建筑工程财务理制度
第条 计划
公司理部门生产安全部技术研发部机械动力部财务部根市场分析项目行性研究报告改造计划等制定工程项目计划分析项目投资效益投资回收期利润增量等济指标提交公司领导审查
第二条 审批
工程项目计划必须公司领导审查报董事会批准方进入项目改造
第三条 立项
工程项目改造应技术研发部编制工程项目计划表列明项
目名称资金规模资金源式四份分送财务部机械动力部技术研发部领导
计划外工程项目技术研发部必须填写项目申请表写明项目投资原资金金额审批式二份分送财务部机械动力部
第四条 受理
财务部接计划表列项建工程进行项目理核算包括:支付设计费理材料领理设备采购理基础施工理外协理安装调试理竣工验收理
第五条 支付设计费理
1填单:技术研发部填写汇款通知单注明工程名称
2审批:公司领导签字技术研发部签字办签字
3付款:财务部理负责安排款项支付会计员填写支票(现金支票出纳填写外)出纳负责汇款
4追索发票:汇款单位应晚付款月开具发票技术研发部负责索取发票
第六条 材料领理
技术研发部填写工程领材料清单授权部门领部门设备员(专)仓库领仓库保员填写领单注明材料名称规格数量设备员填写工程名称领料部门签名
仓库发票未迟开领料单月发出工程材料领料单月必须送达财务部
财务部根领料单月末材料差异进项税额转出增减工程成
第七条 设备理
A设备采购
技术研发部申请采购领导审批授权物资理部采购物资理部填制汇款申请单领导意签字部门领导签字办签字式二份份送财务部份留底财务部接审批汇款申请单财务部领导安排资金款项支付会计员填制支票(现金支票外)出纳负责汇款
物资理部购买宗设备需订立购买合价格审查委员会批准复印件交财务部财务部应购买合求执行汇款事项分期付款设备求物资理部时索取发票
B验收
购买设备应仓库专理根发票(买价税金运费等)实物进行验收填写验收单式三份份交财务部份交技术研发部份留底
C领
部门应设备员(专)领设备仓库保员填制设备领单注明设备名称规格设备员填写工程名称领部门签名式三份份送技术研发部份送财务部份留底
仓库保员应时填制设备领单白条抵库设备领单应时送财务部财务部便时核算工程成
第八条 基础设施理
1交表:技术研发部负责预算表合书标书交财务部
2监督:技术研发部生产安全部机械动力部财务部负责施工项目现场踪监督现场预测抗力造成预算超支应时填写隐蔽记录编制追加预算表时送财务部
3预付款:合规定合执行合规定根技术研发部签审工程进度表付款
4结算时间:合规定合执行合规定早项目完工验收日结算
5结算:财务部根预算表结算表追加预算表验收单合规定预留例扣留保修金付款合未规定保修金3预留保修金付款
6工程索赔原:
a索赔必须合
b必须注意积累资料
c时合理处理索赔
第九条 机加理
工程项目需加工必须生产技术研发部填写派单表机械动力部接派单表方进行机加机械动力部填写机加明细表注明工程项目名称料工机加时间等明细项目机加程技术研发部生产安全部现场监督机加费明细表应部门技术研发部财务部生产安全部审核签字式四份份送财务部份送生产安全部份送技术研发部份机加部门留底
第十条 外协理
技术研发部根工程项目求需进行外协加工申请公司领导意填写派单表机械动力部机械动力部根派单表进行设备外协加工外协加工应订立加工合复印件交财务部
财务部根合支付加工费支付程序设备采购
机械动力部负责设备加工质量技术检测
第十条 安装调试理
技术研发部机械动力部财务部部门参技术研发部负责填制安装调试费明细表注明项目名称材料工等明细费技术研发部机械动力部财务部部门审核签字安装调试费表式三份份送财务部份送技术研发部份机械动力部留底财务部根审核安装调试费表增加工程项目成
第十二条 竣工验收
工程验收技术研发部负责财务部机械动力部部门施工单位参加
工程验收:
1工程承包合
2施工图设计变更洽商记录
3技术设备说明书
4现行施工验收规范
5部门关审批修改调整文件
6工程设计规定竣工规定
竣工验收单技术研发部填写应注明项目名称技术改造容移交生产日期验收日期验收意见部门审核通签字盖章式四份份送财务部份送技术研发部份送部门份机械动力部
第十三条 结转工程增加固定资产
项目竣工验收技术研发部机械动力部应配合财务部结算工程增加固定资产技术研发部机械动力部填制固定资产结算单写明工程项目名称增加固定资产名称数量金额固定资产结转单应技术研发部机械动力部部门财务部盖章式四份分送财务部机械动力部部门技术研发部财务部根固定资产结转单结转工程增加固定资产协机械动力部固定资产分类编号增设固定资产卡片
第十四条 建工程减值准备确认标准
长期停建预计未三年会重新开工建项目性技术已落企业带未济利益具确定性
第十五条 建工程减值准备计提方法
年半年结束年度终时单项建工程收回金额低账面价值差额计提
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