资产控制制度原则

资产控制制度原

第条 资产保帐簿记载应员分负责
第二条 资产保应明确指派员负责免责混淆
第三条 形资产应加防护免私
第四条 应时核零金库存现金维持少额度
第五条 项支出核决支付应分责办理
第六条 应支票支付支票签发保皆应严密控制
第七条 已签章付款支票该支票签章核决领取寄交
第八条 关现金存货流动资产收发单应事先印妥连续编号
第九条 负责现金价证券贵重资产处理责员须充分保证
第十条 项员应采轮调轮休指派暂代职务
第十条 项付款支付应加盖支付印戮销案防止重复请款
第十二条 存部保险箱银行保箱价证券等贵重物品应二保
第十三条 员编制许列职责应予分立避免集中出纳帐务员财务会计采购验收销货仓储薪工计算支付收款帐务装运仓储订货仓储等等
第十四条 信授折折扣客户赠品招等皆应严格理
第十五条 定期举行资产全面盘点包括原物料制品成品品固定资产等(年次宜)
第十六条 单开具次复写避免涂改
第十七条 订立项工作书面手册避免误会促进效率
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