仓储保管环节常见内控风险与应对措施

仓储保环节常见控风险应措施

仓储保环节部控制分析
1存问题
（1）入库验收规范
物资采购完成需验收入库部分仓储员验收流形式未严格采购单认真审核物资情况容易导致虚假采购套资金问题货物资验收工作重视难保证物资质量进企业生产造成利影响部分仓储员确认验收误未时登记入库入库信息够准确物资分类理位会导致相关账目混乱
（2）仓储保职责明确
仓储保员职责划分够明确相关分工够合理会导致库存物资挪甚发生盗问题仓储保工作中存保方式问题库存物资理监督够严密进导致物资存储程中发生损坏会导致企业营成增加
（3）出库理严格
物资出库理严格相关领手续完善导致库存物资流失进造成物资成增加影响企业营效益存安全风险物资理果未效进行出库理甚会引发严重安全事
（4）仓储盘点制度健全
前部分企业仓储保工作中缺乏效仓储盘点制度盘点方式合理库存盘盈盘亏变质毁损等问题时发现效解决库存物资入库清单存差异法追究责进造成企业资产流失
（5）处置责明确
仓储保程中部分储存货物处置责够明确仓储理员进行审批时够严格采取效公正方式处置仓储货物相应标准够统理制度落实位仓储保员意报损报废现象较严重仓储货物存流失问题容易发生违法违规处置问题造成估计损失货物采取特殊处置方式危险化学药品处置方法位会引发污染火灾等危害
2工作流程控制点
（1）制定严格入库验收制度
办理物资入库手续时仓储员清点验收货物资采购订单供应商提供货运单购货方发票仔细查验物资规格数量品种等具体情况核误办理物资入库手续物资清点验收时果入库物资订货单货运单购货发票相符采购部门应时联系供应商沟通物资具体情况入库单中准确填写物资名称规格等信息入库物资采取连续编号方式保存便物资进行统理
（2）时做票传递工作
购货发票重外部原始单时做票传递工作免出现票丢失问题根仓储理相关规定求仓储员完成物资验收入库单容填写购货发票相符然购货发票财务联交物资采购办员完成审批财务入账等流程库房记账联应交库房材料会计确保会计准确记录材料明细账重
（3）针单全物资采取期末暂估入库制度
根财务制度相关规定已完成验收入库物资果相应单文件够完整正常流程进行报销入账应暂估价格办理入库相关规定期末入库物资发票缺失需根入库单编制两份暂估入库物资明细表份作物资暂估入账份交财务作暂估入账确保存货财务账面数实际库存数致
（4）定期盘点库存物资
定期盘点库存物资确保库存物资信息真实完整效提升库存物资决策质量时仓储员应采取定期盘点方式充分掌握库存物资情况月末库存材料会计库员财务部门成会计进行账针中存问题时查找纠正
（5）加强监督检查工作
落实仓储物品处置责针仓储物品毁损报废等情况时处理审批程序办理相应手续进步保障仓储物品效存放需加强监督检查工作监督检查仓储条件做查验记录相应财务审计部门开展定期存货检查抽查入库出库等相关账目记录确保账账相符账实相符监督检查程中加强仓储保员工作情况排查否存违规违法办理存储相关业务等问题通监督检查工作进步加强部控制确保仓储保工作效开展

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