制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
41
第条 现金价证券会计业务范围
1公司属机构现金价证券理法令规定外悉程序规定办理
2称现金系指库存现金银行存款期支票期票言
3称价证券系指政府债券公司债券公司股票言
4称现金价证券会计业务系指现金预算现金支出价证券收付登记报告等事项
5机构关现金价证券出纳保移转事务应出纳部分办理
6机构现金供日常零星支付需定额库存现金外均应存入银行
7机构项收入外币部分应存入政府指定银行价证券应总机构集中理
8机构库存现金价证券应会计部门负责时定期派员抽查盘点
9机构资金运购入政府债券购入公司股票应报请总公司核准办理债券公司股票者签报公司集中保
10行库银行支票应负责授权办会计员办出纳员会盖章
第二条 现金预算
1现金支出应会计部门编列预算切实执行事实需必须变更时须会计部门签请总理核准修正
2现金预算应力求配合业务部门需财力济效运原分年度预算分期分月预算
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
42
3现金预算业务计划固定资产建设改良扩充计划举债偿债计划资金周转投资计划资金调度计划盈余分配等编制
4期月终应现金实际收支数预算数分析较列报关财务调度层级参考
第三条 现金收付
1出纳部门应根会计部门合法收支传票执行收付列项限
(1)营业收入收款时业务部门指定专办理收款报解事宜
(2)情况特殊会计部门编送收入传票时先出纳部门执行收款收款日送会计部分补编收入传票完成收款程序
2出纳部门执行收款时应查核须发统发票收者具备收款付款时须取收者应收款索取始付款项证加盖付讫章
3出纳部门付款意拖延正理超3天员工薪工旅费公务款部报销外付款1000元额款项外应开发抬头划线支票金额满10000元者抬头划线外注明票禁止背书转字样
4出纳部门收入支票银行交换入户者方视收讫收入支票发生退票时应出纳部门根银行退票理单通知业务部门办部门债务催收通知审计部门处理开出支票尚未交付受款视付讫
5出纳部门收支传票届满两周尚法执行收付时应通知会计部门处理
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
43
6出纳部门付款支票层送级盖章时应检附关支出传票传票注明银行存透账号支票号码支付金额
7A银行存款提存B银行银行存款提透户银行存款户中提补库存现金时均应负责财务调度核准出纳部门填单书面通知会计部门编制记账证予办理
第四条 价证券收付
1出纳部门项价证券应根合法记账证执行收付情况特殊先出纳部门根核准文件直接收付时应立填单书面通知会计部门补编记账证
记账证执行收付收付价证券员出纳员应记账证签章示收讫付讫
2出纳员收项价证券存放银行保险箱保原关银行保险箱开启印鉴应机构负责授权办会计员办出纳员会盖章
3出纳部门应时注意项价证券期日期期兑取息填单书面通知会计部门编制记账证
第五条 登记报告
1出纳部门日收支完毕登记现金簿银行存透明细账应编制现金银行存透日报表连该日收支传票翌日送会计部门
2银行账单应直接送会计部门核编制调节表
第六条 周转金设置收付
1总公司属机构关部门视业务需呈准设置周转金金额关部门会会计部门报请总理核定
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
44
2周转金动部门核定
3周转金部分应设置周转金收支登记单根原始证登记
4周转金支出原设置目范围限作途
5周转金年终时应次退回会计部门必时翌年会计部门续
6周转金营情况应会计部门定期派员检查检查结果签报核阅
7周转金员应理职责疏忽职守致公司蒙受损失应负赔偿责关员受连带处分
8周转金奉总公司命令撤销时原请领部门应周转金立缴回
第七条 出纳员
1办理现金票价证券出纳保员应遵守列项规定：
(1)应编制正式职员充试员工办理
(2)兼福利工会机构关会计财务计等职务
2现金票价证券员应理责疏忽职守致公司蒙受损失时应负赔偿责关员受连带处分挪库存侵占公款等法情事者求赔偿法追究办理外直接应受连带处分
签发
责签名
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
41
第条 现金价证券会计业务范围
1公司属机构现金价证券理法令规定外悉程序规定办理
2称现金系指库存现金银行存款期支票期票言
3称价证券系指政府债券公司债券公司股票言
4称现金价证券会计业务系指现金预算现金支出价证券收付登记报告等事项
5机构关现金价证券出纳保移转事务应出纳部分办理
6机构现金供日常零星支付需定额库存现金外均应存入银行
7机构项收入外币部分应存入政府指定银行价证券应总机构集中理
8机构库存现金价证券应会计部门负责时定期派员抽查盘点
9机构资金运购入政府债券购入公司股票应报请总公司核准办理债券公司股票者签报公司集中保
10行库银行支票应负责授权办会计员办出纳员会盖章
第二条 现金预算
1现金支出应会计部门编列预算切实执行事实需必须变更时须会计部门签请总理核准修正
2现金预算应力求配合业务部门需财力济效运原分年度预算分期分月预算
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
42
3现金预算业务计划固定资产建设改良扩充计划举债偿债计划资金周转投资计划资金调度计划盈余分配等编制
4期月终应现金实际收支数预算数分析较列报关财务调度层级参考
第三条 现金收付
1出纳部门应根会计部门合法收支传票执行收付列项限
(1)营业收入收款时业务部门指定专办理收款报解事宜
(2)情况特殊会计部门编送收入传票时先出纳部门执行收款收款日送会计部分补编收入传票完成收款程序
2出纳部门执行收款时应查核须发统发票收者具备收款付款时须取收者应收款索取始付款项证加盖付讫章
3出纳部门付款意拖延正理超3天员工薪工旅费公务款部报销外付款1000元额款项外应开发抬头划线支票金额满10000元者抬头划线外注明票禁止背书转字样
4出纳部门收入支票银行交换入户者方视收讫收入支票发生退票时应出纳部门根银行退票理单通知业务部门办部门债务催收通知审计部门处理开出支票尚未交付受款视付讫
5出纳部门收支传票届满两周尚法执行收付时应通知会计部门处理
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
43
6出纳部门付款支票层送级盖章时应检附关支出传票传票注明银行存透账号支票号码支付金额
7A银行存款提存B银行银行存款提透户银行存款户中提补库存现金时均应负责财务调度核准出纳部门填单书面通知会计部门编制记账证予办理
第四条 价证券收付
1出纳部门项价证券应根合法记账证执行收付情况特殊先出纳部门根核准文件直接收付时应立填单书面通知会计部门补编记账证
记账证执行收付收付价证券员出纳员应记账证签章示收讫付讫
2出纳员收项价证券存放银行保险箱保原关银行保险箱开启印鉴应机构负责授权办会计员办出纳员会盖章
3出纳部门应时注意项价证券期日期期兑取息填单书面通知会计部门编制记账证
第五条 登记报告
1出纳部门日收支完毕登记现金簿银行存透明细账应编制现金银行存透日报表连该日收支传票翌日送会计部门
2银行账单应直接送会计部门核编制调节表
第六条 周转金设置收付
1总公司属机构关部门视业务需呈准设置周转金金额关部门会会计部门报请总理核定
签发
责签名
制度名
现金价证券会计业务处理程序
电子文件编码
GLZD110
页码
44
2周转金动部门核定
3周转金部分应设置周转金收支登记单根原始证登记
4周转金支出原设置目范围限作途
5周转金年终时应次退回会计部门必时翌年会计部门续
6周转金营情况应会计部门定期派员检查检查结果签报核阅
7周转金员应理职责疏忽职守致公司蒙受损失应负赔偿责关员受连带处分
8周转金奉总公司命令撤销时原请领部门应周转金立缴回
第七条 出纳员
1办理现金票价证券出纳保员应遵守列项规定：
(1)应编制正式职员充试员工办理
(2)兼福利工会机构关会计财务计等职务
2现金票价证券员应理责疏忽职守致公司蒙受损失时应负赔偿责关员受连带处分挪库存侵占公款等法情事者求赔偿法追究办理外直接应受连带处分
签发
责签名
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
