日根审核误会计证进行现金收付业务:
1收付款时认真复查会计证付款单手续全错误现象时退回会计改正保证证准确误
2收付时面点清防差错数额时定复核
二日根审核误现金收付证登记现金日记帐辅助记录:
1现金日记帐载容必须会计证相致便增减
2日记帐必须连续登记跳行隔页便损坏帐簿撕帐页
3文字数字必须整洁清晰准确误改动必须会计制度执行
三负责日营业额追缴
理安排筹储现钞
四时发放工资奖金填制关记帐证
五严格遵守现金理制度支票规定现金量做日清月结月结盘库作现金盘库表
六银行帐务支票办理:
1时部门收回支票送交银行进帐
收银行回单时时登记交会计作帐
银行退票应时交会计帐重新更换支票
2月15号前作月银行存款金额调节表认真核清查笔未帐原错帐
时更正力争未帐款控制低限度
3领导审批申领单方开具支票
填写支票时应做时间金额帐号收款单位均正确误财务部直接开出支票审批权限办理
4空白支票应妥善保
开出支票编号序进行登记
印章支票应分保
七会计证汇总理:
1日午430开始汇总日证班前应汇总表附证交电脑室输机遇日证少15张者酌情推次日汇总
2汇总时应负责审核张收付证现金银行存款编号金额否正确
3月月初应月会计证进行整理检查编号错漏检查误会计证序装订成册妥善保
4会计证会计报表关文件设专库专柜分门类进行保做出入库皆登记
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