关企业审计问题清单模版
相关政策规划执行
（）执行国家省市政策措施位
1未求时民营企业中企业逾期账款
2未时处置已列入僵尸企业名单企业
3未完成达扶贫结消薄弱村务
4未时完成市凤凰行动计划（浙江金融强省计划）
5未时完成企业层级压缩
6未省市领导求完成务
（二）集团五年规划指标目标未完成
1集团十三五规划重指标未完成
2集团十三五产业政策未执行位
3集团信息化规划务未完成
二法治理结构
（三）法治理结构完善
1监事会设立履职位职工代表职工代表未通公司职代会选举未工商登记机关备案未召开监事会未履行监事会职责
2外部独立董事理办法未执行位
3董事会数未达法定数
4未建立董事会议事规监事会议事规
三投资理
（四）投资决策转程序合规
1事项已委会审议未董事会决议直接执行委会决议出资
2级子公司未集团董事会意擅投资决策集团董事会意补资料隐瞒先行投资问题
3转资产未评估公开挂牌
4转资产评估评估报告种评估方法
（五）未规定子公司提供担保
1非全资子公司（股东民企）提供全额担保
2省属企业非国企业提供担保业务
3高负债高风险低盈利现金流差单位提供担保
4实质性业务关系企事业单位提供担保
（六）违规持股
1违规持级单位股份
四资金
（七）资金存放合规
1单位资金未进行竞争性存放
2购买理财产品未三重决策
（八）银行账户开户
1银行账户开立
2部分银行账户长期余额少
3开立银行未集团审批
（九）兼容职务担
1会计保网银U盾密码
2会计出纳实际履行会计出纳两职责未实际复核
（十）设立金库
1收入入账
2虚列支出套现
3单位收入存入账户
（十）违规款
1属企业存股东（高）违规企业款
2备金长期
五资产理
（十二）房产车辆理规范
1房产闲置
2房产出租未公开招标
3账实符
4权属符
5已参加房改公租房价格租房
6存账外房产车辆未入账
7资产未定期盘点账实符
六违规公务支出公款消费兼职返聘
（十三）违反中央八项规定实施细精神问题
1违规列支烟超标酒购物卡土特产超标礼品
2招费招清单仅发票现金支付发票连号说明真实合理
3工资总额外发放福利包括通讯费补贴车贴节费等
4办公室面积超标者城两处办公场
5花巨资举办团拜会
6超标准组织职工旅游
7超标准坐交通工具包括坐飞机公务舱动车高铁商务座等座
8公务费沉属单位协会
9公务车未定点修理修理费明细未车卡加油车记录
（十四）违规出国（境）问题
1超标准坐飞机公务舱
2沉出国（境）费
3超标准报销出国（境）费国（境）费
4擅变更出国（境）线路
5持私证件出国（境）
（十五）违规兼职返聘
1未审批备案企业持股份兼职
2违规退休返聘
七会计利润实少缴税
（十六）少计提减值准备
1应收债权未足额计提减值准备
2土资产未计提折旧
3商誉未定期进行减值测试计提减值准备
4存货未计提减值准备
5外投资未计提减值准备
（十七）潜亏挂账
1亏损挂账未时转费
2已发货实现销售商品挂账未计提坏账准备
（十八）合范围正确
子公司合范围正确未控制基础实际控制（董事会数未占数等）盈利子公司
纳入合实际控制亏损子公司纳入合造成反映收入规模少计亏损
（十九）少缴税
1工资列入福利费少缴福利费税
2签订合增加净资产少缴印花税
3投资限合伙公司分税前投资收益未缴企业税
八工程项目理
（二十）招投标规范
1未规定招标
2违规串标
3招标程合理存舞弊
4项目违规承包
九损失问责整改情况
（二十）资产损失未追责
造成投资债权损失相关员未追究责
（二十二）未时整改
1审计报告事项未时整改虚假整改
2集团部审计报告整改位
3单位部巡察报告整改位
十工会相关问题
（二十三）工会违规列支
1发放现金春游费
2列支家属疗休养费
3违规奖励发放购物卡书卡等充值卡
4年发放慰问品支出例超规定发放次数超规定竞技类活动获奖数活动费标准高
5发放现金节费
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相关政策规划执行
（）执行国家省市政策措施位
1未求时民营企业中企业逾期账款
2未时处置已列入僵尸企业名单企业
3未完成达扶贫结消薄弱村务
4未时完成市凤凰行动计划（浙江金融强省计划）
5未时完成企业层级压缩
6未省市领导求完成务
（二）集团五年规划指标目标未完成
1集团十三五规划重指标未完成
2集团十三五产业政策未执行位
3集团信息化规划务未完成
二法治理结构
（三）法治理结构完善
1监事会设立履职位职工代表职工代表未通公司职代会选举未工商登记机关备案未召开监事会未履行监事会职责
2外部独立董事理办法未执行位
3董事会数未达法定数
4未建立董事会议事规监事会议事规
三投资理
（四）投资决策转程序合规
1事项已委会审议未董事会决议直接执行委会决议出资
2级子公司未集团董事会意擅投资决策集团董事会意补资料隐瞒先行投资问题
3转资产未评估公开挂牌
4转资产评估评估报告种评估方法
（五）未规定子公司提供担保
1非全资子公司（股东民企）提供全额担保
2省属企业非国企业提供担保业务
3高负债高风险低盈利现金流差单位提供担保
4实质性业务关系企事业单位提供担保
（六）违规持股
1违规持级单位股份
四资金
（七）资金存放合规
1单位资金未进行竞争性存放
2购买理财产品未三重决策
（八）银行账户开户
1银行账户开立
2部分银行账户长期余额少
3开立银行未集团审批
（九）兼容职务担
1会计保网银U盾密码
2会计出纳实际履行会计出纳两职责未实际复核
（十）设立金库
1收入入账
2虚列支出套现
3单位收入存入账户
（十）违规款
1属企业存股东（高）违规企业款
2备金长期
五资产理
（十二）房产车辆理规范
1房产闲置
2房产出租未公开招标
3账实符
4权属符
5已参加房改公租房价格租房
6存账外房产车辆未入账
7资产未定期盘点账实符
六违规公务支出公款消费兼职返聘
（十三）违反中央八项规定实施细精神问题
1违规列支烟超标酒购物卡土特产超标礼品
2招费招清单仅发票现金支付发票连号说明真实合理
3工资总额外发放福利包括通讯费补贴车贴节费等
4办公室面积超标者城两处办公场
5花巨资举办团拜会
6超标准组织职工旅游
7超标准坐交通工具包括坐飞机公务舱动车高铁商务座等座
8公务费沉属单位协会
9公务车未定点修理修理费明细未车卡加油车记录
（十四）违规出国（境）问题
1超标准坐飞机公务舱
2沉出国（境）费
3超标准报销出国（境）费国（境）费
4擅变更出国（境）线路
5持私证件出国（境）
（十五）违规兼职返聘
1未审批备案企业持股份兼职
2违规退休返聘
七会计利润实少缴税
（十六）少计提减值准备
1应收债权未足额计提减值准备
2土资产未计提折旧
3商誉未定期进行减值测试计提减值准备
4存货未计提减值准备
5外投资未计提减值准备
（十七）潜亏挂账
1亏损挂账未时转费
2已发货实现销售商品挂账未计提坏账准备
（十八）合范围正确
子公司合范围正确未控制基础实际控制（董事会数未占数等）盈利子公司
纳入合实际控制亏损子公司纳入合造成反映收入规模少计亏损
（十九）少缴税
1工资列入福利费少缴福利费税
2签订合增加净资产少缴印花税
3投资限合伙公司分税前投资收益未缴企业税
八工程项目理
（二十）招投标规范
1未规定招标
2违规串标
3招标程合理存舞弊
4项目违规承包
九损失问责整改情况
（二十）资产损失未追责
造成投资债权损失相关员未追究责
（二十二）未时整改
1审计报告事项未时整改虚假整改
2集团部审计报告整改位
3单位部巡察报告整改位
十工会相关问题
（二十三）工会违规列支
1发放现金春游费
2列支家属疗休养费
3违规奖励发放购物卡书卡等充值卡
4年发放慰问品支出例超规定发放次数超规定竞技类活动获奖数活动费标准高
5发放现金节费
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