黑龙江省完达山股份限公司
库存物资部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）库存物资部控制保证库存物资验收进库存储保领料出库业务规范序揭示防止差错根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称库存物资指公司持生产营提供劳务程中消耗种物资包括原料材料辅助材料修理备品备件燃料尚未领出安装达固定资产理标准种设备
第三条 公司库存物资实行集中控制分级理原公司总部物资理部门根公司总部分公司实际需核定单位库存物资定额指标根核定库存物资定额指标合理购进需物资统制定库存物资部控制制度单位库存物资进行理控制
第四条 库存物资部控制中相容职务应分离中包括：
（）物资入库出库办者审批者应分离
（二）实物验收保采购应分离
（三）审批发料计划员存货保员相分离
（四）存货盘点应保记账独立职务员进行
（五）某职位空缺相关员时外出应指定代员时员负责避免暂时职务重叠
第二节 分工授权
第五条 公司总部分公司根单位具体情况设置专门物资理部门设置物资岗位单位副理（副厂长）领导组织协调单位库存物资理控制工作设置物资理员岗位办理物资验收入库存储保发料出库业务登记仓库物资保明细账定期盘点库存物资编制库存物资盘点表保证库存物资达帐证相符帐实相符帐帐相符
第六条 公司总部分公司财务部门设置物资核算岗位单位物资收发业务进行会计核算月物资理员登记物资明细账进行核保证库存物资会计账簿物资理部门账簿完全致
第七条 物资验收入库批准权限单位物资员行禁止办理实物入库验收入库手续否追究批准验收责
第八条 部门领部门职责相关消耗性库存物资部门负责签字批准领部门职责关库存物资达固定资产标准设备部门负责签字审核单位领导签字批准单位书面形式指定某部门负责实施某项工作（获授权）该部门负责权批准领指定实施工作关库存物资
第九条 库存物资盘盈盘亏变质老化毁损处理决定权公司总部物资理部门财务部门行报公司负责物资理副总理审核批准分公司库存物资出现述情形应时组织清点造册查明原负责公司总部报告公司总部物资理部门财务部门协商根相关法规制度规定作出处理决定进行会计核算
第三节 实施执行
第十条 物资验收入库前必须物资员签字批准物资验收时实物物资请购单开列品名规格数量相互供货方开具发票供货清单实物相互货物发生短缺破损等情形应快查明原报物资理部门负责作出相应处理意见验收正确误物资类数量单价金额开具收料单办理入库手续时处理意见反馈财务部门验收员定严格操作程序进行验收符合条件律予验收验收合格验收单加盖验收章类物资员采购员签字
第十条 物资原储存物资库房严禁未批准授权员进入库房接触物资入库储存确困难应采取效措施加强护理监确保物资安全完整效物资理员入库物资井然序分门类摆放整齐定期检查时整理克服库房物资贮存理混乱杜绝材料变质偷盗丢失私挪等良现象发生时建立起相关规章制度采货品库存卡货品标牌制定保安防火卫生制度等实施效理
第十二条 坚持领料单发放物资领料单准确记录物资种类数量金额批准办姓名仓库发出物资原始证领部门填写领料单列明领部门详实途品名数量领料姓名领部门负责获授权签字批准物资理部门领料单进行审查审查填写容否详实批准权限否恰否获授权审查正确误类物资理审核领料单签字然交物资理员发放物资领料单签名
领料单存填写容详实越权批准行物资理部门权拒绝签字求补办关手续物资理部门明知领料单填写容详实越权批准行予审核签字物资保员明知领料单未物资理部门审核签字予发料失职处造成损失追究关员责
第十三条 坚持定期盘点制度盘点全面清点库存物资检查物资实际库存数量否账面数量相符时发现问题采取效措施纠正错误堵塞漏洞求单位少半年库存材料进行次全面盘点盘点工作必须财务员参加盘点时应种库存材料进行实点数时填写实际库存数量然该类物资账面单价计算总金额实际库存材料金额账面库存金额进行较库存物资出现盘盈盘亏变质老化毁损时查明原规定程序进行处理属素造成追究关责责
第十四条 物资理部门长期闲置预见未派场库存物资进行清点造册提出处理意见报公司总部批准物资理部门批准方案进行处置财务部门根处理结果进行相应会计核算减少物资库存量减少库存物资减值风险
第十五条 物资理部门应月财务结帐日单位领物资进行汇总连领单（财务核销联）报财务部门物资核算员成费核算员进行期财务核算
第四节 监督检查
第十六 条 公司部审计员行库存物资部控制监督检查权
第十七条 库存物资部控制监督检查容包括：
（）物资理核算岗位设置员配备情况重点检查否存兼相容职务现象
（二）物资验收入库批准制度执行情况重点检查物资验收入库验收单手续否齐全否实物验收入库行
（三）库存物资出库制度执行情况重点检查领料单否填写详实手续齐全否越权批准行否物资理部门审核签字
（四）存物资盘点制度执行情况重点检查否定期进行盘点盘点出现实物账簿符情况否查明原采取相应措施进行处理否存物资期变质毁损长期采取措施处理现象
（五）库存物资盘盈盘亏变质老化毁损处理程序否正确手续否完备
第十八条 部审计员监督检查程中发现库存物资部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第十九条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
库存物资部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）库存物资部控制保证库存物资验收进库存储保领料出库业务规范序揭示防止差错根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称库存物资指公司持生产营提供劳务程中消耗种物资包括原料材料辅助材料修理备品备件燃料尚未领出安装达固定资产理标准种设备
第三条 公司库存物资实行集中控制分级理原公司总部物资理部门根公司总部分公司实际需核定单位库存物资定额指标根核定库存物资定额指标合理购进需物资统制定库存物资部控制制度单位库存物资进行理控制
第四条 库存物资部控制中相容职务应分离中包括：
（）物资入库出库办者审批者应分离
（二）实物验收保采购应分离
（三）审批发料计划员存货保员相分离
（四）存货盘点应保记账独立职务员进行
（五）某职位空缺相关员时外出应指定代员时员负责避免暂时职务重叠
第二节 分工授权
第五条 公司总部分公司根单位具体情况设置专门物资理部门设置物资岗位单位副理（副厂长）领导组织协调单位库存物资理控制工作设置物资理员岗位办理物资验收入库存储保发料出库业务登记仓库物资保明细账定期盘点库存物资编制库存物资盘点表保证库存物资达帐证相符帐实相符帐帐相符
第六条 公司总部分公司财务部门设置物资核算岗位单位物资收发业务进行会计核算月物资理员登记物资明细账进行核保证库存物资会计账簿物资理部门账簿完全致
第七条 物资验收入库批准权限单位物资员行禁止办理实物入库验收入库手续否追究批准验收责
第八条 部门领部门职责相关消耗性库存物资部门负责签字批准领部门职责关库存物资达固定资产标准设备部门负责签字审核单位领导签字批准单位书面形式指定某部门负责实施某项工作（获授权）该部门负责权批准领指定实施工作关库存物资
第九条 库存物资盘盈盘亏变质老化毁损处理决定权公司总部物资理部门财务部门行报公司负责物资理副总理审核批准分公司库存物资出现述情形应时组织清点造册查明原负责公司总部报告公司总部物资理部门财务部门协商根相关法规制度规定作出处理决定进行会计核算
第三节 实施执行
第十条 物资验收入库前必须物资员签字批准物资验收时实物物资请购单开列品名规格数量相互供货方开具发票供货清单实物相互货物发生短缺破损等情形应快查明原报物资理部门负责作出相应处理意见验收正确误物资类数量单价金额开具收料单办理入库手续时处理意见反馈财务部门验收员定严格操作程序进行验收符合条件律予验收验收合格验收单加盖验收章类物资员采购员签字
第十条 物资原储存物资库房严禁未批准授权员进入库房接触物资入库储存确困难应采取效措施加强护理监确保物资安全完整效物资理员入库物资井然序分门类摆放整齐定期检查时整理克服库房物资贮存理混乱杜绝材料变质偷盗丢失私挪等良现象发生时建立起相关规章制度采货品库存卡货品标牌制定保安防火卫生制度等实施效理
第十二条 坚持领料单发放物资领料单准确记录物资种类数量金额批准办姓名仓库发出物资原始证领部门填写领料单列明领部门详实途品名数量领料姓名领部门负责获授权签字批准物资理部门领料单进行审查审查填写容否详实批准权限否恰否获授权审查正确误类物资理审核领料单签字然交物资理员发放物资领料单签名
领料单存填写容详实越权批准行物资理部门权拒绝签字求补办关手续物资理部门明知领料单填写容详实越权批准行予审核签字物资保员明知领料单未物资理部门审核签字予发料失职处造成损失追究关员责
第十三条 坚持定期盘点制度盘点全面清点库存物资检查物资实际库存数量否账面数量相符时发现问题采取效措施纠正错误堵塞漏洞求单位少半年库存材料进行次全面盘点盘点工作必须财务员参加盘点时应种库存材料进行实点数时填写实际库存数量然该类物资账面单价计算总金额实际库存材料金额账面库存金额进行较库存物资出现盘盈盘亏变质老化毁损时查明原规定程序进行处理属素造成追究关责责
第十四条 物资理部门长期闲置预见未派场库存物资进行清点造册提出处理意见报公司总部批准物资理部门批准方案进行处置财务部门根处理结果进行相应会计核算减少物资库存量减少库存物资减值风险
第十五条 物资理部门应月财务结帐日单位领物资进行汇总连领单（财务核销联）报财务部门物资核算员成费核算员进行期财务核算
第四节 监督检查
第十六 条 公司部审计员行库存物资部控制监督检查权
第十七条 库存物资部控制监督检查容包括：
（）物资理核算岗位设置员配备情况重点检查否存兼相容职务现象
（二）物资验收入库批准制度执行情况重点检查物资验收入库验收单手续否齐全否实物验收入库行
（三）库存物资出库制度执行情况重点检查领料单否填写详实手续齐全否越权批准行否物资理部门审核签字
（四）存物资盘点制度执行情况重点检查否定期进行盘点盘点出现实物账簿符情况否查明原采取相应措施进行处理否存物资期变质毁损长期采取措施处理现象
（五）库存物资盘盈盘亏变质老化毁损处理程序否正确手续否完备
第十八条 部审计员监督检查程中发现库存物资部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第十九条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
