规范酒店资金运作理工作根集团相关财务理制度规定结合酒店业实际营情况特制定办法
第章 般规定
第条 员必须根合法完整原始证规定粘贴填制报销帐单
1原始证基求
1)原始证容必须具备:证名称填制证日期填制证单位名称者填制姓名办员签名者盖章接受证单位名称营业务容数量单位金额
2)外单位取原始证必须符合国家票证理办法盖填制单位公章取原始证必须填制员签名者盖章制原始证必须办单位领导者指定员签名盖章
3)填写写金额原始证写写必须相符购买实物原始证必须入库单验收证明支付款项原始证必须收款单位收款证明
4)式联原始证应注明联途联作收款证明式联发票收必须双面复写纸(发票收身具备复写纸功外)套写
5)关部门批准济业务应批准文件作原始证附件果批准文件需单独档应证注明批准部门日期批准原件存档字样果批准文件涉两项报帐容原件附中份报帐单份注明原件××报帐中字样
2原始证粘贴具体规定:
1)空白报销单原始报帐证票票求右左呈阶梯状次粘贴票较少直接正式报销单反面粘贴(原始证正面报销单正面)票较张空白报销单粘贴
2)已填写完毕正式报销单粘贴已贴原始报销证空白报销单(左面齐粘贴)
第二条 果需报销原始单遗失飞机票火车票船票长途汽车票理充分情况票价50报销外票遗失律予报销特殊情况必须报请酒店财务部负责批准已银行付款需进行报帐核销原始单遗失须加盖方发票章(财务章)原始单复印件部门负责签字专题说明进行核销时办予100元处罚
第三条 真实合规定原始证予报帐记载准确完整原始证予退回求规定更正补充原始证错误应求出具单位填报重开更正(金额改改)更正处加盖单位印章签章
第四条 严格执行报帐期限规定时进行报帐
1差旅费支必须返回酒店五天报帐现金支十天必须结清
2领转帐支票办员必须十天财务部门办理报帐手续直接酒店汇单位款项记入办员帐办员必须付款(货工程完工)月财务部门办理报帐手续(合规定外)
3未规定期限财务部门结清财务手续起点30元超期天两元标准递增予罚款
4费单超二月予报帐
第五条 严格执行酒店审批规定开支必须部门负责意酒店总理财务部负责审批方办理
第六条 项费开支现金方式支付必须填写酒店(丝宝集团)费报销单
第七条 已取结算报帐业务必须填写丝宝集团报销单未取结算付款业务应办填写请款单货(工程完工)办取发票办理入库验收(工程验收)手续填写报销单办理报帐手续
第二章 资金支付审批规定流程
第八条 报帐审批规定
1部门员工日常费部门负责控制审核报酒店总理酒店理公司财务理审批部门负责日常费直接酒店总理酒店理公司财务理控制审批
2车辆保养改装维修单项费3000元(含3000元)必须书面形式报理公司总理批准单项费3000元必须逐级报集团批示
3 酒店种办公印刷品车桥汽油费电话费(含手机话费)等需资金支出酒店办公室理审核报酒店总理酒店理公司财务理审批
4酒店日常营需水电零星工程设备维修费工程部负责核实报酒店总理酒店理公司财务理审批
5酒店日常购置原材料低值易耗品物料品促销品宣传品电脑设备耗材等营物资采购部负责核实报酒店总理酒店理公司财务理审批
6酒店理公司酒店需支付资金(时处置资金外)均通酒店理公司财务理统筹安排
第九条 报帐审批流程
1员工工发生日常费必须规定事先报请部门负责批准(部门负责发生费应逐级报级领导批准)部门负责必须做严格控制杜绝先斩奏现象发生
2涉购买物资部门应预先提交申请报告根报帐审批权限规定审批批准酒店指定部门负责签定合(零星采购外采购业务均必须签定采购合)购置报帐
3级审批出差期间必须开支款项授权代理行审批职责授权书必须详细注明授权范围期限授权等容授权书式两份份部门留存份交财务部门存档
第三章 资金预算理
第十条 年元月10日前酒店根年营计划提出年资金总需求预算方案报集团总部审批
第十条 酒店根集团总部批准资金预算方案制定月资金预算计划月酒店节余资金汇总部集团
第十二条 酒店总理审定部门申报资金需求计划总资金预算计划分解需求部门
第十三条 确定分部门资金需求计划合理调度安排资金运
第四章 支请款规定
第十四条 现金支规定
1酒店员工工作需需申请时支必须填写支单注明支事部门负责核实财务部负责审批办理支手续
2差旅费支必须部门负责根员工出差天数日费标准核定现金支次超2000元
3工作性质特殊需支备金支填写支单注明备金字样部门负责批准财务部门办理支手续
4现金支严格遵循前帐清帐原
5备金支财务部门季度出具部门备金支明细交部门负责重新核定工作额度调整应时通知财务部门
第十五条 转帐支票支规定
1采购员支外部门超2000元(含2000元)开支必须转帐支票付款
2转帐支票付款手应提供准确详实收款单位名称金额确实事先提供准确收款单位名称金额财务部门开具限额转帐支票
3手预先领转帐支票应规定填写请款单详细注明收款单位名称金额(限额)款项途协议号(已签定合)部门负责批准财务部门办理支手续
第十二条 异付款请款规定
1原异付款律采电汇方式特殊原需汇票付款必须详细注明原财务部门负责批准办理办理汇票需寄单位必须办理正式交接手续交酒店指定邮寄员邮寄办理汇票收款单位带财务部门必须认真检查核取票身份证收款单位提供加盖单位公章财务印鉴章指明取票姓名委托书(原件)办理汇票领取手续委托书取票身份证复印件财务部门妥善保存
2合协议支付款项请款必须严格合协议填写收款单位名称帐号开户行填写请款单果收款单位名称帐号开户行发生变动请款必须提供单位加盖公章财务印鉴章变更证明原件
第五章 报帐程序报帐具体规定
第十三条 费报帐
1费开支应报销单办理报帐手续支必须先清理支
2费报帐时必须手根酒店关制度规定填写报销单详细注明报帐事附正式原始发票部门负责批准财务部门办理
3根合开支项费报帐时应详细注明合号
4根报告开支项费报帐时应附已批示报告原件
5购置办公品低耗品物料水电卫生设施等物资必须办理入库手续报帐时附入库单直接领原始证签字证明
第十四条 固定资产报帐
1固定资产(包括机器设备)购置报帐应附申购单(批示报告)购货发票入库单验收报告等单特殊行业资产(电梯锅炉等)必须时附专业检测部门出具检验合格报告
2结算建工程完工工程款时房产公司结算移交集团财务总部集团财务总部会审计师事务进行审计根审核结工程结算发票完工验收单全额结算
第十五条 供应商开户货款结算
1供应商开户规定
1)日常计划采购开户规定:日常计划采购容指酒店营须基础性原材料资产等:食品酒水香烟客房品美容美发品成批低耗品额固定资产等采购部竞价筛选原确定供应商须供应商签定供货协议(合)协议中必须注明质保金缴纳结算方式协议签定必须采购部指定专时递交(原件份)财务部合专员便财务部时录入电脑供应商持供货协议书财务部缴纳质保金成会计查实该供应商协议确已录入电脑已缴纳质保金方办理开户手续
2)零星急件采购物品(零星物料品少量补充基础性原材料等)金额较签定协议办采购员户头办理入库手续
2供应商货款结算
1)体户供应商货款支付规定:名义酒店签订协议供应商协议中必须详细注明该供应商姓名身份证号码联系电话址(家供应商名义签订协议户)财务根协议中提供资料录入电脑开户名称办理入库手续支付货款时协议中供应商持身份证领取现金支票出纳员必须电脑资料逐核误方发放
2)单位名义开户供应商货款支付规定:单位名义酒店签订协议供应商协议中必须详细注明该单位全称开户银行帐号委托办姓名身份证号码货款支付方式(支票电汇等)收款单位必须合单位致否必须合单位出具委托付款协议书法签字盖章认
3)供应商供货结款应严格协议执行:办理入库时协议中单位名称开户进行货款支付时协议中委托办持身份证领取支票(电汇出纳员直接协议办理)变更须加盖该供应商单位公章财务专章负责签名书面变更通知出纳员方办理结算手续
3供应商名义办理入库结算手续货款支付原酒店采购员代结算情况出纳员权拒绝付款
4供应商付款方式规定:体户性质供应商现金支票转账支票方式支付供应商原求转帐支票电汇银行汇票方式支付
5供应商货款结算流程时间规定:供应商货款集中月支付月支付月货款
A月18日20日月货款帐日供应商月货物验收单整理开正规效发票(复印件)采购部粘贴填写报帐单注明单张数货品名称金额供应商单位姓名办采购员签字财务部帐会计处帐财务部帐会计货款结算金额真实性发票报帐单填写规范性效性进行认真审核合规定者予办理
B月21日23日采购部负责办理货款审批手续日采购部指定专已帐货款单统收取报采购理酒店总理审核签字交酒店理公司财务理审核
C月23日28日财务付款结算日酒店理公司财务理审核误货款单交出纳出纳货款支付方式规定开出支票汇票通知供应商领取货款
D述结算时间规定般变动时间外帐结算(特殊情况外)财务律予受理
第六章 现金日常理
第十六条 现金理制度
1实行备金理办法备金(库存现金)核定限额酒店备金领包括:出纳员收银前台收银员营业点收银员采购员原出纳员库存现金超万元收银万五千元前台收银员万元营业点收银员找零备金伍百元采购员备金万元
2零星开支部分库存现金中支付外切支出必须银行提取坐支特殊情况需坐支现金需报财务部负责批准核定坐支范围限额库存现金超限额部分必须日送存银行
3酒店单位间济允许现金支付款项外余必须通银行进行转帐结算
4现金范围:
① 时员工工资(原求银行发放)
② 出差员必须身携带差旅费
③ 酒店处理紧急情况时支出
④ 转帐结算起点零星开支
⑤ 行规定需支付现金支出
第十七条 现金收支控制
1出纳员会计员必须分工明确出纳员兼办收入费债权债务帐簿登记稽核会计档案保等工作会计员兼出纳工作
2出纳员应熟练掌握严格执行关现金理制度根审核误收付款证负责办理现金银行存款收付款业务负责登记现金银行存款日记帐清查库存现金帐面银行核做帐款帐帐相符负责保库存现金种价证券支票法代表出纳印章(财务专章暂天怡酒店财务部负责保)
3严格现金收付业务审批制度出纳员进行款项收付业务时首先认真审核证审核手续否完备数字否准确审核容合理性合法性手续完备数字错误证求办完善手续方报销应开支款项应拒绝报销涂改领款法行应时财务部负责汇报出纳员办理现金收付时收付双方应面点清认真复核加盖收付戳记出纳员签章防重收重付
4库存现金(含部门备金)财务部负责会计实施常性检查突击性抽查填制库存现金(备金)核查情况表说明检查结果核查出长短款时查明原提出处理意见
5出纳员工作调离必须办理严格交接手续
第七章 银行存款理
第十八条 帐户理
1酒店银行开立基帐户般存款帐户述帐户供公司业务营范围资金支付准出租出转单位
2涂改伪造结算证种结算证必须求填写齐全实填明源途
3帐户必须留足够资金保证支付签发空头支票
第十九条 支票结算理
1现金支票出纳员签发保签发现金支票超越规定现金范围限额黑色墨水填写字迹清晰数额正确写金额必须致涂改填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存
2酒店购买商品原材料享受劳务供应时签发转帐支票直接交收款单位然收款单位持开户银行办理转帐结算(详见供应商货款结算程序)
3支票律采取记名式签发支票注明接受单位名称姓名
4准签发空头支票远期支票严格执行支票效期限
5原准携带盖印鉴空白支票出外采购准支票销货单位代签发果确需携带盖印鉴空白支票时定填签发日期收款单位名称高结算限额督促办时报销
6支票遗失盗时需时领导汇报立银行办理挂失手续
第八章 员工薪金储蓄卡理办法
第二十条 酒店规定职员工薪金统通银行储蓄卡(简称工资卡)发放酒店新员工工资卡建立事部提前星期新员工详细资料(姓名性身份证号码)报财务部出纳员银行办理工资卡
第二十条 新员工工资卡办财务部出纳员通知部门员工领取发放时财务部出纳员事部工资理员核实发放员工
第二十二条 部门理保形成工资卡遗失造成济损失责全额承担
第二十三条 员工慎工资卡遗失应时银行办理挂失手续通知财务部时员工银行办理新工资卡新办卡号通知事部便事部进行新旧卡号更换员工遗失未时通知事部造成济损失员工承担
第二十四条 制度颁布日起试行
酒店理公司
二00四年三月
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