餐饮理集团限公司
财 务 理 制 度
财务理制度目录
页码
总
1
第部份 财务会计制度
1
财务总监会计员出纳员核算员工作职责
1
（）财务总监工作职责
1
（二）会计员工作职责
4
（三）出纳员工作职责
5
（四）核算员工作职责
6
二财务计划理规定
7
三会计核算理规定
9
四货币资金理规定
10
（）现金理规定
10
（二）银行存款理规定
11
（三）支理规定
14
五应收帐款理规定
16
（）应收帐款计算
16
（二）结帐收款
17
（三）催收贷款
17
第二部份 收银理制度
19
收银员收银职责
19
（）餐厅收银员职责
19
（二）餐厅收银职责
21
二餐厅结帐程序
22
三挂帐签单制度
25
第三部份 仓库理制度
26
建立勤仓库
26
（）计算库房面积
26
（二）仓库温度湿度求
26
（三）仓库明求
27
（四）仓库通风求
27
（五）设备器材求
27
二仓库仓库员职责
28
（）仓库职责
28
（二）仓库员职责
29
三仓库理制度
30
（）物料分类
30
（二）物料验收
30
（三）入库存放
30
（四）保抽查
31
（五）物资领发
31
（六）盘点
32
（七）记帐
32
（八）建立档案制度
33
四仓库验收工作程序
34
（）验收标准
34
（二）原料验收程序
34
五仓库库房理规定
42
六酒吧理制度
43
第四部份 采购理制度
45
采购部理采购员职责
45
（）采购部理职责
45
（二）采购员职责
47
二采购理制度
48
（）采购计划编制审批
48
（二）申购单提出程序审批
48
（三）物资采购
49
（四）物资验收入库
49
（五）报销付款程序
49
（六）定价程序
50
（七）退换货程序
50
（八）新货物样品鉴定程序
51
第五部份 制度
52
公司交际接制度
52
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
53
第六部份 附
55
总
制度根中华民国外商投资企业法中华民国公司法中华民国会计法财务通会计准企业会计制度等法律法规规定结合公司具体情况制订
制度规定公司部门工作员营活动业务工作中遵循公司项工作营活动均法律法规规定利进行促营活动规范化制度化标准化确保公司利运作断发展
第部份 财务会计制度
财务总监会计员出纳员核算员工作职责
（） 财务总监工作职责
1 董事会负责负责全公司济核算工作组织编制审核会计统计报表时组织编制财务预算决算董事会总理汇报
2 做项资金计划衡理掌握项资金运调剂业务部门需资金保证业务活动利运作
3 负责审核项开支包括项开支否公司正常支出理济开支权限否超标超出总理审批权限须报董事会批准方支付研究合理掌握成费水
4 督促关员抓紧应收帐款催收工作加速资金回笼
5 月组织次全面检查库存现金备金情况（包括收款岗位库存现金备金）月负责组织仓库物资抽杳盘点检查负责组织业务部门（厨房酒吧收银楼面）物资检查盘点检查督促仓库业务部门做帐帐相符帐证相符帐实相符
6 负责财税金融工商会计师事务等部门联系密切部门关系准时提交符合政府部门求会计统计报表交纳种税费
7 参加总理召开例会营班子齐编制理目标预算表实际营业中完成情况计划详细较找出差距协助总理作出营决策制定成费控制方案贯彻执行
8 监督采购员否采购制度采购计划质量时完成审查采购物资否定价采购检查采购员采购业务中否遵纪守法
9 检查督促财务员认真执行项财务规章制度监督财务员制度处理公司帐务
10 保存酒家关财务工作方面文件资料合协议督促部门员工完整保存企业切帐册报表证
11 负责部门员工业务培训工作岗位员工熟练掌握岗位业务知识规范环节程序做法独立胜职工作
12 负责审查记帐证完整性合法包括科目应关系贷否衡数字否相等项目时审核原始单合法性等
13 真实合理定价组起制定期货物采购价格效监督
14 监督会计部门准确计算（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部毛利率月毛利率进行分析发现问题马报总厨便快解决
（二） 会计员工作职责
1 济业务办理收支结算时必须财务理制度开支标准等规定严格进行审查包括容途审批手续原始单金额码等填制相应记帐证
2 根已审核记帐证逐进行登帐时帐月终必须做月结工作
3 负责财产账务理季帐核实物做帐实相符发现符必须查明原汇报
4 负责原材料核算天时统计收货领货日报表十天期计算领部门（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部成计算部毛利率求出月成率
5 定期参仓库业务部门盘点检查类物资仓储库存情况发现问题时查明原汇报
6 负责理发票收建立发票收部控制系统发票收足时补充领合符手续发现遗失偷盗时汇报报警完发票收副进行核缴加强发票收理
7 断学业务知识提高身业务水提高工作效率
（三） 出纳员工作职责
1 负责全酒家现金转帐票收付工作天收入现金转帐票天午四时前送存银行积压
2 记录现金日记帐银行存款日记帐记帐规定结出页贷发生额累计总数天余额日清月结
3 月核银行帐单做出未达帐项调整表调整帐目总分类核
4 天根帐薄发生额余额编制现金银行存款收付日报表送财务总监审阅
5 办理报销单会计审查程序重新审核外须财务总监审批予付款手续完备未财务总监签批单律拒绝支付
6 严格遵守现金理制度支票规定库存现金规定限额执行挪库存现金白头单抵库
7 负责银行外汇理部门联系办理关结算事项
8 根财务总监指令抽查部门出纳员库存现金收款员业务周转金做检查报告进行汇报
（四） 核算员工作职责
1 认真复核收款点营业报表帐单发现差错时纠正保证酒家营业收入帐目准确已复核报表均须签名示负责
2 营业日报表纸带致项数目准确左右相等单齐全盖餐厅关专章收款员签名检查结帐单收少收检查酒家部员接越权签单接越权签折头发现问题分清责报总理追究责
3 签单挂帐帐单客签名留挂帐单位详细名称联系电话结帐单点菜单齐全关理签名批准餐厅收款员遗失帐单餐厅理出具证明稽核扣罚事
4 餐单改数原说明签名作废帐单原说明签名三联单齐全餐单数目发现差错应查明原扣罚事
5 负责编制日营业汇总报表福食工作餐等日报旬月报表
6 断完善核算制度加强培训提高业务素质提高工作效率
二财务计划理规定
1 根董事会总理酒家济活动安排计划期客源货源外价格变化情况报告期计划执行情况预计完成情况作出评估分析审定
2 董事会审定酒家财务计划业务部门营范围计划期诸素历史资料参考部门年初报计划分摊酒家计划指标达业务部门执行计划确定达原予变动确特殊情况须半年调整
3 财务计划分年度计划季度计划年度计划酒家年十二月旬业务部门年十月旬编制季度计划酒家季度末月旬业务部门季末月中旬
业务部门应根酒家审查批复计划指标结合部门具体情况月摊销务指标作部门月指标检查尺度酒家业务部门计划检查季进行全年清算
4 方便酒家营收支标准符合总理董事会求做增收节支强调计划办事确定财务计划应包括容：
总 部：营业计划费计划利润计划偿债务计划利润分配计划基建计划
营业部：推销计划售价计划婚宴团体餐计划
厨 房：出品计划燃料品计划职工饭堂收支计划
仓部：采购部食品原料商品采购计划库存计划
事部：品计划品采购计划
工程部：设备维修更新购置计划
保安部：消防安全品计划
布 草：布草计划
三会计核算理规定
1 原始证会计证帐簿设置会计档案理执行会计工作理规范规定具体求
2 会计科目设置会计核算程序方法执行财务通财会计准企业会计制度规定具体求
四货币资金理规定
（） 现金理规定
1 库存现金理规定
根酒家业务范围营活动特点库存现金定壹万元民币外币计算拆汇率民币值视民币计入库存现金限额中超限额部分天存入银行规定范围特殊情况业务收入现金中直接坐支
业务部门库存现金者备金业务部门提出限额意见报财务部审核批准定案
2 现金支付范围
（1） 发放员工工工资补贴福利补贴退职金支付出差员必须携带出差费暂款
（2） 城乡转帐单位购买物品农贸市场购买酒店必须鲜活类货物货物支付零星劳务报酬
（3） 酒家员工办理项公务发生费报销暂款
（4） 转帐起点零星开支
3 现金收付手续规定
（1） 收付现金必须认真详细审查现金收付证否符合规定手续审核开支否符合制度规定领导否已批准开支证否员审核否已办证明签章否齐全合法原始证
（2） 采购支付现金超二万元支须董事会批准非公司业务支出款金额须董事会批准
（3） 收付现金必须认真清点点数点数制定复核制度防差错线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
（4） 严禁营业期间柜台面点收现金营业员收款员送缴出纳收付现金必须柜台点数防意外事发生
（5） 收付现金必须发票收付款单原始证加盖日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根记帐证登记现金日记帐
（6） 会计员应常核现金数额检查出纳库存现金情况保证现金帐存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作记录时列帐应查明原确定责规定审批权限核批处理
（7） 部门核交柜组找零零星支付业务周转金月盘点次外应定期抽查
（二） 银行存款理规定
1 帐户银行支票理：
酒家银行开具存贷款帐户酒家外业
务结算资金帐户出出租单位公司开户行购买支票出纳员视现金专门保开出空头票代开票做套现错填作废支票应统保注明作废注销字样会计持统销毁交回开户行处理
2 支票挂失理：
支票持失误遗失效支票应时通知财务部负责财务部应立开户行联系申请挂失止付时刊登遗失声明
3 银行预留印章理：
银行开立结算户预留印章包括财务专章法私章出纳员私章预留印章应分开专分财务专章财务总监保法私章应法代表指派专保出纳员私章保
4 资金审批制度
严肃资金理合理安排资金须建立套健全资金审批制度
A：公司部间资金调拨包括帐户间调拨提取备金等财务总监签字方办理
B：属酒家常性支出二万元（正常货款水电煤气费电话费工资等）属酒家非常性支出壹仟元
（交际接非材料成物资购置杂项支出等）总理签名报帐
C：超出常性支出二万非常性支出壹仟元须董事会意方支付交财务总监审查备案安排资金计划
5 支票限额理
确定付款金额单位款项支票申请书般予确特殊原非原出纳行出纳支付
6 银行收入理
业务部门收取收入款项收回单位款项等出纳员收支票天应送存银行进帐回单交会计入帐处理通银行汇款收取款项出纳员银行入帐单开出收款单联交业务部门查联连进帐证交会计入帐
7 银行支出理
会计根合发票验货清单资金审批程序进行付款处理编制银行存款付款证签章交会计审核员审核编号交会计总监签章确认交出纳员开出支票付款支票存根应填写清楚办备注栏签收作会计证附件
8 出纳员天根银行存款收付证序号帐户分登记银行存款日记帐结算日收付总额余额定期银行帐单核余额月末应帐户银行帐单编制银行余额调节表核总帐日记帐余额发现符应时查明原做出处理
9 出纳员分银行预留印章关员事应事先办理清缴手续办时交接手续出纳员工作变动调离岗位时应做交接手续期间帐目负限责
10 出纳员应天编制银行现金余额表次日午班时交财务总监便安排资金计划
（三） 支理规定
1 支原
营理需审查批准办理支律予支
2 支手续规定
（1） 支均须填写支单写明时间期限金额原附件加附件计划单申请单等报财务部审核
（2） 支需财务部审批权限报批批准方办理支
（3） 办事员支办理公务必须三天财务部办理
报销核销帐务拖延否财务部予追查
3 支种类审批权限
（1） 采购款
采购款须附采购计划单申购单注明采购材料名称规格数量金额等审批权限*采购材料二万元总理审批*采购材料二万元董事会审批
（2） 差旅费办理公务费款
差旅费款办理公务费款壹仟元总理审批：*款金额壹仟元董事会审批
（3） 部门周转金备金款
工作需部门需周转金部门申请报财务部意报总理批准工作需须支般予支确困难报董事会批准
支次扣减款金额余款支付
五应收帐款理规定
应收帐款指客户申请酒家批准意限额酒家签单挂帐消费款项
（） 应收帐款计算
1 应收帐款必须双方签订协议基准进行计算
（1） 核客户签名式样
（2） 核单位名称
（3） 核协议条件包括限额折扣付款期限等
2 复核消费帐单
（1） 复核客户次消费帐单数量金额计算否正确
（2） 须折扣否折扣折方式（全单部份）否正确
（3） 复核事项包括签名联系方式否正确
3 登记签单簿卡类保存帐单
（1） 计算正确挂帐单登记入挂帐登记簿
（2） 计算正确挂帐单登记入挂帐登记卡
（3） 单位分类帐单时间序保帐单放入袋中
（4） 登记帐单时发现超出限额应时通知营业部门负责处理
4 应收帐款月结
（1） 会计部门月应准确结出客户挂帐情况金额
（2） 编制应收帐款明细表报总理董事会挂帐单位负责关员
（3） 编制帐龄分析突出重点欠帐客户重点处理
（4） 必时客户发出月结单
（二） 结帐收款
1 营业部门收银应配合财务部通知客户付款
2 电话联系客户前门收款等形式客户结帐
3 备齐结帐需结算单（包括点菜单酒水单结帐单等）发票
4 客户付款（现金支票）结帐单正联发票正联收客户
5收款情况负责汇报
（三） 催收货款
1 电话催收
（1）月结超规定付款限期时财务部营业部收银应方联系通知客户时付款
（2）客户相议时期末付款应进行次催收
（3）次催收末付款客户应时情况汇报总理董事会
2门催收
（1）次电话催收末付款客户须门追收
（2）财务部门关负责应方财务部门联系门追收
（3）寄催款通知单月结单客户财务部
3发律师函
（1）发律师函须董事会意方进行
（2）请律师常法律顾问起草律师函寄欠款客户
（3）次电话追收门追收
4法院起诉
（1）法院起诉必须董事会意
（2）律师指导准备种法律文件评估胜算机率
（3）提起诉状等法院裁决
（4）根法院裁决客户收款
第二部分 收银理制度
收银员收银职责
（） 餐厅收银员职责
1 提前岗做营业前收款切准备工作
2 心操作电脑收银机计算器验钞机等设备
做清洁保养工作
3 负责点菜单价酒家规定售价时快速准确计价必须执行计价复核规定名收银员复核减少差错确保张结帐单准确误
4 埋单进机准确印项收费帐单时快捷收妥客应付款项收款中做快准做错收漏收种钞票卡票必须验明真假签单结帐者必须
5 熟悉收款业务掌握结帐方法程序（菜点酒水饮料价格现金信卡支票签单等方法）
6 日市收入现金必须切实执行长缴短补规定长补短发现长款短款必须实领导汇报
7 备周转金必须天天核白条抵库切营业收入现金准坐支未财务部批准营业收入出支付部门
8 日市收入现款票必须帐单核相符入厨
单帐单存根整理钉填写营业日报表交稽核核实
9 日夜市收市总理清机收银员现金支票帐单汇总锁入保险箱交总理锁入保险柜次日须时夜市收款钱箱保险柜取出送交财务部出纳员面点清手续清楚
10 注意仪容整洁搞规定段卫生
（二） 餐厅收银职责
1 检查收款岗收款员否准时岗否做日收款准备工作认真处理收款业务工作中出现问题时汇报
2 建立收款员档案位收款员时方面表现记录定期评估评估意见汇报
3 时注意收款点仪容仪表勤巡岗（定期检查便时发现问题）勤抓纪律考勤注意检查员工违反班时间书报串岗规定
4 合理安排员班时间班次便缺手情况灵活调动致影响工作
5 星期进行二次培训容针时工作出现问题操作处理方法进行详细讲解餐厅工作程序收款操作进行必复讲解加深印象定期检查考核
二 餐厅结帐程序
餐厅结帐程序规范客服务员收银员结帐环节遵循业务工作程序
（）标准：
1确保帐单金额客食品饮料价格相符
2客付现金应面点清信卡支付应接受酒店受理信卡签单记帐应征总理意支票付款
（二）程序：
1现金结帐程序
（1）客求结帐时服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签字快速核放帐夹托盘送交客
（2）酒家规定客付现金金额超2000元帐单理埋单超3000元帐单总理行政理副总理埋单
（3）客付帐单疑问时负责耐心解释
（4）客付现金楼面部长级理钱送收款台收
银员收款找零收银员帐单加盖现金收讫章开出发票加盖已开发票章
（5）楼面部长找零客发票收送客致谢
2信卡结帐程序
（1）服务员应解酒家餐厅接受信卡种类
（2）客示意结帐时服务员应迅速收款台取客帐单取帐单时应帐单签名快速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签字
（4）帐单信卡客身份证交收款台
（5）收款台收信卡列方式办理：a查卡效日期查黑名单黑名单名应拒收b辘卡c压印签购单填服务员交客请客签字（签名身份证号码）
（6）签字签购单送回收款台
（7）收银员核签字服务员监帐单加盖信卡收讫章开出发票加盖已开发票章
（8）服务员信卡签购单客联帐单首联发票身份证交客客致谢
3支票结帐程序
（1）客求支票结帐时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取类帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签署付款单位名称联系电话付款姓名支票帐单付款身份证交收款台
（4）收银员收支票列方式办理：a检查票面填写否正确年月日否写抬头否收款单位全称金额否正确B印鉴必须付款单位财务专章细章盖印否清晰涂改C帐号否专数码章印破损等误收取支票服务员监帐单加盖支票收讫章开出发票加盖已开发票章
4 签单程序
（1） 客求签单时服务员应征总理意
（2） 服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3） 客签单时应规定核客签字（包括客姓名单位名称联系电话）客第次求签单时总理意应办理签单信审批手续
（4） 签单时般发票收款时客发票
（5） 客签完单服务员应客致谢然迅速签字帐单送交收款台
三挂帐签单制度
（1） 集团公司部签单外外单位酒家签单挂帐均须酒家提出申请提供担保担保签订协议总理意加盖酒家公章生效挂帐协议送财务部存档
（2） 时挂帐必须部门理理员提供担保总理签名认催收时挂帐担保全面负责保证15天结帐
（3） 收银员办理挂帐时应严格遵守规定合符规定予挂帐违反操作规程导致酒家损失追究办责
第三部分 仓库理制度
建立勤仓库
理想仓库位置应设原材料验收处厨房间三者离越越样减少原材料搬运距离减少流物料拥挤避免延误原材料供应
（）计算库房面积
根酒家实际储备量需求确定仓库面积般维持两星期营业原材料储备作前提面积约150方米
类库房面积分配
仓库分类
总面积（方米）
占总面积百分
应分配面积（方米）
干货仓库
150
34
50
肉类冷冻库
150
10
15
米面粉库
150
8
12
酒类饮料库
150
20
30
瓷器品库
150
10
15
印刷品库
150
11
17
走道等面积
150
7
11
（二）仓库温度湿度求
1 干货仓库：需供热制冷设备佳湿度15℃20℃选择较清爽凉快点
2 肉类冷冻库：冻藏温度应18℃稳定冻藏原材料保存限期般超三月货仓佳湿度1520℃左右湿度会影响食品原材料储存时间长短质量高低湿度太微生物容易繁殖原材料回迅速变质湿度会引起食物干缩失鲜原材料湿度求样
（三）仓库明求
强烈光原材料保存利仓库玻璃门窗应量毛玻璃选工明时应选冷光灯亮度方米23瓦宜
（四）仓库通风求
仓库应保持空气流通种仓库原材料存放贴墙直接堆放堆放密
（五）设备器材求
1 货架：货架应定高度提高单位面积效率干货仓库 宜结实钢质铁质货架调节搁板高度适应原材料存放需冻藏库货架锈钢
2 容器：散装原材料必须相应密封防虫锈钢容器盛装容器标明原材料信息
3 搬运工具：仓库应金属手推车搬运较重货物配备坚固手扶梯存取较高位置货物
4 称量工具：仓库应配精确度称量工具磅称台秤电子称等便正确掌握物料重量
5 设备：防盗报警装置等
二仓库仓库员职责
（） 仓职责
1总理财务总监负责负责仓库部全面工作
2解掌握酒店需种物资名称型号规格单价途产供应商
3解掌握市场行情酒店物料质量规格求实行验收制度
4检查物资领发否帐卡相符帐帐相符帐实相符
5熟悉掌握饭店类仓库物资库存情况存放位置存放方法做勤督导勤巡查保证物资库存安全防火防盗防虫蛀鼠咬防霉烂变质负检查督导重责
6加强部员工进行培训部属素质业务力负提高责
7财务总监总理汇报工作
（二） 仓员职责
1根酒家物资质量规格求物资进行严格验收
2负责仓库物资收发保等工作负重责
3熟悉物品名称商标规格品种单价途存放位置
4物资收发保做手续完备帐目清楚
5常物品料低值易耗品仓库时提醒采购员计划采购保证供应积压物品时报告关领导进行处理
三仓库理制度
（）物料分类：
酒家物料总说分a原料—干货类b原料—湿货类c酒水香烟类d燃料类e物料品类五类干类
（二）物料验收
a 仓员采购员购回供应商送货物料少等进行验收做：
——发票送货单实物名称型号规格数量等相符时验收
——购进食品原材料油味料鲜收味道正收
——发票送货单实物量相符名称型号规格相符实际验收
b 验收根发票送货单列明物品名称型号规格单位单价数量金额填写验收单（直调单入库单）关员包括客户验收制单司磅批准相关验收单签字加盖仓库章
c 直调单式四联中份留仓库记帐份交材料会计份交采购员供应商份交调入部门
（三） 入库存放
1验收物资直拨外律进仓保
2进仓物料律物料名称型号品种规格等集中固定位置堆放堆入五五成堆四号定位方法条理注意整齐美观放挤压物品层架放
3 库存物品逐项建立登记卡片物料进仓时卡片数加发出时数减结出余数卡片固定物品正前方中间显眼处
（四） 保抽查
1 库存物资认真勤检查防虫蛀防鼠咬防霉料变质物资损耗降低限度
2抽查：
——仓员身常类物资进行抽查检查实物卡片记帐否相符符者时查
——材料会计关员常仓库物资进行抽查检查否帐物相符帐卡相符帐帐相符
（五） 物资领发
1发货领货
——部门单位领货员般求专负责便沟通
——填写领料单包括日期名称型号规格数量单价金额途领料开单部门签名仓员单发货
——领货单式三份领料单位留份部门负责单验收仓员份单入帐材料会计份单记明细帐
——发货时仓员注意先进物料先发进发
3货物计价
——发出货物进价发出种型号规格商品进货价般均价发出
——物资需调出酒店外单位般均价加手续费理费调出
（六） 盘点
1仓库物资求月月中盘点月底盘点半年年终彻底盘点
2盘点期间急物资外停止发货
3盘点结果列明细表报财务部审核
（七） 记帐
1记帐原方法求设立帐簿登记帐帐簿整齐清洁目然
2帐簿分类设置物资分品种型号规格等设立帐户物资登帐户
3记帐前先审核发票验收单误入帐发现差错时没弄清楚更正前入帐
4审核验收单领料单手续否完备入帐否退回补齐手续入帐
5发出物资加权均法计价
6调出酒家物资加手续费理费减材料成应财务部减费
7进口物资发票数量金额税金检疫费等相加实折民币单价入帐汇率时外币民币中间价进行折算
8月终三天时关报表单报送财会部
9常核实物帐月财务部帐保证帐帐相符帐物相符
（八） 建立档案制度
1仓员仓库档案验收单领料单卡片报表
2材料会计档案验收单领料单明细表报表
四仓库验收工作程序
（）原料验收标准（原料指干货湿货类货物）
（1）进货品种逐样检查全面验收
（2）接收原料质量数量全面符合生产求
（二）原料验收程序：
（1）根订购单购货记录检查货物防止接收非订购货物货物数量足质量符合求支付高价格等问题
（2）根采购标准原料规格书厨道检查原料质量否符合求剔合规格原料
（3）根货交送送货单（称发货单）检查合格原料数量否采购订单原料数量相符
（4）检查送货单（发货票）否采购订单供应商报价定价致
（5）送货单（发货票）签名包括验收司磅供货等加盖收货章接受送货物
（6）货物包装注明送货单信息（收货日期购价单包装重量）
（7）填写进货入库单分清直调入库分开具入库单正确记录供货单位名称重量数量单价金额质量等级验收司磅制单供货规定方签字
（8） 退回质量符合求斤两足原料填写原料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
（9） 原料送部门仓库
（10）整理填写进货日报表报表
（11） 送货单（发货票）发票收关单入库单原料退回通知单进货日报表帐单等时送财务部财务员核记录价格金额登记做帐
A．干货验收程序：
（1）根订购单计划单检查货行送货单订购干货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算干货原料
（2）根采购标准原料规格书检查干货原料否符合求剔合等级期变质难加工干货原料
（3）贵重干货原料（翅鲍燕等）验收列程序进行：
a) 请厨道验收准备精确度高称量工具
b) 请厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c) 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量
d) 包相加否总重量相等称完包扎
e) 送货单（发货票）签名包括验收厨司磅等加盖收货章
f) 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量
g) 填写进货验收单
（4） 般干货验收重量计量应厨师监秤逐件磅先称总重量分拆包装称单包重量然包相加否总重量相等称完包扎
（5） 验收调味品时应检查包装生产日期保质期期拒绝验收
（6） 开装应拆包装箱点数者说称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（7） 送货单签字货物包装注明送货填写验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
B．湿货验收程序：
（1） 根订购单计划单检查货行送货单订购湿货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算湿货原料
（2） 根采购标准原料规格书厨道检查湿货原料否符合求剔合规格质量新鲜难加工湿货原料
（3） 重量计量湿货原料应监秤逐件磅皮记录净重
（4） 件支等单位计量湿货原料应点算总数否相符然检查单原料否符合验收标准求
（5） 水产原料应沥水冰称净重验收注水渗假拒收
（6） 禽畜肉类原料查验卫生检疫证未检疫检疫合格原料拒绝收货
（7） 开包装应先拆包装点数称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（8） 验收批肉禽畜海鲜等食品原料时应先称总重量检查单位重量否验收标准范围
（9） 核价送货单签字货物包装注明送货信息填写直调验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
C．酒水验收程序：
I．标准（酒水指酒饮料香烟茶叶类型货物）
1 逐样检查进货品种全面清点验收
2 酒水品质数量满足客需公司指定标准
II．酒水验收程序：
1根部门申购单订购单检查送货单（发货票）订购数量否致
2拆包装箱应开包装箱点算称重检查包装注明数量重量否致
3检查送货
4检查货品质量
a标年份洋酒应检查包装标注日期送货单注明日期否致
b货品正品样板检查货品否正品假伪劣商品拒收
c标保质期货品应检查生产日期防止货品期
5送货单（发货票）签字表示接受货物
6填写酒水进货验收单正确记录供货单位名称数量单价金额验收制单供货规定方签字
7退回质量符合求数量超订购单货品填写酒水退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8酒水直接调部门应开出转仓单收货收
货部门发货制单分签字入库进仓堆放包装注明进货日期购价数量等信息
9整理填写酒水进货日报表报表
10酒水类送货单（发货票）发票收关单验收单酒水退回通知单转仓单进货日报表帐单等时送财务部登记做帐
D．燃料验收程序：
I．标准（燃料指柴油酒精固体腊类货物）
1逐样检查进货品种全面验收
2燃料品质数量满足部门需
II．燃料验收程序：
1验收现场应严禁烟火吸烟点燃火种者入场
2根部门申购采购订单检查送货单（发货收）订购单数量否致
3熟悉种盛装燃料容器皮重燃料逐件磅皮记录净重否标准重量相符
4检查燃料品质剔合品质燃料
5送货单（发货收签名包括验收手供货等表示接受货物
6填写物料品验收单正确记录供货单位名称品种数量单价金额验收司磅制单供货
规定方签字直接调部门登记关登记簿签名求收货收发部门发货签字入仓进仓堆放
7退回质量符合求燃料填写燃料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8送货单发货收关单验收单燃料退回通知单等送财务部登记入帐
E．物料验收程序
I．标准（物料指日常品办公包装印刷维修等品）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2物料品品质数量满足部门需
II．物料品验收程序：
1根部门申购单采购订购单检查送货单（发货收）订购单数量否致
2重量计量物料应称重量逐件秤检查重量否包装注明重量致
3拆包装应开包装通点算检查包装注明数量否致
4检查物料质量品种规格剔合规格品种
质量物料
5送货单（发货收）签名包括验收手供货等表示接受货物
6货物包装注明收货日期购价数量等信息
7物料品应分类理需验收时开单填写物料品验收单填写求酒水验收单相需必填制
8退回质量符合求物料填写物料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
9物料品直接调部门填写物料品领单登记关登记簿收货收发收货部门制单规定方签字维修品工程部记录关登记簿入仓进仓堆放
10送货单发票收关单验收单物料品退回通知单等帐单时送财务部登记做帐
五仓库库房理规定
1仓库商品物资保重仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2业务工作需进入仓库员进入仓库时必须先征求仓员意仓库员陪方进仓独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3切进仓员携带火种背包手提袋手提包等进仓
4仓库范围生火堆入易燃易爆物品
5仓库范围仓库办公点会客部门员工更围聚闲聊带亲友仓库范围参观
6仓库准代私保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
7员验收时需外仓库物品试试
8仓库应定期月检查防火消防防盗等设施实效接受保安部检查监督
六酒吧理制度
规范酒家酒吧理制度做查章循互相监控特制定制度：
（）规范填写酒水单
1 酒类写明：酒名度数单位（支支）
2 水果写：中（盘）
3 类饮料罐支装写明
（二）天中午12：00点前前天酒水日报表交财务部核单员附酒水单（日报表容包括酒水名称日结存数量日领入数量日售出数量售价销售额日结存数量）
（三）实物库存符先查明原责然售价赔偿
（四）送水果盘需权限条件：
1 水果盘需级（含）签字确认交酒吧作配送水果盘
2 新开张期间营业部负责掌握送水果盘批核条件
（五）水果需求量酒吧根餐厅实际情况天午10：00前采购申请单形式报仓库仓库负责通知供应商日4：00前送货
（六）水果货仓库通知酒吧验收办理直拨入酒吧进仓手续
（七）酒吧天中午12：00点前前天水果水果盘日报表交财务部核算员附果盘单日报表容包括：日结存种水果数量日购入种水果数量种水果做果盘数（盘子折算）日售出种水果盘数量（含送盘数）日结存种水果数量做果盘数（盘折算）
（八）月末天盘点次财务部负责组织员盘点
第四部分 采购理制度
采购部理采购员职责
（）采购部理职责：
1 董事会负责持采购部全面理工作确保项采购务完成计划完成酒家类物资采购务预算量做节省开支
2 熟悉掌握酒家需类物资名称型号规格单价途产检查购进物资否符合质量求酒家物资采购求质量负重责
3 熟悉掌握业务情况业务项目情况指掌做心中数指导属开展业务工作断提高业务技确保物资供应正常
4 参宗商品订货业务洽谈检查合执行落实情况
5 做市场调查发掘新货源协助公司定价组真实审定种物资价格
6 食品采购应总厨意见保证质量数量贵价新货品采购总厨认品质采购超计划进货购进伪劣货物
7 教育采购员事采购业务活动中遵纪守法讲信索贿受贿供货单位保持良关系等互利原开展业务活动
8 抓部属员思想教育业务培训工作开展常性文明礼貌教育法制教育工作
（二）采购员职责
1 部门急物资优先安排供货单位进行电话联系市场办理业务
2 供货单位市场解落实物资规格型号数量单价避免错购
3 认真核实部门购货计划根仓库存货情况定出实际购货计划定型常物资库存规定时办理应防止物资积压做物资周期性计划
4 严格遵守财务制度购进切货物应办理进仓手续手续办妥立财务报帐拖帐挂帐
5 仓库联系落实天物资实际货品种规格数量质量关然通知申购部门催促领出
6 外出联系业务详细写明
7 部门解情况征询部门意见
8 量做单（发票）货行交仓员验收
9 班前做天工作情况记录明天工作计划
二采购理制度
（）采购计划编制审批
1 部门根部门类物资情况编制出物资年度量月度量计划式两份交仓部根类库存情况制定出实际采购量年度计划月度计划年度计划年12月旬报送财务部月度计划月23日前报送财务部进行审核汇总
2 采购计划般总厨总理审批酒类鲍燕翅等贵价品须董事会审批
3 采购计划式四份份存查三份交财务部
（二）申购单提出程序审批
1 申购单提出程序
申购单提出般采购计划指导包括零星食品品采购程序：部门根部门类物资情况填写申购单属部门意
2 申购单审批
属酒家常性支出二万元（酒家食品品成物资购置等）属酒家非常性支出壹仟元（非材料成物资购置等）总理签名购买超常性支出二万元非常性支出壹仟元须董事会意方购买酒类鲍燕翅等贵价货品须董事会审批
（三）物资采购
1 采购员根核准申购单物品名称规格型号单位数量适时进行采购保证供应
2 宗品长期需物资根核准计划磁工厂公司商店签订长期供货协议保证物品质量数量品种规格供货求
3 计划外时少量急需品须总理批准方采购保证需
4 厨房酒吧食品餐料油味料烟酒饮品等厨房总厨酒吧香烟档负责营业部单采购部采购部计划申购单进行采购保证供应
（四）物资验收入库
1 采购员采购物资直拨入库必须仓员验收
2 仓员验收根订货样板质量发票验收验收完发票签名发验收单然需直拨手续直拨需入库规定入库
（五）报销付款程序
1付款
（1） 采购员采购物资付款带齐发票入库单申购单公司资金审批程序确认批准付款
（2） 供货单位货收取货款应合规定时间金额公司审批程序办理结算付款
2报销
（1） 采购业务发生五天采购员必须验收员签字发票连入库单申购单财务部办理报销手续月底前天应报销单交财务报帐
（2） 采购员农贸市场购买物品发票收须证明证明验收员验收证明批准方报销
（六）定价程序
1 属仓部正常库存货物采购采购员须三家报价报公司定价组审定定价组总理副总理财务总监总厨采购理组成审定方定价采购
2 鲜活类货物实行15天期定价贵价货品（鲍翅燕等）实行15天期定价燃料物料品粮油米面期干制品干货实行30天期定价定价表式干份交关部门员作收货单价报销单计算成核算价格
（七）退换货程序
1 仓部员根仓部验收程序严格验收进仓物料发现规格质量数量等问题应拒绝收货
2 需退换货仓员填写商品货验收报告该
部签名意交采购部办理退货手续鲜活类货物发现问题应量天提出办理退换手续逾期仓部处理
3 物料验收合格办妥手续发现质量数量规格等问题般仓部负责部门直接参验收部门负责
（八）新货物样品鉴定程序
1 行政总厨需某种新货物原料须书面写明品名规格质量求起止日期交仓部批转采购部
2 采购部接通知安排采购须该项货物原料样品价格呈交行政总厨鉴定
3 行政总厨填写样品认书确定该项原料认否
4 认书确定采购员予办理采购
第五部分 制度
公司交际接制度
1 公司交际接餐般设酒家
2 部门需接客时填写接申请单申请单写明接部门接日期接约接标准
3 公司接餐费标准壹仟元接申请单总理签字意办理接餐
4 超述接餐费须事先通知董事长征意进行接工作
5 张接结帐单须总理签名总理接餐须加总理助理签名证明
6 月尾会计部统计接费明细报董事长签名意报帐列作交际接费开销
7 年节特殊交际费审批手续述
8 规定执行交际费财务部月底累计抵收入
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
1 贵价货品（鲍翅燕等）申购
鲍翅燕等贵价货品申购总厨总理批准须董事会审批
2 贵价货品（鲍翅燕等）采购
贵价货品采购原董事会指定供应商供货
3 贵价货品（鲍翅燕等）验收
a 请总厨道验收准备精确度高称量工具
b 请总厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
d 送货单（发货票）签名包括验收总厨司磅等加盖收货章
e 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量填写进货验收单
4 贵价货品（鲍翅燕等）保
（1）仓库贵重货品应总厨指示放专柜锁锁仓库门锁匙仓库员保专柜锁匙总厨掌
（2）仓库员贵重货品防霉防坏保存负全部责总厨应定期传授保存该货物常识监督仓库员正确保存方法保护货物
5 贵价货品（鲍翅燕等）领发
贵价货品般总厨亲领取仓库员领料单填写领物资详细名称重量交总厨签名马扣减库存卡重量结出新库存数总厨少月盘点辖物资次
6 贵价货品（鲍翅燕）出仓出品部派专负责保次出仓总厨须签名该货物发成率交会计部十五天货物收入数卖出数结存数报表交会计部会计部月16日早月底日存放厨房贵价货品盘点发现数量符追究事责
第六部分 附
制度公司部理公司部职部门起理监
督作
二 部门工作需根制度项规定制定部门理实施细报财务部审查转呈董事会批准执行
三 制度实施权属公司董事会修改相
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餐饮理集团限公司
财 务 理 制 度
财务理制度目录
页码
总
1
第部份 财务会计制度
1
财务总监会计员出纳员核算员工作职责
1
（）财务总监工作职责
1
（二）会计员工作职责
4
（三）出纳员工作职责
5
（四）核算员工作职责
6
二财务计划理规定
7
三会计核算理规定
9
四货币资金理规定
10
（）现金理规定
10
（二）银行存款理规定
11
（三）支理规定
14
五应收帐款理规定
16
（）应收帐款计算
16
（二）结帐收款
17
（三）催收贷款
17
第二部份 收银理制度
19
收银员收银职责
19
（）餐厅收银员职责
19
（二）餐厅收银职责
21
二餐厅结帐程序
22
三挂帐签单制度
25
第三部份 仓库理制度
26
建立勤仓库
26
（）计算库房面积
26
（二）仓库温度湿度求
26
（三）仓库明求
27
（四）仓库通风求
27
（五）设备器材求
27
二仓库仓库员职责
28
（）仓库职责
28
（二）仓库员职责
29
三仓库理制度
30
（）物料分类
30
（二）物料验收
30
（三）入库存放
30
（四）保抽查
31
（五）物资领发
31
（六）盘点
32
（七）记帐
32
（八）建立档案制度
33
四仓库验收工作程序
34
（）验收标准
34
（二）原料验收程序
34
五仓库库房理规定
42
六酒吧理制度
43
第四部份 采购理制度
45
采购部理采购员职责
45
（）采购部理职责
45
（二）采购员职责
47
二采购理制度
48
（）采购计划编制审批
48
（二）申购单提出程序审批
48
（三）物资采购
49
（四）物资验收入库
49
（五）报销付款程序
49
（六）定价程序
50
（七）退换货程序
50
（八）新货物样品鉴定程序
51
第五部份 制度
52
公司交际接制度
52
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
53
第六部份 附
55
总
制度根中华民国外商投资企业法中华民国公司法中华民国会计法财务通会计准企业会计制度等法律法规规定结合公司具体情况制订
制度规定公司部门工作员营活动业务工作中遵循公司项工作营活动均法律法规规定利进行促营活动规范化制度化标准化确保公司利运作断发展
第部份 财务会计制度
财务总监会计员出纳员核算员工作职责
（） 财务总监工作职责
1 董事会负责负责全公司济核算工作组织编制审核会计统计报表时组织编制财务预算决算董事会总理汇报
2 做项资金计划衡理掌握项资金运调剂业务部门需资金保证业务活动利运作
3 负责审核项开支包括项开支否公司正常支出理济开支权限否超标超出总理审批权限须报董事会批准方支付研究合理掌握成费水
4 督促关员抓紧应收帐款催收工作加速资金回笼
5 月组织次全面检查库存现金备金情况（包括收款岗位库存现金备金）月负责组织仓库物资抽杳盘点检查负责组织业务部门（厨房酒吧收银楼面）物资检查盘点检查督促仓库业务部门做帐帐相符帐证相符帐实相符
6 负责财税金融工商会计师事务等部门联系密切部门关系准时提交符合政府部门求会计统计报表交纳种税费
7 参加总理召开例会营班子齐编制理目标预算表实际营业中完成情况计划详细较找出差距协助总理作出营决策制定成费控制方案贯彻执行
8 监督采购员否采购制度采购计划质量时完成审查采购物资否定价采购检查采购员采购业务中否遵纪守法
9 检查督促财务员认真执行项财务规章制度监督财务员制度处理公司帐务
10 保存酒家关财务工作方面文件资料合协议督促部门员工完整保存企业切帐册报表证
11 负责部门员工业务培训工作岗位员工熟练掌握岗位业务知识规范环节程序做法独立胜职工作
12 负责审查记帐证完整性合法包括科目应关系贷否衡数字否相等项目时审核原始单合法性等
13 真实合理定价组起制定期货物采购价格效监督
14 监督会计部门准确计算（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部毛利率月毛利率进行分析发现问题马报总厨便快解决
（二） 会计员工作职责
1 济业务办理收支结算时必须财务理制度开支标准等规定严格进行审查包括容途审批手续原始单金额码等填制相应记帐证
2 根已审核记帐证逐进行登帐时帐月终必须做月结工作
3 负责财产账务理季帐核实物做帐实相符发现符必须查明原汇报
4 负责原材料核算天时统计收货领货日报表十天期计算领部门（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部成计算部毛利率求出月成率
5 定期参仓库业务部门盘点检查类物资仓储库存情况发现问题时查明原汇报
6 负责理发票收建立发票收部控制系统发票收足时补充领合符手续发现遗失偷盗时汇报报警完发票收副进行核缴加强发票收理
7 断学业务知识提高身业务水提高工作效率
（三） 出纳员工作职责
1 负责全酒家现金转帐票收付工作天收入现金转帐票天午四时前送存银行积压
2 记录现金日记帐银行存款日记帐记帐规定结出页贷发生额累计总数天余额日清月结
3 月核银行帐单做出未达帐项调整表调整帐目总分类核
4 天根帐薄发生额余额编制现金银行存款收付日报表送财务总监审阅
5 办理报销单会计审查程序重新审核外须财务总监审批予付款手续完备未财务总监签批单律拒绝支付
6 严格遵守现金理制度支票规定库存现金规定限额执行挪库存现金白头单抵库
7 负责银行外汇理部门联系办理关结算事项
8 根财务总监指令抽查部门出纳员库存现金收款员业务周转金做检查报告进行汇报
（四） 核算员工作职责
1 认真复核收款点营业报表帐单发现差错时纠正保证酒家营业收入帐目准确已复核报表均须签名示负责
2 营业日报表纸带致项数目准确左右相等单齐全盖餐厅关专章收款员签名检查结帐单收少收检查酒家部员接越权签单接越权签折头发现问题分清责报总理追究责
3 签单挂帐帐单客签名留挂帐单位详细名称联系电话结帐单点菜单齐全关理签名批准餐厅收款员遗失帐单餐厅理出具证明稽核扣罚事
4 餐单改数原说明签名作废帐单原说明签名三联单齐全餐单数目发现差错应查明原扣罚事
5 负责编制日营业汇总报表福食工作餐等日报旬月报表
6 断完善核算制度加强培训提高业务素质提高工作效率
二财务计划理规定
1 根董事会总理酒家济活动安排计划期客源货源外价格变化情况报告期计划执行情况预计完成情况作出评估分析审定
2 董事会审定酒家财务计划业务部门营范围计划期诸素历史资料参考部门年初报计划分摊酒家计划指标达业务部门执行计划确定达原予变动确特殊情况须半年调整
3 财务计划分年度计划季度计划年度计划酒家年十二月旬业务部门年十月旬编制季度计划酒家季度末月旬业务部门季末月中旬
业务部门应根酒家审查批复计划指标结合部门具体情况月摊销务指标作部门月指标检查尺度酒家业务部门计划检查季进行全年清算
4 方便酒家营收支标准符合总理董事会求做增收节支强调计划办事确定财务计划应包括容：
总 部：营业计划费计划利润计划偿债务计划利润分配计划基建计划
营业部：推销计划售价计划婚宴团体餐计划
厨 房：出品计划燃料品计划职工饭堂收支计划
仓部：采购部食品原料商品采购计划库存计划
事部：品计划品采购计划
工程部：设备维修更新购置计划
保安部：消防安全品计划
布 草：布草计划
三会计核算理规定
1 原始证会计证帐簿设置会计档案理执行会计工作理规范规定具体求
2 会计科目设置会计核算程序方法执行财务通财会计准企业会计制度规定具体求
四货币资金理规定
（） 现金理规定
1 库存现金理规定
根酒家业务范围营活动特点库存现金定壹万元民币外币计算拆汇率民币值视民币计入库存现金限额中超限额部分天存入银行规定范围特殊情况业务收入现金中直接坐支
业务部门库存现金者备金业务部门提出限额意见报财务部审核批准定案
2 现金支付范围
（1） 发放员工工工资补贴福利补贴退职金支付出差员必须携带出差费暂款
（2） 城乡转帐单位购买物品农贸市场购买酒店必须鲜活类货物货物支付零星劳务报酬
（3） 酒家员工办理项公务发生费报销暂款
（4） 转帐起点零星开支
3 现金收付手续规定
（1） 收付现金必须认真详细审查现金收付证否符合规定手续审核开支否符合制度规定领导否已批准开支证否员审核否已办证明签章否齐全合法原始证
（2） 采购支付现金超二万元支须董事会批准非公司业务支出款金额须董事会批准
（3） 收付现金必须认真清点点数点数制定复核制度防差错线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
（4） 严禁营业期间柜台面点收现金营业员收款员送缴出纳收付现金必须柜台点数防意外事发生
（5） 收付现金必须发票收付款单原始证加盖日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根记帐证登记现金日记帐
（6） 会计员应常核现金数额检查出纳库存现金情况保证现金帐存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作记录时列帐应查明原确定责规定审批权限核批处理
（7） 部门核交柜组找零零星支付业务周转金月盘点次外应定期抽查
（二） 银行存款理规定
1 帐户银行支票理：
酒家银行开具存贷款帐户酒家外业
务结算资金帐户出出租单位公司开户行购买支票出纳员视现金专门保开出空头票代开票做套现错填作废支票应统保注明作废注销字样会计持统销毁交回开户行处理
2 支票挂失理：
支票持失误遗失效支票应时通知财务部负责财务部应立开户行联系申请挂失止付时刊登遗失声明
3 银行预留印章理：
银行开立结算户预留印章包括财务专章法私章出纳员私章预留印章应分开专分财务专章财务总监保法私章应法代表指派专保出纳员私章保
4 资金审批制度
严肃资金理合理安排资金须建立套健全资金审批制度
A：公司部间资金调拨包括帐户间调拨提取备金等财务总监签字方办理
B：属酒家常性支出二万元（正常货款水电煤气费电话费工资等）属酒家非常性支出壹仟元
（交际接非材料成物资购置杂项支出等）总理签名报帐
C：超出常性支出二万非常性支出壹仟元须董事会意方支付交财务总监审查备案安排资金计划
5 支票限额理
确定付款金额单位款项支票申请书般予确特殊原非原出纳行出纳支付
6 银行收入理
业务部门收取收入款项收回单位款项等出纳员收支票天应送存银行进帐回单交会计入帐处理通银行汇款收取款项出纳员银行入帐单开出收款单联交业务部门查联连进帐证交会计入帐
7 银行支出理
会计根合发票验货清单资金审批程序进行付款处理编制银行存款付款证签章交会计审核员审核编号交会计总监签章确认交出纳员开出支票付款支票存根应填写清楚办备注栏签收作会计证附件
8 出纳员天根银行存款收付证序号帐户分登记银行存款日记帐结算日收付总额余额定期银行帐单核余额月末应帐户银行帐单编制银行余额调节表核总帐日记帐余额发现符应时查明原做出处理
9 出纳员分银行预留印章关员事应事先办理清缴手续办时交接手续出纳员工作变动调离岗位时应做交接手续期间帐目负限责
10 出纳员应天编制银行现金余额表次日午班时交财务总监便安排资金计划
（三） 支理规定
1 支原
营理需审查批准办理支律予支
2 支手续规定
（1） 支均须填写支单写明时间期限金额原附件加附件计划单申请单等报财务部审核
（2） 支需财务部审批权限报批批准方办理支
（3） 办事员支办理公务必须三天财务部办理
报销核销帐务拖延否财务部予追查
3 支种类审批权限
（1） 采购款
采购款须附采购计划单申购单注明采购材料名称规格数量金额等审批权限*采购材料二万元总理审批*采购材料二万元董事会审批
（2） 差旅费办理公务费款
差旅费款办理公务费款壹仟元总理审批：*款金额壹仟元董事会审批
（3） 部门周转金备金款
工作需部门需周转金部门申请报财务部意报总理批准工作需须支般予支确困难报董事会批准
支次扣减款金额余款支付
五应收帐款理规定
应收帐款指客户申请酒家批准意限额酒家签单挂帐消费款项
（） 应收帐款计算
1 应收帐款必须双方签订协议基准进行计算
（1） 核客户签名式样
（2） 核单位名称
（3） 核协议条件包括限额折扣付款期限等
2 复核消费帐单
（1） 复核客户次消费帐单数量金额计算否正确
（2） 须折扣否折扣折方式（全单部份）否正确
（3） 复核事项包括签名联系方式否正确
3 登记签单簿卡类保存帐单
（1） 计算正确挂帐单登记入挂帐登记簿
（2） 计算正确挂帐单登记入挂帐登记卡
（3） 单位分类帐单时间序保帐单放入袋中
（4） 登记帐单时发现超出限额应时通知营业部门负责处理
4 应收帐款月结
（1） 会计部门月应准确结出客户挂帐情况金额
（2） 编制应收帐款明细表报总理董事会挂帐单位负责关员
（3） 编制帐龄分析突出重点欠帐客户重点处理
（4） 必时客户发出月结单
（二） 结帐收款
1 营业部门收银应配合财务部通知客户付款
2 电话联系客户前门收款等形式客户结帐
3 备齐结帐需结算单（包括点菜单酒水单结帐单等）发票
4 客户付款（现金支票）结帐单正联发票正联收客户
5收款情况负责汇报
（三） 催收货款
1 电话催收
（1）月结超规定付款限期时财务部营业部收银应方联系通知客户时付款
（2）客户相议时期末付款应进行次催收
（3）次催收末付款客户应时情况汇报总理董事会
2门催收
（1）次电话催收末付款客户须门追收
（2）财务部门关负责应方财务部门联系门追收
（3）寄催款通知单月结单客户财务部
3发律师函
（1）发律师函须董事会意方进行
（2）请律师常法律顾问起草律师函寄欠款客户
（3）次电话追收门追收
4法院起诉
（1）法院起诉必须董事会意
（2）律师指导准备种法律文件评估胜算机率
（3）提起诉状等法院裁决
（4）根法院裁决客户收款
第二部分 收银理制度
收银员收银职责
（） 餐厅收银员职责
1 提前岗做营业前收款切准备工作
2 心操作电脑收银机计算器验钞机等设备
做清洁保养工作
3 负责点菜单价酒家规定售价时快速准确计价必须执行计价复核规定名收银员复核减少差错确保张结帐单准确误
4 埋单进机准确印项收费帐单时快捷收妥客应付款项收款中做快准做错收漏收种钞票卡票必须验明真假签单结帐者必须
5 熟悉收款业务掌握结帐方法程序（菜点酒水饮料价格现金信卡支票签单等方法）
6 日市收入现金必须切实执行长缴短补规定长补短发现长款短款必须实领导汇报
7 备周转金必须天天核白条抵库切营业收入现金准坐支未财务部批准营业收入出支付部门
8 日市收入现款票必须帐单核相符入厨
单帐单存根整理钉填写营业日报表交稽核核实
9 日夜市收市总理清机收银员现金支票帐单汇总锁入保险箱交总理锁入保险柜次日须时夜市收款钱箱保险柜取出送交财务部出纳员面点清手续清楚
10 注意仪容整洁搞规定段卫生
（二） 餐厅收银职责
1 检查收款岗收款员否准时岗否做日收款准备工作认真处理收款业务工作中出现问题时汇报
2 建立收款员档案位收款员时方面表现记录定期评估评估意见汇报
3 时注意收款点仪容仪表勤巡岗（定期检查便时发现问题）勤抓纪律考勤注意检查员工违反班时间书报串岗规定
4 合理安排员班时间班次便缺手情况灵活调动致影响工作
5 星期进行二次培训容针时工作出现问题操作处理方法进行详细讲解餐厅工作程序收款操作进行必复讲解加深印象定期检查考核
二 餐厅结帐程序
餐厅结帐程序规范客服务员收银员结帐环节遵循业务工作程序
（）标准：
1确保帐单金额客食品饮料价格相符
2客付现金应面点清信卡支付应接受酒店受理信卡签单记帐应征总理意支票付款
（二）程序：
1现金结帐程序
（1）客求结帐时服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签字快速核放帐夹托盘送交客
（2）酒家规定客付现金金额超2000元帐单理埋单超3000元帐单总理行政理副总理埋单
（3）客付帐单疑问时负责耐心解释
（4）客付现金楼面部长级理钱送收款台收
银员收款找零收银员帐单加盖现金收讫章开出发票加盖已开发票章
（5）楼面部长找零客发票收送客致谢
2信卡结帐程序
（1）服务员应解酒家餐厅接受信卡种类
（2）客示意结帐时服务员应迅速收款台取客帐单取帐单时应帐单签名快速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签字
（4）帐单信卡客身份证交收款台
（5）收款台收信卡列方式办理：a查卡效日期查黑名单黑名单名应拒收b辘卡c压印签购单填服务员交客请客签字（签名身份证号码）
（6）签字签购单送回收款台
（7）收银员核签字服务员监帐单加盖信卡收讫章开出发票加盖已开发票章
（8）服务员信卡签购单客联帐单首联发票身份证交客客致谢
3支票结帐程序
（1）客求支票结帐时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取类帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签署付款单位名称联系电话付款姓名支票帐单付款身份证交收款台
（4）收银员收支票列方式办理：a检查票面填写否正确年月日否写抬头否收款单位全称金额否正确B印鉴必须付款单位财务专章细章盖印否清晰涂改C帐号否专数码章印破损等误收取支票服务员监帐单加盖支票收讫章开出发票加盖已开发票章
4 签单程序
（1） 客求签单时服务员应征总理意
（2） 服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3） 客签单时应规定核客签字（包括客姓名单位名称联系电话）客第次求签单时总理意应办理签单信审批手续
（4） 签单时般发票收款时客发票
（5） 客签完单服务员应客致谢然迅速签字帐单送交收款台
三挂帐签单制度
（1） 集团公司部签单外外单位酒家签单挂帐均须酒家提出申请提供担保担保签订协议总理意加盖酒家公章生效挂帐协议送财务部存档
（2） 时挂帐必须部门理理员提供担保总理签名认催收时挂帐担保全面负责保证15天结帐
（3） 收银员办理挂帐时应严格遵守规定合符规定予挂帐违反操作规程导致酒家损失追究办责
第三部分 仓库理制度
建立勤仓库
理想仓库位置应设原材料验收处厨房间三者离越越样减少原材料搬运距离减少流物料拥挤避免延误原材料供应
（）计算库房面积
根酒家实际储备量需求确定仓库面积般维持两星期营业原材料储备作前提面积约150方米
类库房面积分配
仓库分类
总面积（方米）
占总面积百分
应分配面积（方米）
干货仓库
150
34
50
肉类冷冻库
150
10
15
米面粉库
150
8
12
酒类饮料库
150
20
30
瓷器品库
150
10
15
印刷品库
150
11
17
走道等面积
150
7
11
（二）仓库温度湿度求
1 干货仓库：需供热制冷设备佳湿度15℃20℃选择较清爽凉快点
2 肉类冷冻库：冻藏温度应18℃稳定冻藏原材料保存限期般超三月货仓佳湿度1520℃左右湿度会影响食品原材料储存时间长短质量高低湿度太微生物容易繁殖原材料回迅速变质湿度会引起食物干缩失鲜原材料湿度求样
（三）仓库明求
强烈光原材料保存利仓库玻璃门窗应量毛玻璃选工明时应选冷光灯亮度方米23瓦宜
（四）仓库通风求
仓库应保持空气流通种仓库原材料存放贴墙直接堆放堆放密
（五）设备器材求
1 货架：货架应定高度提高单位面积效率干货仓库 宜结实钢质铁质货架调节搁板高度适应原材料存放需冻藏库货架锈钢
2 容器：散装原材料必须相应密封防虫锈钢容器盛装容器标明原材料信息
3 搬运工具：仓库应金属手推车搬运较重货物配备坚固手扶梯存取较高位置货物
4 称量工具：仓库应配精确度称量工具磅称台秤电子称等便正确掌握物料重量
5 设备：防盗报警装置等
二仓库仓库员职责
（） 仓职责
1总理财务总监负责负责仓库部全面工作
2解掌握酒店需种物资名称型号规格单价途产供应商
3解掌握市场行情酒店物料质量规格求实行验收制度
4检查物资领发否帐卡相符帐帐相符帐实相符
5熟悉掌握饭店类仓库物资库存情况存放位置存放方法做勤督导勤巡查保证物资库存安全防火防盗防虫蛀鼠咬防霉烂变质负检查督导重责
6加强部员工进行培训部属素质业务力负提高责
7财务总监总理汇报工作
（二） 仓员职责
1根酒家物资质量规格求物资进行严格验收
2负责仓库物资收发保等工作负重责
3熟悉物品名称商标规格品种单价途存放位置
4物资收发保做手续完备帐目清楚
5常物品料低值易耗品仓库时提醒采购员计划采购保证供应积压物品时报告关领导进行处理
三仓库理制度
（）物料分类：
酒家物料总说分a原料—干货类b原料—湿货类c酒水香烟类d燃料类e物料品类五类干类
（二）物料验收
a 仓员采购员购回供应商送货物料少等进行验收做：
——发票送货单实物名称型号规格数量等相符时验收
——购进食品原材料油味料鲜收味道正收
——发票送货单实物量相符名称型号规格相符实际验收
b 验收根发票送货单列明物品名称型号规格单位单价数量金额填写验收单（直调单入库单）关员包括客户验收制单司磅批准相关验收单签字加盖仓库章
c 直调单式四联中份留仓库记帐份交材料会计份交采购员供应商份交调入部门
（三） 入库存放
1验收物资直拨外律进仓保
2进仓物料律物料名称型号品种规格等集中固定位置堆放堆入五五成堆四号定位方法条理注意整齐美观放挤压物品层架放
3 库存物品逐项建立登记卡片物料进仓时卡片数加发出时数减结出余数卡片固定物品正前方中间显眼处
（四） 保抽查
1 库存物资认真勤检查防虫蛀防鼠咬防霉料变质物资损耗降低限度
2抽查：
——仓员身常类物资进行抽查检查实物卡片记帐否相符符者时查
——材料会计关员常仓库物资进行抽查检查否帐物相符帐卡相符帐帐相符
（五） 物资领发
1发货领货
——部门单位领货员般求专负责便沟通
——填写领料单包括日期名称型号规格数量单价金额途领料开单部门签名仓员单发货
——领货单式三份领料单位留份部门负责单验收仓员份单入帐材料会计份单记明细帐
——发货时仓员注意先进物料先发进发
3货物计价
——发出货物进价发出种型号规格商品进货价般均价发出
——物资需调出酒店外单位般均价加手续费理费调出
（六） 盘点
1仓库物资求月月中盘点月底盘点半年年终彻底盘点
2盘点期间急物资外停止发货
3盘点结果列明细表报财务部审核
（七） 记帐
1记帐原方法求设立帐簿登记帐帐簿整齐清洁目然
2帐簿分类设置物资分品种型号规格等设立帐户物资登帐户
3记帐前先审核发票验收单误入帐发现差错时没弄清楚更正前入帐
4审核验收单领料单手续否完备入帐否退回补齐手续入帐
5发出物资加权均法计价
6调出酒家物资加手续费理费减材料成应财务部减费
7进口物资发票数量金额税金检疫费等相加实折民币单价入帐汇率时外币民币中间价进行折算
8月终三天时关报表单报送财会部
9常核实物帐月财务部帐保证帐帐相符帐物相符
（八） 建立档案制度
1仓员仓库档案验收单领料单卡片报表
2材料会计档案验收单领料单明细表报表
四仓库验收工作程序
（）原料验收标准（原料指干货湿货类货物）
（1）进货品种逐样检查全面验收
（2）接收原料质量数量全面符合生产求
（二）原料验收程序：
（1）根订购单购货记录检查货物防止接收非订购货物货物数量足质量符合求支付高价格等问题
（2）根采购标准原料规格书厨道检查原料质量否符合求剔合规格原料
（3）根货交送送货单（称发货单）检查合格原料数量否采购订单原料数量相符
（4）检查送货单（发货票）否采购订单供应商报价定价致
（5）送货单（发货票）签名包括验收司磅供货等加盖收货章接受送货物
（6）货物包装注明送货单信息（收货日期购价单包装重量）
（7）填写进货入库单分清直调入库分开具入库单正确记录供货单位名称重量数量单价金额质量等级验收司磅制单供货规定方签字
（8） 退回质量符合求斤两足原料填写原料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
（9） 原料送部门仓库
（10）整理填写进货日报表报表
（11） 送货单（发货票）发票收关单入库单原料退回通知单进货日报表帐单等时送财务部财务员核记录价格金额登记做帐
A．干货验收程序：
（1）根订购单计划单检查货行送货单订购干货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算干货原料
（2）根采购标准原料规格书检查干货原料否符合求剔合等级期变质难加工干货原料
（3）贵重干货原料（翅鲍燕等）验收列程序进行：
a) 请厨道验收准备精确度高称量工具
b) 请厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c) 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量
d) 包相加否总重量相等称完包扎
e) 送货单（发货票）签名包括验收厨司磅等加盖收货章
f) 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量
g) 填写进货验收单
（4） 般干货验收重量计量应厨师监秤逐件磅先称总重量分拆包装称单包重量然包相加否总重量相等称完包扎
（5） 验收调味品时应检查包装生产日期保质期期拒绝验收
（6） 开装应拆包装箱点数者说称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（7） 送货单签字货物包装注明送货填写验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
B．湿货验收程序：
（1） 根订购单计划单检查货行送货单订购湿货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算湿货原料
（2） 根采购标准原料规格书厨道检查湿货原料否符合求剔合规格质量新鲜难加工湿货原料
（3） 重量计量湿货原料应监秤逐件磅皮记录净重
（4） 件支等单位计量湿货原料应点算总数否相符然检查单原料否符合验收标准求
（5） 水产原料应沥水冰称净重验收注水渗假拒收
（6） 禽畜肉类原料查验卫生检疫证未检疫检疫合格原料拒绝收货
（7） 开包装应先拆包装点数称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（8） 验收批肉禽畜海鲜等食品原料时应先称总重量检查单位重量否验收标准范围
（9） 核价送货单签字货物包装注明送货信息填写直调验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
C．酒水验收程序：
I．标准（酒水指酒饮料香烟茶叶类型货物）
1 逐样检查进货品种全面清点验收
2 酒水品质数量满足客需公司指定标准
II．酒水验收程序：
1根部门申购单订购单检查送货单（发货票）订购数量否致
2拆包装箱应开包装箱点算称重检查包装注明数量重量否致
3检查送货
4检查货品质量
a标年份洋酒应检查包装标注日期送货单注明日期否致
b货品正品样板检查货品否正品假伪劣商品拒收
c标保质期货品应检查生产日期防止货品期
5送货单（发货票）签字表示接受货物
6填写酒水进货验收单正确记录供货单位名称数量单价金额验收制单供货规定方签字
7退回质量符合求数量超订购单货品填写酒水退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8酒水直接调部门应开出转仓单收货收
货部门发货制单分签字入库进仓堆放包装注明进货日期购价数量等信息
9整理填写酒水进货日报表报表
10酒水类送货单（发货票）发票收关单验收单酒水退回通知单转仓单进货日报表帐单等时送财务部登记做帐
D．燃料验收程序：
I．标准（燃料指柴油酒精固体腊类货物）
1逐样检查进货品种全面验收
2燃料品质数量满足部门需
II．燃料验收程序：
1验收现场应严禁烟火吸烟点燃火种者入场
2根部门申购采购订单检查送货单（发货收）订购单数量否致
3熟悉种盛装燃料容器皮重燃料逐件磅皮记录净重否标准重量相符
4检查燃料品质剔合品质燃料
5送货单（发货收签名包括验收手供货等表示接受货物
6填写物料品验收单正确记录供货单位名称品种数量单价金额验收司磅制单供货
规定方签字直接调部门登记关登记簿签名求收货收发部门发货签字入仓进仓堆放
7退回质量符合求燃料填写燃料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8送货单发货收关单验收单燃料退回通知单等送财务部登记入帐
E．物料验收程序
I．标准（物料指日常品办公包装印刷维修等品）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2物料品品质数量满足部门需
II．物料品验收程序：
1根部门申购单采购订购单检查送货单（发货收）订购单数量否致
2重量计量物料应称重量逐件秤检查重量否包装注明重量致
3拆包装应开包装通点算检查包装注明数量否致
4检查物料质量品种规格剔合规格品种
质量物料
5送货单（发货收）签名包括验收手供货等表示接受货物
6货物包装注明收货日期购价数量等信息
7物料品应分类理需验收时开单填写物料品验收单填写求酒水验收单相需必填制
8退回质量符合求物料填写物料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
9物料品直接调部门填写物料品领单登记关登记簿收货收发收货部门制单规定方签字维修品工程部记录关登记簿入仓进仓堆放
10送货单发票收关单验收单物料品退回通知单等帐单时送财务部登记做帐
五仓库库房理规定
1仓库商品物资保重仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2业务工作需进入仓库员进入仓库时必须先征求仓员意仓库员陪方进仓独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3切进仓员携带火种背包手提袋手提包等进仓
4仓库范围生火堆入易燃易爆物品
5仓库范围仓库办公点会客部门员工更围聚闲聊带亲友仓库范围参观
6仓库准代私保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
7员验收时需外仓库物品试试
8仓库应定期月检查防火消防防盗等设施实效接受保安部检查监督
六酒吧理制度
规范酒家酒吧理制度做查章循互相监控特制定制度：
（）规范填写酒水单
1 酒类写明：酒名度数单位（支支）
2 水果写：中（盘）
3 类饮料罐支装写明
（二）天中午12：00点前前天酒水日报表交财务部核单员附酒水单（日报表容包括酒水名称日结存数量日领入数量日售出数量售价销售额日结存数量）
（三）实物库存符先查明原责然售价赔偿
（四）送水果盘需权限条件：
1 水果盘需级（含）签字确认交酒吧作配送水果盘
2 新开张期间营业部负责掌握送水果盘批核条件
（五）水果需求量酒吧根餐厅实际情况天午10：00前采购申请单形式报仓库仓库负责通知供应商日4：00前送货
（六）水果货仓库通知酒吧验收办理直拨入酒吧进仓手续
（七）酒吧天中午12：00点前前天水果水果盘日报表交财务部核算员附果盘单日报表容包括：日结存种水果数量日购入种水果数量种水果做果盘数（盘子折算）日售出种水果盘数量（含送盘数）日结存种水果数量做果盘数（盘折算）
（八）月末天盘点次财务部负责组织员盘点
第四部分 采购理制度
采购部理采购员职责
（）采购部理职责：
1 董事会负责持采购部全面理工作确保项采购务完成计划完成酒家类物资采购务预算量做节省开支
2 熟悉掌握酒家需类物资名称型号规格单价途产检查购进物资否符合质量求酒家物资采购求质量负重责
3 熟悉掌握业务情况业务项目情况指掌做心中数指导属开展业务工作断提高业务技确保物资供应正常
4 参宗商品订货业务洽谈检查合执行落实情况
5 做市场调查发掘新货源协助公司定价组真实审定种物资价格
6 食品采购应总厨意见保证质量数量贵价新货品采购总厨认品质采购超计划进货购进伪劣货物
7 教育采购员事采购业务活动中遵纪守法讲信索贿受贿供货单位保持良关系等互利原开展业务活动
8 抓部属员思想教育业务培训工作开展常性文明礼貌教育法制教育工作
（二）采购员职责
1 部门急物资优先安排供货单位进行电话联系市场办理业务
2 供货单位市场解落实物资规格型号数量单价避免错购
3 认真核实部门购货计划根仓库存货情况定出实际购货计划定型常物资库存规定时办理应防止物资积压做物资周期性计划
4 严格遵守财务制度购进切货物应办理进仓手续手续办妥立财务报帐拖帐挂帐
5 仓库联系落实天物资实际货品种规格数量质量关然通知申购部门催促领出
6 外出联系业务详细写明
7 部门解情况征询部门意见
8 量做单（发票）货行交仓员验收
9 班前做天工作情况记录明天工作计划
二采购理制度
（）采购计划编制审批
1 部门根部门类物资情况编制出物资年度量月度量计划式两份交仓部根类库存情况制定出实际采购量年度计划月度计划年度计划年12月旬报送财务部月度计划月23日前报送财务部进行审核汇总
2 采购计划般总厨总理审批酒类鲍燕翅等贵价品须董事会审批
3 采购计划式四份份存查三份交财务部
（二）申购单提出程序审批
1 申购单提出程序
申购单提出般采购计划指导包括零星食品品采购程序：部门根部门类物资情况填写申购单属部门意
2 申购单审批
属酒家常性支出二万元（酒家食品品成物资购置等）属酒家非常性支出壹仟元（非材料成物资购置等）总理签名购买超常性支出二万元非常性支出壹仟元须董事会意方购买酒类鲍燕翅等贵价货品须董事会审批
（三）物资采购
1 采购员根核准申购单物品名称规格型号单位数量适时进行采购保证供应
2 宗品长期需物资根核准计划磁工厂公司商店签订长期供货协议保证物品质量数量品种规格供货求
3 计划外时少量急需品须总理批准方采购保证需
4 厨房酒吧食品餐料油味料烟酒饮品等厨房总厨酒吧香烟档负责营业部单采购部采购部计划申购单进行采购保证供应
（四）物资验收入库
1 采购员采购物资直拨入库必须仓员验收
2 仓员验收根订货样板质量发票验收验收完发票签名发验收单然需直拨手续直拨需入库规定入库
（五）报销付款程序
1付款
（1） 采购员采购物资付款带齐发票入库单申购单公司资金审批程序确认批准付款
（2） 供货单位货收取货款应合规定时间金额公司审批程序办理结算付款
2报销
（1） 采购业务发生五天采购员必须验收员签字发票连入库单申购单财务部办理报销手续月底前天应报销单交财务报帐
（2） 采购员农贸市场购买物品发票收须证明证明验收员验收证明批准方报销
（六）定价程序
1 属仓部正常库存货物采购采购员须三家报价报公司定价组审定定价组总理副总理财务总监总厨采购理组成审定方定价采购
2 鲜活类货物实行15天期定价贵价货品（鲍翅燕等）实行15天期定价燃料物料品粮油米面期干制品干货实行30天期定价定价表式干份交关部门员作收货单价报销单计算成核算价格
（七）退换货程序
1 仓部员根仓部验收程序严格验收进仓物料发现规格质量数量等问题应拒绝收货
2 需退换货仓员填写商品货验收报告该
部签名意交采购部办理退货手续鲜活类货物发现问题应量天提出办理退换手续逾期仓部处理
3 物料验收合格办妥手续发现质量数量规格等问题般仓部负责部门直接参验收部门负责
（八）新货物样品鉴定程序
1 行政总厨需某种新货物原料须书面写明品名规格质量求起止日期交仓部批转采购部
2 采购部接通知安排采购须该项货物原料样品价格呈交行政总厨鉴定
3 行政总厨填写样品认书确定该项原料认否
4 认书确定采购员予办理采购
第五部分 制度
公司交际接制度
1 公司交际接餐般设酒家
2 部门需接客时填写接申请单申请单写明接部门接日期接约接标准
3 公司接餐费标准壹仟元接申请单总理签字意办理接餐
4 超述接餐费须事先通知董事长征意进行接工作
5 张接结帐单须总理签名总理接餐须加总理助理签名证明
6 月尾会计部统计接费明细报董事长签名意报帐列作交际接费开销
7 年节特殊交际费审批手续述
8 规定执行交际费财务部月底累计抵收入
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
1 贵价货品（鲍翅燕等）申购
鲍翅燕等贵价货品申购总厨总理批准须董事会审批
2 贵价货品（鲍翅燕等）采购
贵价货品采购原董事会指定供应商供货
3 贵价货品（鲍翅燕等）验收
a 请总厨道验收准备精确度高称量工具
b 请总厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
d 送货单（发货票）签名包括验收总厨司磅等加盖收货章
e 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量填写进货验收单
4 贵价货品（鲍翅燕等）保
（1）仓库贵重货品应总厨指示放专柜锁锁仓库门锁匙仓库员保专柜锁匙总厨掌
（2）仓库员贵重货品防霉防坏保存负全部责总厨应定期传授保存该货物常识监督仓库员正确保存方法保护货物
5 贵价货品（鲍翅燕等）领发
贵价货品般总厨亲领取仓库员领料单填写领物资详细名称重量交总厨签名马扣减库存卡重量结出新库存数总厨少月盘点辖物资次
6 贵价货品（鲍翅燕）出仓出品部派专负责保次出仓总厨须签名该货物发成率交会计部十五天货物收入数卖出数结存数报表交会计部会计部月16日早月底日存放厨房贵价货品盘点发现数量符追究事责
第六部分 附
制度公司部理公司部职部门起理监
督作
二 部门工作需根制度项规定制定部门理实施细报财务部审查转呈董事会批准执行
三 制度实施权属公司董事会修改相
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