年度审计工作理计划
指导思想
牢固树立审计促进公司治理审计理念坚持服务局围绕中心突出重点工作方针寓服务监督寓帮助促进充分发挥部审计济安全健康运行免疫功促进集团济稳高效发展
二工作目标
紧紧围绕集团委董事局提出集团2024年济工作目标认真履行集团董事局赋予职责全面监督财务收支真实合法效益突出重点领域重点项目重点资金重点环节更新观念创新机制加力度审查重违法违规问题时更加注重部审计工作重心事查处转程控制监督促进程治理机制制度层面揭示问题提出建议改善企业营理提高企业持续发展力
三工作措施
()深化监督进步强化审计评价职揭示资源配置合规性效益性
审计根命协保证企业业务战略集团总体战略保持致性够集团发展战略求制订规划分配资源保证集团战略框架资源化配置中审计应充分发挥监督职监督深度广度功夫效评价企业战略制订致性资源利合规性效益性发现否存游离集团战略外营行否存合规占资源否存资源闲置浪费等诸类均应该通合法审计监督予揭示促进集团资源更优化分配
(二)突出重点进步加专项审计力度
2024年集团审计部常规审计工作开展基础针性重点开展方面专项审计工作希达两方面目标通审计发现问题分析问题解决问题提高企业理水促进企业完善二总结实践便效推广利
1理流程审计理流程合理科学健全规范决定企业运作否畅效率程度规避企业种风险完善财务操作理流程够规避定金融风险完善投资决策流程够规避定投资失误风险完善生产理流程规避定产品质量风险理流程进行审计重点检查企业理流程否健全规范特检查项重决策否必讨审批程序走程序守规守规限度控制风险发生
2投资效益审计投资扩张企业发展普遍模式集团目前快速发展重途径时投资失误企业带危机企业营理中风险投资效益进行审计投资活动进行全方位事踪投资购项目发现选择评估证审批决策建设投产者重组整合产出效益预期效益较差异差异发生原等等投资效益审计着眼点仅发现投资理中问题重视总结推广实践集团投资理丰富实践成享形资产
3采购供应链审计采购供应链理企业价值创造重环节企业成控制重环节企业利益攸关重环节采购供应链理水高低会直接影响企业营成效益采购理缺失会企业带重损失甚导致企业发生重营风险重视加强采购供应链理企业部控制关键节点采购供应链理进行审计目推动企业完善采购供应链理制度规范采购员行准健全采购供应活动文档记录采购供应理更加效率效益性
(三)更新思维进步加强审计咨询服务职寓帮助监督切实提高企业运营效率效益
集团审计部求审计员开展审计程中应摒弃传统审计理念时俱进加强审计理研究审计方法创新推进部审计职单纯监督监督服务重转变服务企业提高企业理水作重工作容通审计发现审计评价帮助企业增强风险意识时识潜风险效防范风险发生建立健全风险控制机制二通审计测试帮助企业增强流程造意识时发现流程制定程中冗长效率低问题提高流程运行效益三通审计总结实践帮助企业项目运作方面少走弯路减少机会成投入
(四)建章立制进步强化审计工作规范性提高审计工作质量
着系列审计制度出台集团审计工作已逐步走制度化规范化发展道路通制度建立明确预防机制监督机制纠错机制通制度指导审计执业提高审计效率保证审计质量二制度理审计行结果明确责惩前毖保证审计结果落实审计成果效转化2024年集团审计部进步梳理审计业务流程控制风险导监督环节力气预防环节功夫断完善审计新领域执行规提高审计效果
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指导思想
牢固树立审计促进公司治理审计理念坚持服务局围绕中心突出重点工作方针寓服务监督寓帮助促进充分发挥部审计济安全健康运行免疫功促进集团济稳高效发展
二工作目标
紧紧围绕集团委董事局提出集团2024年济工作目标认真履行集团董事局赋予职责全面监督财务收支真实合法效益突出重点领域重点项目重点资金重点环节更新观念创新机制加力度审查重违法违规问题时更加注重部审计工作重心事查处转程控制监督促进程治理机制制度层面揭示问题提出建议改善企业营理提高企业持续发展力
三工作措施
()深化监督进步强化审计评价职揭示资源配置合规性效益性
审计根命协保证企业业务战略集团总体战略保持致性够集团发展战略求制订规划分配资源保证集团战略框架资源化配置中审计应充分发挥监督职监督深度广度功夫效评价企业战略制订致性资源利合规性效益性发现否存游离集团战略外营行否存合规占资源否存资源闲置浪费等诸类均应该通合法审计监督予揭示促进集团资源更优化分配
(二)突出重点进步加专项审计力度
2024年集团审计部常规审计工作开展基础针性重点开展方面专项审计工作希达两方面目标通审计发现问题分析问题解决问题提高企业理水促进企业完善二总结实践便效推广利
1理流程审计理流程合理科学健全规范决定企业运作否畅效率程度规避企业种风险完善财务操作理流程够规避定金融风险完善投资决策流程够规避定投资失误风险完善生产理流程规避定产品质量风险理流程进行审计重点检查企业理流程否健全规范特检查项重决策否必讨审批程序走程序守规守规限度控制风险发生
2投资效益审计投资扩张企业发展普遍模式集团目前快速发展重途径时投资失误企业带危机企业营理中风险投资效益进行审计投资活动进行全方位事踪投资购项目发现选择评估证审批决策建设投产者重组整合产出效益预期效益较差异差异发生原等等投资效益审计着眼点仅发现投资理中问题重视总结推广实践集团投资理丰富实践成享形资产
3采购供应链审计采购供应链理企业价值创造重环节企业成控制重环节企业利益攸关重环节采购供应链理水高低会直接影响企业营成效益采购理缺失会企业带重损失甚导致企业发生重营风险重视加强采购供应链理企业部控制关键节点采购供应链理进行审计目推动企业完善采购供应链理制度规范采购员行准健全采购供应活动文档记录采购供应理更加效率效益性
(三)更新思维进步加强审计咨询服务职寓帮助监督切实提高企业运营效率效益
集团审计部求审计员开展审计程中应摒弃传统审计理念时俱进加强审计理研究审计方法创新推进部审计职单纯监督监督服务重转变服务企业提高企业理水作重工作容通审计发现审计评价帮助企业增强风险意识时识潜风险效防范风险发生建立健全风险控制机制二通审计测试帮助企业增强流程造意识时发现流程制定程中冗长效率低问题提高流程运行效益三通审计总结实践帮助企业项目运作方面少走弯路减少机会成投入
(四)建章立制进步强化审计工作规范性提高审计工作质量
着系列审计制度出台集团审计工作已逐步走制度化规范化发展道路通制度建立明确预防机制监督机制纠错机制通制度指导审计执业提高审计效率保证审计质量二制度理审计行结果明确责惩前毖保证审计结果落实审计成果效转化2024年集团审计部进步梳理审计业务流程控制风险导监督环节力气预防环节功夫断完善审计新领域执行规提高审计效果
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