` 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图
⑦审 核
⑧调整存档
④审 核证
⑤帐务处理证
⑥ 印证
③记帐证证
②审 核
①原始证
注 1图中③直接机填制记帐证④审核员机审核记
帐证⑥印已电脑中记帐已审核记帐证时
粘贴原始证核误整理存档
2会计员分工制单审核档案理员
3工作员根种规章制度求着会计工作职业道德
求认真执行相关工作
8
` 帐 务 流 程 图
月 初
A录入证
修改证
B审核证
存问题？
C记 帐
D 帐
存问题？
A 制单员
B 审核员
C 制单员
D 审核制单员
E 制单员
F 审核制单员
G 会计
H 制单档案理员
E会计报表
F帐表核
存问题？
G结 帐
H档案理
8
` 会计报表系统业务流程图
填制证
审核证
记 帐
动取数
明
细
表
资
产
负
债
表
利
润
利
润
分
配
表
理
费
明
细
表
营
业
成
明
细
表
分析填列
现金流量表
财务分析指标
财务报告
8
¦ 会计电算化理制度
电算化岗位责
根财税部门关电算化理规章制度公司理核算特点稳妥高效开展会计电算化工作公司财务部设置工作岗位：
Ì 财务理 公司电算化发展方规模重硬件软件应项目进行决策领导财务员高质量高效率稳定开展会计电算化工作
Ì 会计 1积极配合财务理工作制订公司电算化发展规划理制度等财务理提供相关决策
2根公司特点合理设置电算化工作岗位正确分配系统级操作员权限组织协调财务员开展项具体会计电算化工作
3常检查项电算化工作执行情况结果严格执行责制岗位员责约束条款
Ì 系统理 1参制订公司会计电算化发展规划理制度
2执行操作员理计算机档案理职责
3系统软硬件日常运行进行维护时排系统运行中出现种障确保系统正常稳定运行
8
¦ 会计电算化理制度
Ì 档案理 1时备份系统中种帐表数分类编号存档数备份少
做次硬盘备份两次软盘备份
2印输出证帐簿报表等应时装订存档
3系统软硬件相关光盘磁盘手册等资料进行分类编号
妥善保
Ì 成计划理
1 配合财务理会计系统理员工作保证电算化日常工作正常进行
2 制订财务计划理控制成公司济活动进行准确时财务分析财务理决策提供
3 会计提供岗位责制考核
Ì 系统操作
1 根会计系统理员岗位工作具体安排求开展工作
2 时准确输入印输出种记帐证帐簿会计报表
3 时准确领导查询需种财务数
4 正确权限系统中种功
8
¦ 会计电算化理制度
Ì 审 核
1 审核原始证合法性效性否手续齐全
2 审核系统操作员输入记帐证确保系统记帐证制作质量
3 审核系统总帐明细帐辅助帐记帐证等否试算衡
4 审核会计报表否相关总帐金额致衡
Ì 资金理
1 负责银行现金出纳岗收入岗日常理
2 负责流动资金日常核算理
3 负责日制印收入日报表现金日报表
4 负责门票发票收等重票日常理
8
¦ 会计电算化理制度
二会计帐表初始化
1 独立核算会计单位系统设立套帐新套帐必须财务部理会计意方电算化系统（简称系统）设立
2 设置会计科目时必须现行财务制度规定结合公司实际情况设置级会计科目名称编码时应着利简化核算便种会计报表电脑帐中动取数原合理适部分科目设置辅助核算功
3 会计科目设定已正式运系统中制单记帐等功意修改避免造成系统数库紊乱核算需需新增会计科目系统中增设
4 转换会计年度时应新会计年度开始20日完成年初转帐工作结转年初余额试算衡帐误新会计年度电脑帐方已成功结转年初余额意修改避免造成系统数库紊乱
5 套帐初始化工作完成应根现行财务制度规定结合公司实际情况时电子报表系统中编制利润利润分配表资产负债表财务状况变动表理费明细表等基会计报表公司部理需求编报种明细表等设定种报表系统取数公式单元批处理命令等种报表格式公式单元批处理命令等设定意修改
8
¦ 会计电算化理制度
三日常帐务处理
1 济业务原始证审核应两日编制记帐证输入系统填制证时应规范简填写摘
2 日原始证输入系统审核员应时审核记帐证发现问题应时修改确保日输入证正确误
3 记帐证审核修订误应印输出印出已审核证相应原始证装订备存档
4 记帐证审核印输出制单员应时系统中记帐记帐证未印出前记帐
5 日证输入审核记帐应时查询印日现金收支情况日报表便时掌握现金收支状况
6 月末原始已输入系统已记帐应时运系统汇总功已记帐证进行汇总印输出汇总表时运帐试算衡等功核科目总帐明细帐辅助核算帐等帐帐核误开始编制期会计报表
7 种基会计报表应该会计期五日编制完成报出会计报表报出前应认真系统关帐簿证进行核帐表符应时查找原进行相应调整直帐表致辅助报表应核误该会计期十日编报完毕
8 层层核确认帐证致帐帐致帐表致确认期发生济业务已全部反映系统帐中财务期会计帐结帐结帐修改期会计数
8
¦ 会计电算化理制度
四系统级操作员权限分工
序 号
功权限
权限运员
备 注
1
财务分工
1
表中权限员数码代表意义：
Ì 1—会计
Ì 2—系统理员
Ì 3—系统操作员
Ì 4—资金理员
Ì 5—审核员
Ì 6—成理员
Ì 7—档案理员
列岗位中名工作员担三制单制表审核岗位兼出纳资金理兼
2
建帐科目初始设置
123
3
期初余额理
123
4
制单汇总记帐
13
5
证审核
15
6
帐试算衡
135
7
结帐恢复记帐前状态
12
8
动转帐定义生成
13
9
查询印
1356
10
数备份恢复
127
11
删前年度数
12
12
重建帐帐套参数调整
12
13
机日志
12
14
银行现金理
14
15
计划理
16
16
项目理
135
17
部门理
135
18
汇率理
135
19
单位
135
20
135
21
报表初始化
123
22
编制报表
13
23
报表审核
15
24
报表修改
15
8
¦ 会计电算化理制度
五会计电算化档案理
Í 会计电算化档案定义
指存储硬盘软磁盘存储介质会计数程序等
包括印输出种证帐簿报表等核算数系统开发运行
中全套文档资料
Í 档案理务
1 收集整理应存档会计资料
2 保利会计档案
3 遵守会计档案保存期限
Í 档案理容
会计证收集整理存档
1 收集齐全应存档会计证证序号号检查短缺原始证否齐全清理出属会计档案范围须存档资料补充遗留必少核算资料
2 负责证印装订暂时保操作员办理档案入存手续
3 应月装订次证便翻阅证避免证散失装订证时应适厚度统装订
4 认真填列会计证封面封面记事栏应填列完整清晰便查阅
8
¦ 会计电算化理制度
二会计帐簿收集整理存档
1 业务日月会计帐簿业务办期印输出保日常系统数系统理员业务办负责维护
2 会计年度终必须全年帐簿包括总帐明细帐辅助帐等统印输出整理装订
3 档案理员业务办办理帐簿交接手续时应认真检查帐簿否残缺遗漏确定误应帐簿进行类编号妥善保存
4 会计帐簿封面应书写规范应填项目应填列齐全清晰
三会计报表收集整理存档
1 会计期会计报表业务办印输出负责保
2 会计年度终业务办全年会计报表整理装订交档案理员
3 档案理员会计报表检查误应会计报表分类编号档
4 会计报表封面应书写规范应填项目应填列齐全清晰
四软硬盘数收集整理存档
1 月结帐前会计应会计数做次硬盘备份软盘备份结帐重新做次硬盘备份两次软盘备份确保数安全
8
¦ 会计电算化理制度
2 备份软盘应档案理员统集中理
3 备份软盘应贴保护标签印章封条签封
4 备份软盘应装包装盒存放安全洁净防热防潮防磁场双备份软盘应存放点
Í 档案保利
1 系统印功印出会计证帐簿报表等核算资料财务理会计系统理员业务办签字认作正式书面档案资料保存带查询字样会计核算资料作正式书面档案资料保存
2 会计电算化档案发生缺损时应重新印补充操作员印出资料注明种情况签字会计系统理员签字认档
3 查阅已存档会计核算资料应填写档案查阅登记表查阅时会计档案做记录勾删修改更抽取单
4 存储硬盘会计数备份数做删修改操作
Í 档案保存期限
1 印出会计档案保存期限会计档案理办法规定执行
2 软盘形式会计档案保期限必须五年储存硬盘中会计数两年根需进行存毁
8
¦ 会计电算化理制度
六机操作登记
计算机操作员必须日登记天机操作情况填列容操作时间操作姓名操作容机器运行情况等
操作程中机器系统出现障异常情况应时系统理员报告时运行情况作详细记录
未进行登记者作软硬件维护操作
系统理员维护程中发现异常情况处理方法处理结果应记载重运行障出规定登记外应行填写障报告单关理员报告
系统理员应天运系统中机日志功查询日操作员机操作情况日机记录核
操作记录应月装订成册日常档案理员妥善保年度终整理档
8
¦ 会计电算化理制度
七硬件设备维护
 硬件维护范围
印机 1
工作站 1
网线
印机 2
工作站 2
服务器
印机 3
工作站 3
工作站 4
注：图公司电算化专设备配置情况
8
¦ 会计电算化理制度
 硬件维护理
1 会计电算化专硬件设备财务部统理部门
般情况电算计算机确需时必须财务部理
批准确认会影响会计电算正常工作切操作时必须
进行操作登记
2 电算化设备良运行环境财务部门应确保良卫生环境
3 员电算化专设备玩游戏进行文字处理外服务
4 保证系统受计算机病毒干扰软盘前必须先进行病毒检测检测合格方
5 系统维护员应常检测硬件设备般应周全面检查次作相关检查记录
6 加强设备安全保护工作机操作时严禁吸烟杜绝切火源
7 注意电安全工作中遇突然停电情况应时关闭设备电源班时应时关闭设备电源
8 应正确开机序启动设备：
间断电源 印机 显示器 机
8
¦ 会计电算化理制度
八软件维护
³ 软件维护范围
友软件公司研制集成帐务701（NT版）UFO电子表702（NT版）固定资产（单户版）列软件均已通国家财政部评审
³ 软件维护理
1 公司友公司商品化软件程序修正软件参数调整般友公司实施会计数更正恢复般系统维护员负责员律进行维护操作
2 操作员操作程中发现软件原设计功未正常运行现软件功法满足公司电算化实际需应时信息反馈系统理员系统理员友公司提出程序修正软件参数调整求
3 财务部门收友公司修正程序调整参数软件时应系统理员进行安装运行测试正常方正式
4 证录入错误导致会计帐簿错误通修改证方法修正数通数库维护操作进行修改
5 出现列情况系统理员通数库维护修正数：
A 未录入年初余额年初余额已记帐
B 记帐时中断
C 错误操作引起数错误
8
¦ 会计电算化理制度
6 般情况允许进行数恢复操作硬盘数已遭严重破坏法修正更换硬件设备时实施数恢复操作
7 财务部取软件升级软件硬盘安装般情况意重新安装
8 档案理员应妥善保种财务软件相关资料
9 财务部应加强会计软件会计数安全保护工作系统登录程序开机程序中必须加入密码重文件夹文件应加入口令保护设密码口令应视情况适时适变更操作员应密码严格保密泄露
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
⑦审 核
⑧调整存档
④审 核证
⑤帐务处理证
⑥ 印证
③记帐证证
②审 核
①原始证
注 1图中③直接机填制记帐证④审核员机审核记
帐证⑥印已电脑中记帐已审核记帐证时
粘贴原始证核误整理存档
2会计员分工制单审核档案理员
3工作员根种规章制度求着会计工作职业道德
求认真执行相关工作
8
` 帐 务 流 程 图
月 初
A录入证
修改证
B审核证
存问题？
C记 帐
D 帐
存问题？
A 制单员
B 审核员
C 制单员
D 审核制单员
E 制单员
F 审核制单员
G 会计
H 制单档案理员
E会计报表
F帐表核
存问题？
G结 帐
H档案理
8
` 会计报表系统业务流程图
填制证
审核证
记 帐
动取数
明
细
表
资
产
负
债
表
利
润
利
润
分
配
表
理
费
明
细
表
营
业
成
明
细
表
分析填列
现金流量表
财务分析指标
财务报告
8
¦ 会计电算化理制度
电算化岗位责
根财税部门关电算化理规章制度公司理核算特点稳妥高效开展会计电算化工作公司财务部设置工作岗位：
Ì 财务理 公司电算化发展方规模重硬件软件应项目进行决策领导财务员高质量高效率稳定开展会计电算化工作
Ì 会计 1积极配合财务理工作制订公司电算化发展规划理制度等财务理提供相关决策
2根公司特点合理设置电算化工作岗位正确分配系统级操作员权限组织协调财务员开展项具体会计电算化工作
3常检查项电算化工作执行情况结果严格执行责制岗位员责约束条款
Ì 系统理 1参制订公司会计电算化发展规划理制度
2执行操作员理计算机档案理职责
3系统软硬件日常运行进行维护时排系统运行中出现种障确保系统正常稳定运行
8
¦ 会计电算化理制度
Ì 档案理 1时备份系统中种帐表数分类编号存档数备份少
做次硬盘备份两次软盘备份
2印输出证帐簿报表等应时装订存档
3系统软硬件相关光盘磁盘手册等资料进行分类编号
妥善保
Ì 成计划理
1 配合财务理会计系统理员工作保证电算化日常工作正常进行
2 制订财务计划理控制成公司济活动进行准确时财务分析财务理决策提供
3 会计提供岗位责制考核
Ì 系统操作
1 根会计系统理员岗位工作具体安排求开展工作
2 时准确输入印输出种记帐证帐簿会计报表
3 时准确领导查询需种财务数
4 正确权限系统中种功
8
¦ 会计电算化理制度
Ì 审 核
1 审核原始证合法性效性否手续齐全
2 审核系统操作员输入记帐证确保系统记帐证制作质量
3 审核系统总帐明细帐辅助帐记帐证等否试算衡
4 审核会计报表否相关总帐金额致衡
Ì 资金理
1 负责银行现金出纳岗收入岗日常理
2 负责流动资金日常核算理
3 负责日制印收入日报表现金日报表
4 负责门票发票收等重票日常理
8
¦ 会计电算化理制度
二会计帐表初始化
1 独立核算会计单位系统设立套帐新套帐必须财务部理会计意方电算化系统（简称系统）设立
2 设置会计科目时必须现行财务制度规定结合公司实际情况设置级会计科目名称编码时应着利简化核算便种会计报表电脑帐中动取数原合理适部分科目设置辅助核算功
3 会计科目设定已正式运系统中制单记帐等功意修改避免造成系统数库紊乱核算需需新增会计科目系统中增设
4 转换会计年度时应新会计年度开始20日完成年初转帐工作结转年初余额试算衡帐误新会计年度电脑帐方已成功结转年初余额意修改避免造成系统数库紊乱
5 套帐初始化工作完成应根现行财务制度规定结合公司实际情况时电子报表系统中编制利润利润分配表资产负债表财务状况变动表理费明细表等基会计报表公司部理需求编报种明细表等设定种报表系统取数公式单元批处理命令等种报表格式公式单元批处理命令等设定意修改
8
¦ 会计电算化理制度
三日常帐务处理
1 济业务原始证审核应两日编制记帐证输入系统填制证时应规范简填写摘
2 日原始证输入系统审核员应时审核记帐证发现问题应时修改确保日输入证正确误
3 记帐证审核修订误应印输出印出已审核证相应原始证装订备存档
4 记帐证审核印输出制单员应时系统中记帐记帐证未印出前记帐
5 日证输入审核记帐应时查询印日现金收支情况日报表便时掌握现金收支状况
6 月末原始已输入系统已记帐应时运系统汇总功已记帐证进行汇总印输出汇总表时运帐试算衡等功核科目总帐明细帐辅助核算帐等帐帐核误开始编制期会计报表
7 种基会计报表应该会计期五日编制完成报出会计报表报出前应认真系统关帐簿证进行核帐表符应时查找原进行相应调整直帐表致辅助报表应核误该会计期十日编报完毕
8 层层核确认帐证致帐帐致帐表致确认期发生济业务已全部反映系统帐中财务期会计帐结帐结帐修改期会计数
8
¦ 会计电算化理制度
四系统级操作员权限分工
序 号
功权限
权限运员
备 注
1
财务分工
1
表中权限员数码代表意义：
Ì 1—会计
Ì 2—系统理员
Ì 3—系统操作员
Ì 4—资金理员
Ì 5—审核员
Ì 6—成理员
Ì 7—档案理员
列岗位中名工作员担三制单制表审核岗位兼出纳资金理兼
2
建帐科目初始设置
123
3
期初余额理
123
4
制单汇总记帐
13
5
证审核
15
6
帐试算衡
135
7
结帐恢复记帐前状态
12
8
动转帐定义生成
13
9
查询印
1356
10
数备份恢复
127
11
删前年度数
12
12
重建帐帐套参数调整
12
13
机日志
12
14
银行现金理
14
15
计划理
16
16
项目理
135
17
部门理
135
18
汇率理
135
19
单位
135
20
135
21
报表初始化
123
22
编制报表
13
23
报表审核
15
24
报表修改
15
8
¦ 会计电算化理制度
五会计电算化档案理
Í 会计电算化档案定义
指存储硬盘软磁盘存储介质会计数程序等
包括印输出种证帐簿报表等核算数系统开发运行
中全套文档资料
Í 档案理务
1 收集整理应存档会计资料
2 保利会计档案
3 遵守会计档案保存期限
Í 档案理容
会计证收集整理存档
1 收集齐全应存档会计证证序号号检查短缺原始证否齐全清理出属会计档案范围须存档资料补充遗留必少核算资料
2 负责证印装订暂时保操作员办理档案入存手续
3 应月装订次证便翻阅证避免证散失装订证时应适厚度统装订
4 认真填列会计证封面封面记事栏应填列完整清晰便查阅
8
¦ 会计电算化理制度
二会计帐簿收集整理存档
1 业务日月会计帐簿业务办期印输出保日常系统数系统理员业务办负责维护
2 会计年度终必须全年帐簿包括总帐明细帐辅助帐等统印输出整理装订
3 档案理员业务办办理帐簿交接手续时应认真检查帐簿否残缺遗漏确定误应帐簿进行类编号妥善保存
4 会计帐簿封面应书写规范应填项目应填列齐全清晰
三会计报表收集整理存档
1 会计期会计报表业务办印输出负责保
2 会计年度终业务办全年会计报表整理装订交档案理员
3 档案理员会计报表检查误应会计报表分类编号档
4 会计报表封面应书写规范应填项目应填列齐全清晰
四软硬盘数收集整理存档
1 月结帐前会计应会计数做次硬盘备份软盘备份结帐重新做次硬盘备份两次软盘备份确保数安全
8
¦ 会计电算化理制度
2 备份软盘应档案理员统集中理
3 备份软盘应贴保护标签印章封条签封
4 备份软盘应装包装盒存放安全洁净防热防潮防磁场双备份软盘应存放点
Í 档案保利
1 系统印功印出会计证帐簿报表等核算资料财务理会计系统理员业务办签字认作正式书面档案资料保存带查询字样会计核算资料作正式书面档案资料保存
2 会计电算化档案发生缺损时应重新印补充操作员印出资料注明种情况签字会计系统理员签字认档
3 查阅已存档会计核算资料应填写档案查阅登记表查阅时会计档案做记录勾删修改更抽取单
4 存储硬盘会计数备份数做删修改操作
Í 档案保存期限
1 印出会计档案保存期限会计档案理办法规定执行
2 软盘形式会计档案保期限必须五年储存硬盘中会计数两年根需进行存毁
8
¦ 会计电算化理制度
六机操作登记
计算机操作员必须日登记天机操作情况填列容操作时间操作姓名操作容机器运行情况等
操作程中机器系统出现障异常情况应时系统理员报告时运行情况作详细记录
未进行登记者作软硬件维护操作
系统理员维护程中发现异常情况处理方法处理结果应记载重运行障出规定登记外应行填写障报告单关理员报告
系统理员应天运系统中机日志功查询日操作员机操作情况日机记录核
操作记录应月装订成册日常档案理员妥善保年度终整理档
8
¦ 会计电算化理制度
七硬件设备维护
 硬件维护范围
印机 1
工作站 1
网线
印机 2
工作站 2
服务器
印机 3
工作站 3
工作站 4
注：图公司电算化专设备配置情况
8
¦ 会计电算化理制度
 硬件维护理
1 会计电算化专硬件设备财务部统理部门
般情况电算计算机确需时必须财务部理
批准确认会影响会计电算正常工作切操作时必须
进行操作登记
2 电算化设备良运行环境财务部门应确保良卫生环境
3 员电算化专设备玩游戏进行文字处理外服务
4 保证系统受计算机病毒干扰软盘前必须先进行病毒检测检测合格方
5 系统维护员应常检测硬件设备般应周全面检查次作相关检查记录
6 加强设备安全保护工作机操作时严禁吸烟杜绝切火源
7 注意电安全工作中遇突然停电情况应时关闭设备电源班时应时关闭设备电源
8 应正确开机序启动设备：
间断电源 印机 显示器 机
8
¦ 会计电算化理制度
八软件维护
³ 软件维护范围
友软件公司研制集成帐务701（NT版）UFO电子表702（NT版）固定资产（单户版）列软件均已通国家财政部评审
³ 软件维护理
1 公司友公司商品化软件程序修正软件参数调整般友公司实施会计数更正恢复般系统维护员负责员律进行维护操作
2 操作员操作程中发现软件原设计功未正常运行现软件功法满足公司电算化实际需应时信息反馈系统理员系统理员友公司提出程序修正软件参数调整求
3 财务部门收友公司修正程序调整参数软件时应系统理员进行安装运行测试正常方正式
4 证录入错误导致会计帐簿错误通修改证方法修正数通数库维护操作进行修改
5 出现列情况系统理员通数库维护修正数：
A 未录入年初余额年初余额已记帐
B 记帐时中断
C 错误操作引起数错误
8
¦ 会计电算化理制度
6 般情况允许进行数恢复操作硬盘数已遭严重破坏法修正更换硬件设备时实施数恢复操作
7 财务部取软件升级软件硬盘安装般情况意重新安装
8 档案理员应妥善保种财务软件相关资料
9 财务部应加强会计软件会计数安全保护工作系统登录程序开机程序中必须加入密码重文件夹文件应加入口令保护设密码口令应视情况适时适变更操作员应密码严格保密泄露
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
