财务审批授权规定
目：
规范财务行加强财务理提高资金效益促进医公司发展坚持执行国家关法律法规财务规章制度基础结合实际情况制定出制度
二适范围：
审批制度适制造部营销部国际部等职中心商品出库货款支付工资发放费报销员工款固定资产购置税金交纳货币资金审批
三容：
出库审批
1审批程序
⑴ 先收款发货情形 办员填写出货清单交部门负责签批交销售会计审核财务负责复核交货运员库房办理产品出库手续
⑵ 先发货收款情形 办员填写出货清单交部门负责签批销售会计确认应收款额交财务负责审核报相应审批权审批（审批权限额度外予批准）办员持审批权审批意见库房办理商品出库手续
2审批权限
未收货款订单累计欠款金额a）10000元(含10000元)销售理批准b）10000元20000元(含20000元)营销中心销售总监批准c）20000元50000营销中心负责批准d）50000总理批准累计欠款金额包含购方规定享信额度双方行约定欠款额度
B 材料结算审批审批
1审批程序
⑴ 货款支付律先办员认真填制付款申请表收款单位付款金额途合号码(附合原件)均详细填列济业务容真实性效性负完全责
⑵ 办员付款申请表交部门负责审核业务合理性真实性签署意见交制造部负责审批
⑶ 财务部负责审核付款申请表济容包括合发票等签署意见交职部总监审批交出纳办理付款手续
2审批权限
⑴ 现结设备物料零星采购单笔次金额50000元（含50000元）报销（账）制造部负责审批50000元总理审批
⑵ 月结材料款金额30万元（含30万元）支付制造部负责审批30万元支付总理审批
C 工资发放（包括员工社会保险费）审批
公司力资源部制作员工工资工资发放表财务部负责复核交公司职中心总监审批
D 费报销审批
1费划分
费报销包括销售费行政理费财务费报销
销售费制度中指物流费广告费业务招费销售员差旅费报关费船运费提单费等
行政理费制度中指办公品费电话费技术开发费员工培训费租赁费修理费总部员工差旅费等
财务费制度中指利息支出金融机构手续费审计费等
2审批程序
费报销员填写费报销单部门负责审核误交职部负责签批费报销单交财务部负责复核职中心总监审批
3审批权限：
公司部门公发生费（含代客户垫付费）单笔次金额3000元（含3000元）职部负责审批金额3000元总理审批
注：1）中工伤事发生费需相应车间行政部理审核
2）应客户承担先司垫付费销售文员需签字确认复印留底
E 款审批权限
1现金款
公司部门公款定注明款事金额预计报销日期等容单笔次3000元（含3000元）先部门负责审核签名职部负责审批3000元总理审批
2支票款
公司部门公办事需支票支单定注明支原单笔次10万元（含10万元）部门负责审核签名职部负责审批10万元总理审批
3特说明 1）现金款审核审批承担连带责
2）现金款款未办理担保手续费报销制度中现金支规定办理
3）未写抬头金额支票款必须办理担保手续员工否予支（写抬头金额外）
F 固定资产购置审批
申请采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产必性计划购置数量固定资产品名规格型号市场询价情况资金源等）采购部负责根公司申请实际情况否购置予审核交制造部负责签批
G 交纳税金审批
月份应缴纳项税金纳税申报会计负责填列交公司财务负责审核交职中心总监签署
H．投标保证金审批权限：
1公司代销商支付投标保证金方款项已公司账情况营销中心负责审批方款项未公司账需公司先行垫付先营销中心负责审核交总理审批
2公司付保证金单笔次金额5万元（含5万元）营销中心负责审批5万元总理审批
I ：
1银行代扣代缴项费需填制付款申请表需报批
2相关联公司需司代垫付款项总理审批
3述未涉款项支付总理审批
四审批责
1审批办必须钢笔签字笔签字签批签票真实性合法性负责
2审批员履行审批权限时应遵守关财制度秉公办事审批事项负责
3审批权履行审批权利时审批权移
五附
1制度解释权公司财务部
2制度签发日起执行原授权制度时废止
3 3
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财务审批授权规定
目：
规范财务行加强财务理提高资金效益促进医公司发展坚持执行国家关法律法规财务规章制度基础结合实际情况制定出制度
二适范围：
审批制度适制造部营销部国际部等职中心商品出库货款支付工资发放费报销员工款固定资产购置税金交纳货币资金审批
三容：
出库审批
1审批程序
⑴ 先收款发货情形 办员填写出货清单交部门负责签批交销售会计审核财务负责复核交货运员库房办理产品出库手续
⑵ 先发货收款情形 办员填写出货清单交部门负责签批销售会计确认应收款额交财务负责审核报相应审批权审批（审批权限额度外予批准）办员持审批权审批意见库房办理商品出库手续
2审批权限
未收货款订单累计欠款金额a）10000元(含10000元)销售理批准b）10000元20000元(含20000元)营销中心销售总监批准c）20000元50000营销中心负责批准d）50000总理批准累计欠款金额包含购方规定享信额度双方行约定欠款额度
B 材料结算审批审批
1审批程序
⑴ 货款支付律先办员认真填制付款申请表收款单位付款金额途合号码(附合原件)均详细填列济业务容真实性效性负完全责
⑵ 办员付款申请表交部门负责审核业务合理性真实性签署意见交制造部负责审批
⑶ 财务部负责审核付款申请表济容包括合发票等签署意见交职部总监审批交出纳办理付款手续
2审批权限
⑴ 现结设备物料零星采购单笔次金额50000元（含50000元）报销（账）制造部负责审批50000元总理审批
⑵ 月结材料款金额30万元（含30万元）支付制造部负责审批30万元支付总理审批
C 工资发放（包括员工社会保险费）审批
公司力资源部制作员工工资工资发放表财务部负责复核交公司职中心总监审批
D 费报销审批
1费划分
费报销包括销售费行政理费财务费报销
销售费制度中指物流费广告费业务招费销售员差旅费报关费船运费提单费等
行政理费制度中指办公品费电话费技术开发费员工培训费租赁费修理费总部员工差旅费等
财务费制度中指利息支出金融机构手续费审计费等
2审批程序
费报销员填写费报销单部门负责审核误交职部负责签批费报销单交财务部负责复核职中心总监审批
3审批权限：
公司部门公发生费（含代客户垫付费）单笔次金额3000元（含3000元）职部负责审批金额3000元总理审批
注：1）中工伤事发生费需相应车间行政部理审核
2）应客户承担先司垫付费销售文员需签字确认复印留底
E 款审批权限
1现金款
公司部门公款定注明款事金额预计报销日期等容单笔次3000元（含3000元）先部门负责审核签名职部负责审批3000元总理审批
2支票款
公司部门公办事需支票支单定注明支原单笔次10万元（含10万元）部门负责审核签名职部负责审批10万元总理审批
3特说明 1）现金款审核审批承担连带责
2）现金款款未办理担保手续费报销制度中现金支规定办理
3）未写抬头金额支票款必须办理担保手续员工否予支（写抬头金额外）
F 固定资产购置审批
申请采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产必性计划购置数量固定资产品名规格型号市场询价情况资金源等）采购部负责根公司申请实际情况否购置予审核交制造部负责签批
G 交纳税金审批
月份应缴纳项税金纳税申报会计负责填列交公司财务负责审核交职中心总监签署
H．投标保证金审批权限：
1公司代销商支付投标保证金方款项已公司账情况营销中心负责审批方款项未公司账需公司先行垫付先营销中心负责审核交总理审批
2公司付保证金单笔次金额5万元（含5万元）营销中心负责审批5万元总理审批
I ：
1银行代扣代缴项费需填制付款申请表需报批
2相关联公司需司代垫付款项总理审批
3述未涉款项支付总理审批
四审批责
1审批办必须钢笔签字笔签字签批签票真实性合法性负责
2审批员履行审批权限时应遵守关财制度秉公办事审批事项负责
3审批权履行审批权利时审批权移
五附
1制度解释权公司财务部
2制度签发日起执行原授权制度时废止
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