(审计机关名称)
控制环境调查表
会计期间______
审计企业:
调查项目容
否
适
备注评价
1 理哲学营方式
(1) 重营财务决策否理层集体确定?
(2) 否仔细考虑适控制营风险
(3) 理局否愿意调整财务表重错报?
(4) 否高度重视部控制?
2.组织机构
(1) 企业组织否清楚界定权利责
(2) 交易授权政策程序否建立适较高理层
(3) 分权营否监督控制
(4) 现组织结构否适(索取组织机构图)
3.董事会
(1) 否定期召开会议时编写会议记录?
(2) 否设置审计委员会?
4.权责分配方法
(1) 否制定员工接受关企业营利益突行规范方面政策报知全体员工?
(2) 实现组织目标理功政策求否清楚划分授权责?
(3) 否确定职员工作职责报告关系关限制告知全体职员?
5 理控制办法
(1)理局否明确预算利润财务营目标
(2)否建立计划制度适确认实际业绩差异?
(3)否差异通知关层次理员?
(4)理局否已建立防止未授权接破坏证记录资产程序?
6. 部审计
(1) 企业否建立部审核部门?
(2) 部审计否独立职部门?
(3) 部审计员否提供书面报告?
7. 事政策实务
(1) 员工否具备必知识业务技工作验?
(2) 员工否解工作职责程序?
(3) 否员工进行定期培训职务轮换?
(4) 事变动否少?
调查结:
审计员 审计日期 复核员 复核日期
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