级理员名单详细履历符合中国民银行规定职资格证明材料
（五）业员中事金融财务工作5年员证明材料
（六）股东名称出资额
（七）拟办业务规章制度部风险控制制度
（八）营业场业务关设施资料
（九）中国民银行求文件
第十五条 财务公司开业申请中国民银行批准中国民银行颁发金融机构法许证财务公司该许证工商行政理机关办理注册登记领取企业法营业执方营业
第十六条 批准开业财务公司领取营业执日起正理3月开业开业行停业连续6月中国民银行吊销许证予公告
第十七条 财务公司列变更事项须报中国民银行批准：
（）变更名称
（二）改变组织形式
（三）调整业务范围
（四）变更注册资
（五）调整股权结构
（六）修改章程
（七）变更高级理员
（八）变更营业场
（九）中国民银行规定变更事项
第十八条 财务公司中国民银行批准变更金融机构法许证关容需规定中国民银行更换许证
第三章 业务范围风险控制
第十九条 中国民银行批准财务公司事列部分全部业务：
（）吸收成员单位3月定期存款
（二）发行财务公司债券
（三）业拆
（四）成员单位办理贷款融资租赁
（五）办理集团成员单位产品消费信贷买方信贷融资租赁
（六）办理成员单位商业汇票承兑贴现
（七）办理成员单位委托贷款委托投资
（八）价证券金融机构股权成员单位股权投资
（九）承销成员单位企业债券
（十）成员单位办理财务顾问信鉴证咨询代理业务
（十）成员单位提供担保
（十二）境外外汇款
（十三）中国民银行批准业务
第二十条 企业集团规模较集团成员单位间济密切结算业务量较财务公司需办理成员单位间部转账结算业务应行报中国民银行批准
第二十条 财务公司应加强风险理控制业务营遵循列资产负债例：
（）资总额风险资产例低10％
（二）年期长期负债总负债例低50％
（三）拆入资金余额注册资例高100％
（四）集团外全部负债余额高集团成员单位全部负债余额
（五）长期投资资总额例高30％单企业股权投资超该企业注册资50％
（六）消费信贷买方信贷产品融资租赁金额均超相应产品售价70％
（七）固定资产资总额例高20％
第二十二条 财务公司股东融资逾期1年未民银行责成财务公司股东会转该股东出资权益偿财务公司负债
第二十三条 财务公司应审慎原进行授信业务求受信方法提供担保
第四章 监督理行业律
第二十四条 财务公司应中国民银行关规定确定贷款利率项手续费率业务涉外汇外债理国家外汇理局关规定办理
第二十五条 财务公司必须国家关规定实行审慎会计原会计制度编制规定中国民银行报送资产负债表损益表现金流量表非现场检查指标考核表中国民银行求报表会计年度终月报送年度财务报表资料
财务公司法定代表直接办员应提供财务会计报表真实性承担法律责
第二十六条 财务公司应国家关规定提取呆账准备金坏账准备金投资风险准备金销呆坏账
第二十七条 财务公司应中国民银行规定制定公司业务规建立健全公司业务理现金理安全防范制度
第二十八条 财务公司应建立项业务稽核检查制度设立独立营理层专职稽核部门直接董事会负责加强控制度建设
第二十九条 中国民银行财务公司实行现场检查非现场检查制度
第三十条 中国民银行认必时权时求财务公司报送关业务财务状况报告资料
第三十条 中国民银行根日常监中发现问题财务公司法定代表高级理员提出质询责令该公司限期改正进行整顿拒改正整顿中国民银行取消该公司法定代表关高级理员职资格
第三十二条 财务公司应建立定期审计制度
财务公司董事会监事会应年初委托具资格会计师事务公司年度营活动进行次审计年4月15日前董事长监事会席签名确认年度审计报告报送中国民银行
第三十三条 财务公司成立行业性律组织财务公司实行行业律理中国民银行认必时授权行业性律组织行关行业理职
第三十四条 中国民银行财务公司实行年检制度
第五章 整顿接终止
第三十五条 财务公司出现支付困难等紧急情况时应立中国民银行报告董事会义务财务公司采取必救助措施
第三十六条 财务公司出现列情况中国民银行视情形责令进行整顿：
（）出现严重支付困难
（二）年亏损超注册资30％连续3年亏损超注册资10％
（三）违反国家关法律规章
（四）中国民银行认必须整顿情况
第三十七条 中国民银行责令财务公司整顿财务公司采取列措施：
（）求更换禁止更换财务公司高级理员
（二）暂停部分全部业务活动
（三）求规定期限增加资金
（四）责令改变股权结构
（五）责令财务公司重组
（六）中国民银行认必措施
第三十八条 财务公司整顿符合列条件恢复正常营业：
（）已恢复支付力
（二）亏损弥补
（三）违法违规行纠正
整顿时间长超1年
第三十九条 财务公司已者发生支付危机严重影响债权利益金融秩序稳定时中国民银行财务公司实行接
接目接财务公司采取必措施恢复财务公司正常营力接财务公司债权债务关系接变化
接中国民银行决定组织实施
第四十条 财务公司出现列情况时中国民银行核准予解散：
（）组建财务公司企业集团解散财务公司实现合改组
（二）章程中规定解散事出现
（三）股东会议决定解散
（四）财务公司分立者合需存
第四十条 财务公司营出现严重困难重违法违规行时中国民银行法予撤销
第四十二条 财务公司解散撤销应法成立清算组法定程序进行清算中国民银行发布公告
中国民银行直接委派清算组成员监督清算程
第四十三条 清算组清理财产时发现财务公司资产足清偿债务时应立停止清算中国民银行报告中国民银行核准民法院申请该财务公司破产
第六章 附
第四十四条 违反办法关规定者中国民银行金融违法行处罚办法关规定予处罚财务公司中国民银行处罚决定服法提请复议者民法院提起行政诉讼
第四十五条 办法适外资企业集团财务公司
第四十六条 办法颁布前设立财务公司须办法进行规范渡期中国民银行行通知
第四十七条 办法发布日起生效中国民银行原发布企业集团财务公司理暂行办法关加强企业集团财务公司资金理关问题通知关外资企业集团财务公司设立营关问题通知时废止
第四十八条 办法中国民银行负责解释
附表 2
财务公司进入全国银行间
业拆市场债券市场理规定
第条 发展货币市场拓宽企业集团财务公司融资渠道特制定规定
第二条 财务公司法单位申请成全国银行间业拆市场债券市场成员分支机构进行交易
第三条 申请进入全国银行间业拆市场财务公司须符合基标准：
（）资产负债例符合中国民银行关规定
（二）前三年度连续盈利
（三）中国民银行规定业务范围规范营控制度健全
（四）未违规营受中国民银行1处罚
（五）拆资金余额超中国民银行规定例
第四条 符合标准财务公司须中国民银行提交申请材料：
（）进入全国银行间业拆市场申请
（二）金融机构法许证（复印件）
（三）企业法营业执（复印件）
（四）公司章程
（五）会计师事务会计师审计三年财务报表审计报告验资报告
（六）法单位业拆未期余额明细情况
（七）公司资金理控制度
（八）公司负责资金运作部门员情况
（九）中国民银行求提供材料
第五条 中国民银行根标准银行间业拆市场理规定申请材料进行审查批准符合条件财务公司进入全国银行间业拆市场
第六条 财务公司拆入资金长期限7天拆出资金期限超手方民银行规定拆入资金长期限业拆期展期方式变相展期
第七条 财务公司拆入拆出资金余额均超实收资金100％
第八条 财务公司进入全国银行间债券市场事债券买卖回购业务全国银行间债券市场债券交易理办法执行
第九条 财务公司进入全国银行间债券市场须中国民银行提交申请材料：
（）进入全国银行间债券市场申请
（二）金融机构法许证（复印件）
（三）企业法营业执（复印件）
（四）公司章程
（五）法单位持全部债券明细情况
（六）公司债券理控制度
（七）公司负责级市场购买债券二级市场进行债券交易部门员情况
（八）中国民银行求提供材料
第十条 财务公司全国银行间债券市场交易债券必须中央国债登记结算公司托结算转托证券交易
第十条 财务公司全国银行间业拆市场债券市场进行交易资金清算方式双方行商定金利息支付必须转账方式进行收付现金
第十二条 规定中国民银行负责解释
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1． 调查报告通企业财务公司特点营状况财务状况政策环境公司组织结构等等方面目前国信托公司进行调查分析
2． 文章结合调查分析结果公司否财务公司合作提出意见法
概况
11 财务公司定义
财务公司指特型企业企业集团设立型企业集团公司部银行基础业务限定企业集团部成员单位提供金融服务非银行金融机构
12 财务公司特点
财务公司建立中华民国公司法企业集团财务公司理办法中国民银行批准国家工商行政理局注册登记具企业法位非银行金融机构企业集团成员单位技术改造新产品开发产品销售提供金融服务中长期金融业务
财务公司营宗旨：根国家外开放搞活方针国家规定金融政策集团筹集融通资金合理调控企业集团部资金流提高资金效率促进企业集团发展振兴业务集团成员单位提供综合金融服务
13 发展状况
2002年国财务公司规范营进步加强绝数财务公司已2001年发企业集团财务公司理办法规范完毕部分财务公司民银行批准完成业务范围调整进步拓宽财务公司营领域针财务公司陆续开展包括短期投资融资新业务进步规范财务公司营行中国民银行2001年11月9日发关进步规范非银行金融机构业务营通知原定非现场监指标进行补充完善
日前国家新闻媒体相继报道称中国民银行期批准成立8家企业集团财务公司公司股东包括香港市中国海洋石油总公司中粮总公司海尔集团山东兖矿集团等著名企业外海广电集团广州铁路海海运集团属邮政系统普天集团等
14发展规模
1987年中国民银行批准成立国第家财务公司截2002年6月国财务公司总数已达78家（中包括3家落户海外资企业财务公司海区目前9家企业集团财务公司）分布石油化工电力航空汽车建材等10行业业员30002002年06月底止全国企业集团财务公司总资产已达3460亿元（约占全国非银行金融机构资产总额30）2001年初增加2946中外汇资产约占78者权益322亿元利润18亿元接2001年全年19亿元水中实收资22949亿元[1] 新闻晨报2002年8月1日
[1]15年家财务公司累计集团企业发放贷款约7000亿元创利约160亿元累计缴税40亿元
二 财务公司运营体制
Ø 财务公司股权结构
财务公司普遍企业集团总公司属企业单位愿出资股权等股利利益享风险担原组建成部分财务公司外资商业银行金融机构国商业银行金融机构属企业投资组建成营活动建立总公司公司董事会领导业务接受中国民银行监督理体制实行董事会领导总理负责制外目前国设立外资企业财务公司外资企业全资子公司
Ø 财务公司组织体系
中国电力财务限公司例中国电力信托投资公司联合东北华中华东西北等4家电力集团财务公司改组成立财务公司目前公司形成国家电力公司控股省（市区）电力公司等47家电力企事业单位参股股权结构（见财务公司组织结构图）
财务公司组织结构图
股东会
董事会
监事会
总理
副总理
信贷部
国际业务
资金会计
财务结算
金融租赁
综合业务
分支机构
三 营状况调查
31 综合业务发展情况
Ø 业务范围扩展
保证支持财务公司健康发展中国民银行年采取系列政策措施中国民银行出台企业集团财务公司理办法中明确规定财务公司事价证券金融机构股权成员单位股权投资开财务公司进军资市场门时办法允许财务公司民银行批准发行中长期债券开展消费信贷等业务极拓展财务公司运作空间
年数财务公司稳固原产业基础程度涉足资市场参国债企业债券级市场部分参二级市场申购投资时财务公司加强投资银行中介业务手段积极企业集团投资重组改造提供财务顾问服务
Ø 国外金融机构合作
少数财务公司通国外商业银行金融机构合作进入生活息息相关消费品贷款市场例：汽车贷款房屋贷款等金融服务
32 全国财务公司综合营状况
根中财协提供数字表明2000年全国财务公司资充足率202001年升22远远超国际通常求10例2001年全国财务公司逾期贷款率≤10资收益率约12资产收益率096说部分财务公司资产质量较运行稳项营指标高金融企业正常水
33 业务营指标
Ø 财务公司营业务：
财务公司目前业务集中成员单位集团部企业金融服务类存贷款金融债券证券回购业委托投资投资营租赁等等
Ø 营指标数分析
1 资金源分析
海区企业财务公司2002年1月6月统计数字例财务公司资金源：企业存款委托存款约占总资金源9263资金源项目占约737[2] 数海民银行
[2] (见图1) 财务公司者权益民币3419亿元中实收资2578亿元利润346亿元
通较2001年期资金源情况资金源增加2556亿元606企业活期定期存款降2601亿元者617委托存款委托投资存款升2029亿元482外实收资利润分升102亿元194亿元412 12763（见图表 2）
2．资金运分析
通海市财务公司信贷收支表[3] 附表3
[3]反映财务公司目前资金运短期贷款中长期贷款委托贷款票融资委托投资投资买方信贷外汇担保债券业：项贷款4460（中 短期贷款1344中长期贷款547委托贷款1870票贴现67融资租赁抵押贷款026 ）委托投资1127长期短期投资1284业2525604（见图表3）
33．财务指标分析
通分析部分财务公司财务报表数解分析目前财务公司营情况业绩指标（财务数20002001年中国金融年鉴）
1． 财务公司资产收益率（ROA） （税净收入 总资产） X 100
（54674万元 4402034 万元）X 100
124
2．净资产收益率 （净利润 权益）X 100
（54674 万元 441764 万元）X 100
1237
3 资产负债率 (总负债 总资产) X 100
(3960267 万元 4402034 万元) X 100
8996
4 股东权益率 (股东权益 资产总额) X 100
(441764万元 4402034万元) X 100
1004
5 权益数 1 权益率
961
四 营状况综合评述
41． 资金源情况评价
通海市财务公司信贷收支表反应目前财务公司资金源较单融资手段缺乏企业部存款委托存款投资基金（两样相加约占资金源总量93）货币市场进行融资缺乏验（例业拆回购等）
42 资金运情况评价
外资金运方面集中项贷款委托投资长期短期投资业业项目中发现财务公司约25资金放置业存放科目说明财务公司目前尚法效部分资金找投资渠道采取部分资金存放金融机构中赚取利息差额办法获取微薄利润
43 财务数指标评价
部分区财务公司财务报表分析数出 目前财务公司资产收益水营效果相国金融机构说财务公司目前处非常良营状况企业集团财务公司加快资金周转节约资金成通金融运作实现企业集团综合理规模济增加企业融资功促进资运作等方面发挥积极作
五 理机制状况分析
前财务公司发展情况全国类金融机构中伴着企业集团财务公司发展困扰影响财务公司持续稳定健康发展问题断暴露出：
1 少数企业集团成立财务公司目缺乏足够正确认识财务公司业务特点强
2 企业集团甚缺乏办财务公司条件开办财务公司导致公司资金充实抗风险力受制约方面部分企业集团营理混乱拖累属财务公司健康发展
3 财务公司营理中章循规度负债涉足高风险领域造成定偿付压力风险
2新理措施出台
保证支持财务公司健康发展中国民银行年采取系列政策措施出台企业集团财务公司理办法
Ø 办法明确规定财务公司事价证券金融机构股权成员单位股权投资开财务公司进军资市场门
Ø 办法允许财务公司民银行批准发行中长期债券开展消费信贷等业务极拓展财务公司运作空间
Ø 根办法关低资金3亿元总资产低80亿元净资产率低35营业收入低60亿元利润总额少2亿元规定2001年半年开始家财务公司纷纷加紧进行法股东增资扩股工作
2000年9月中国民银行颁发财务公司进入全国银行间业拆市场债券市场理规定允许符合条件财务公司行申请进入货币市场财务公司合理调控运资金衡短期头寸提供条新渠道国财务公司步加快发展奠定坚实基础
五．结
通调查分析知道较清楚全面解目前国财务公司营状况：
1 前部分财务公司资金运够充分造成财务公司部定数量效资源充分利获较理想收益
2 财务公司资金源单性会造成财务公司资金运风险值增加
3 部分财务公司部理机制混乱定程度制约财务公司健康发展
六．介入模式探讨
认公司通利身丰富货币市场运作验通方面协助企业财务公司：
1 利财务公司进入货币级市场优势设计套较合理化货币市场投资方案帮助财务公司充分调动闲置资金资源提高公司额外盈利力
2 公司通合作入股方式介入企业财务公司公司步发展做准备
附表
企业集团财务公司理办法
根中华民国中国民银行法中华民国公司法等关法律法规中国民银行制定企业集团财务公司理办法现予发布施行
第章 总
第条 规范企业集团财务公司（简称财务公司）行促进财务公司发展中华民国公司法中华民国中国民银行法制定办法
第二条 办法称财务公司指中华民国公司法办法设立企业集团成员单位（简称成员单位）技术改造新产品开发产品销售提供金融服务中长期金融业务非银行金融机构
第三条 办法称成员单位包括集团母公司母公司控股51％子公司（简称子公司）母公司子公司单独持股20％公司持股足20％处股东位公司
外资企业集团成员单位包括该外资企业集团外方投资者中国境直接持股该外资企业集团持股20％公司
第四条 财务公司法接受中国民银行监督理
第二章 机构设立变更
第五条 申请设立财务公司应具备列条件：
（）申请必须具备列条件企业集团：
1符合国家产业政策
2申请前年集团控股规定表核算成员单位总资产低80亿元民币等值兑换货币者权益低30亿元民币等值兑换货币净资产率低35％
3集团控股规定表核算成员单位申请前连续3年年总营业收入低60亿元民币利润总额少2亿元民币等值兑换货币
4母公司成立3年具集团部财务理资金理验3年未发生重违法违规行
（二）具符合中华民国公司法办法规定章程
（三）具符合办法规定低限额注册资
（四）具符合中国民银行规定职资格高级理员业员
（五）健全组织机构理制度风险控制制度
（六）业务营相适应营业场安全防范措施设施
（七）中国民银行规定条件
第六条 财务公司低注册资金3亿元民币等值兑换货币
财务公司注册资实收货币资财务公司法注册登记形式抽减资金
第七条 财务公司资金应成员单位（包括中外合资成员单位）中募集成员单位外股份高40％资金源限国家规定投资资金股结构股东资格应符合中华民国公司法中国民银行关金融机构投资入股规定
第八条 财务公司高级理员须具备中国民银行规定职资格职前报中国民银行审核
第九条 财务公司业员中事金融财务工作2年员应超总数三分二中事金融财务工作5年员应超总数三分
外资企业集团设立财务公司高级理员中少须1名中国公民
第十条 财务公司设立须筹建开业两阶段
第十条 申请筹建财务公司申请须中国民银行提交列文件资料：
（）筹建申请书容应包括拟设财务公司名称公司注册资金股东股权结构业务范围等
（二）设立财务公司行性研究报告容包括：
1集团生产营状况现金流量分析行业中处位中长期发展规划
2设立财务公司目作
3会计师事务审计企业集团集团母公司3年合资产负债表损益表
（三）企业集团设立批文
（四）拟设立财务公司章程
（五）成员单位名册产权关系证明
（六）发起单位营业执复印件资信证明出资保证
（七）筹建负责名单简历
（八）母公司法定代表亲笔签名确认述文件材料真实信证明
（九）中国民银行求提交文件
述文件中文书写申请外资中外合资企业集团须时附英文文
第十二条 中国民银行财务公司筹建申请答复期3月未获书面批复申请6月次提出样容申请
第十三条 财务公司筹建期限6月逾期申请开业筹建期满未达开业标准原批准筹建文件动失效遇特殊情况筹建提出申请中国民银行批准适延长筹建期限延长期限超6月筹建期财务公司名义事营活动
第十四条 财务公司筹建工作完成应中国民银行提出开业申请提交列文件：
（）筹建工作报告申请开业报告
（二）中国法定验资机构出具股东资金位验资证明中国民银行指定金融机构出具货币资金入账证明
（三）财务公司章程
（四）拟高级理员名单详细履历符合中国民银行规定职资格证明材料
（五）业员中事金融财务工作5年员证明材料
（六）股东名称出资额
（七）拟办业务规章制度部风险控制制度
（八）营业场业务关设施资料
（九）中国民银行求文件
第十五条 财务公司开业申请中国民银行批准中国民银行颁发金融机构法许证财务公司该许证工商行政理机关办理注册登记领取企业法营业执方营业
第十六条 批准开业财务公司领取营业执日起正理3月开业开业行停业连续6月中国民银行吊销许证予公告
第十七条 财务公司列变更事项须报中国民银行批准：
（）变更名称
（二）改变组织形式
（三）调整业务范围
（四）变更注册资
（五）调整股权结构
（六）修改章程
（七）变更高级理员
（八）变更营业场
（九）中国民银行规定变更事项
第十八条 财务公司中国民银行批准变更金融机构法许证关容需规定中国民银行更换许证
第三章 业务范围风险控制
第十九条 中国民银行批准财务公司事列部分全部业务：
（）吸收成员单位3月定期存款
（二）发行财务公司债券
（三）业拆
（四）成员单位办理贷款融资租赁
（五）办理集团成员单位产品消费信贷买方信贷融资租赁
（六）办理成员单位商业汇票承兑贴现
（七）办理成员单位委托贷款委托投资
（八）价证券金融机构股权成员单位股权投资
（九）承销成员单位企业债券
（十）成员单位办理财务顾问信鉴证咨询代理业务
（十）成员单位提供担保
（十二）境外外汇款
（十三）中国民银行批准业务
第二十条 企业集团规模较集团成员单位间济密切结算业务量较财务公司需办理成员单位间部转账结算业务应行报中国民银行批准
第二十条 财务公司应加强风险理控制业务营遵循列资产负债例：
（）资总额风险资产例低10％
（二）年期长期负债总负债例低50％
（三）拆入资金余额注册资例高100％
（四）集团外全部负债余额高集团成员单位全部负债余额
（五）长期投资资总额例高30％单企业股权投资超该企业注册资50％
（六）消费信贷买方信贷产品融资租赁金额均超相应产品售价70％
（七）固定资产资总额例高20％
第二十二条 财务公司股东融资逾期1年未民银行责成财务公司股东会转该股东出资权益偿财务公司负债
第二十三条 财务公司应审慎原进行授信业务求受信方法提供担保
第四章 监督理行业律
第二十四条 财务公司应中国民银行关规定确定贷款利率项手续费率业务涉外汇外债理国家外汇理局关规定办理
第二十五条 财务公司必须国家关规定实行审慎会计原会计制度编制规定中国民银行报送资产负债表损益表现金流量表非现场检查指标考核表中国民银行求报表会计年度终月报送年度财务报表资料
财务公司法定代表直接办员应提供财务会计报表真实性承担法律责
第二十六条 财务公司应国家关规定提取呆账准备金坏账准备金投资风险准备金销呆坏账
第二十七条 财务公司应中国民银行规定制定公司业务规建立健全公司业务理现金理安全防范制度
第二十八条 财务公司应建立项业务稽核检查制度设立独立营理层专职稽核部门直接董事会负责加强控制度建设
第二十九条 中国民银行财务公司实行现场检查非现场检查制度
第三十条 中国民银行认必时权时求财务公司报送关业务财务状况报告资料
第三十条 中国民银行根日常监中发现问题财务公司法定代表高级理员提出质询责令该公司限期改正进行整顿拒改正整顿中国民银行取消该公司法定代表关高级理员职资格
第三十二条 财务公司应建立定期审计制度
财务公司董事会监事会应年初委托具资格会计师事务公司年度营活动进行次审计年4月15日前董事长监事会席签名确认年度审计报告报送中国民银行
第三十三条 财务公司成立行业性律组织财务公司实行行业律理中国民银行认必时授权行业性律组织行关行业理职
第三十四条 中国民银行财务公司实行年检制度
第五章 整顿接终止
第三十五条 财务公司出现支付困难等紧急情况时应立中国民银行报告董事会义务财务公司采取必救助措施
第三十六条 财务公司出现列情况中国民银行视情形责令进行整顿：
（）出现严重支付困难
（二）年亏损超注册资30％连续3年亏损超注册资10％
（三）违反国家关法律规章
（四）中国民银行认必须整顿情况
第三十七条 中国民银行责令财务公司整顿财务公司采取列措施：
（）求更换禁止更换财务公司高级理员
（二）暂停部分全部业务活动
（三）求规定期限增加资金
（四）责令改变股权结构
（五）责令财务公司重组
（六）中国民银行认必措施
第三十八条 财务公司整顿符合列条件恢复正常营业：
（）已恢复支付力
（二）亏损弥补
（三）违法违规行纠正
整顿时间长超1年
第三十九条 财务公司已者发生支付危机严重影响债权利益金融秩序稳定时中国民银行财务公司实行接
接目接财务公司采取必措施恢复财务公司正常营力接财务公司债权债务关系接变化
接中国民银行决定组织实施
第四十条 财务公司出现列情况时中国民银行核准予解散：
（）组建财务公司企业集团解散财务公司实现合改组
（二）章程中规定解散事出现
（三）股东会议决定解散
（四）财务公司分立者合需存
第四十条 财务公司营出现严重困难重违法违规行时中国民银行法予撤销
第四十二条 财务公司解散撤销应法成立清算组法定程序进行清算中国民银行发布公告
中国民银行直接委派清算组成员监督清算程
第四十三条 清算组清理财产时发现财务公司资产足清偿债务时应立停止清算中国民银行报告中国民银行核准民法院申请该财务公司破产
第六章 附
第四十四条 违反办法关规定者中国民银行金融违法行处罚办法关规定予处罚财务公司中国民银行处罚决定服法提请复议者民法院提起行政诉讼
第四十五条 办法适外资企业集团财务公司
第四十六条 办法颁布前设立财务公司须办法进行规范渡期中国民银行行通知
第四十七条 办法发布日起生效中国民银行原发布企业集团财务公司理暂行办法关加强企业集团财务公司资金理关问题通知关外资企业集团财务公司设立营关问题通知时废止
第四十八条 办法中国民银行负责解释
附表 2
财务公司进入全国银行间
业拆市场债券市场理规定
第条 发展货币市场拓宽企业集团财务公司融资渠道特制定规定
第二条 财务公司法单位申请成全国银行间业拆市场债券市场成员分支机构进行交易
第三条 申请进入全国银行间业拆市场财务公司须符合基标准：
（）资产负债例符合中国民银行关规定
（二）前三年度连续盈利
（三）中国民银行规定业务范围规范营控制度健全
（四）未违规营受中国民银行1处罚
（五）拆资金余额超中国民银行规定例
第四条 符合标准财务公司须中国民银行提交申请材料：
（）进入全国银行间业拆市场申请
（二）金融机构法许证（复印件）
（三）企业法营业执（复印件）
（四）公司章程
（五）会计师事务会计师审计三年财务报表审计报告验资报告
（六）法单位业拆未期余额明细情况
（七）公司资金理控制度
（八）公司负责资金运作部门员情况
（九）中国民银行求提供材料
第五条 中国民银行根标准银行间业拆市场理规定申请材料进行审查批准符合条件财务公司进入全国银行间业拆市场
第六条 财务公司拆入资金长期限7天拆出资金期限超手方民银行规定拆入资金长期限业拆期展期方式变相展期
第七条 财务公司拆入拆出资金余额均超实收资金100％
第八条 财务公司进入全国银行间债券市场事债券买卖回购业务全国银行间债券市场债券交易理办法执行
第九条 财务公司进入全国银行间债券市场须中国民银行提交申请材料：
（）进入全国银行间债券市场申请
（二）金融机构法许证（复印件）
（三）企业法营业执（复印件）
（四）公司章程
（五）法单位持全部债券明细情况
（六）公司债券理控制度
（七）公司负责级市场购买债券二级市场进行债券交易部门员情况
（八）中国民银行求提供材料
第十条 财务公司全国银行间债券市场交易债券必须中央国债登记结算公司托结算转托证券交易
第十条 财务公司全国银行间业拆市场债券市场进行交易资金清算方式双方行商定金利息支付必须转账方式进行收付现金
第十二条 规定中国民银行负责解释
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