XXXX公司货币资金理制度（2018年修订）
第章总
第条加强货币资金部控制保护货币资金安全提高货币资金效益公司制订制度
第二条制度适深圳微言科技限责公司（简称公司）成员企业货币资金业务
第三条制度公司章程公司财务理制度中华民国会计法中华民国票法等相关法规财政部发布部会计控制规范中国证监会深圳证券交易发布相关规定等制订
第四条公司成员企业实施货币资金业务理中应强化关键方面关键环节风险理采取相应控制措施：
1职责分工权限范围审批程序应明确机构设置员配备应科学合理
2银行存款理应符合法律求银行账户开立审批核清理应严格效银行账单核应规定严格执行
3货币资金关票购买保销毁等应完整记录银行预留印鉴关印章理应严格效
第五条制度述货币资金包括库存现金银行存款货币资金
第二章岗位分工授权审批
第六条财务部门货币资金业务应严格岗位职责分工确保办理货币资金业务相容岗位相互分离相互牵制监督做：
（1）钱账分
（2）收付款申请批准会计记录出纳稽核岗位分离办理收付款业务全程
（3）出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
第七条公司关货币资金业务实行口办理办法具体：
（1）公司切收付款业务财务部门统办理出纳办理
（2）非出纳员直接接触公司货币资金
（3）银行结算业务通公司开立结算户办理
（4）收款收发票财务部门专开具
第八条公司货币资金金额业务性质责实行分级授权批准制度财务部门严格执行公司规定批准制度
具体规定：公司实行业务部门财务部门双线控制终权审批部门审批货币资金理制度
（）项货币资金支出必须分业务部门财务部门审核业务部门审核指包括直属领导分领导级员规定额度权限货币资金支出应业务真实性合理性进行审核
财务部门审核指包括资金计划财务审核员财务理级员规定额度权限货币资金支出相关财务票证真实性合法性审批手续完整性进行审核
（二）付款业务审批金额
1 部门负责：拥单笔超3万元审批权限
2 分领导：拥单笔超10万元审批权限
3 总裁：拥单笔10万元审批权限
第九条公司成员企业身审批权限范围进行相应授权公司成员企业超越述审批权限范围制定适单位资金审批权限实施细已制定资金支付审批权限实施细企业审批权限已制度规定范围应继续执行超出制度规定审批权限立制度规定进行修订
货币资金业务批准权审批应制度规定授权范围进行审批超越审批权限
审批超越授权范围审批货币资金业务办员财务部门均权拒绝办理时审批级授权部门（）报告
第十条办理货币资金业务必须支付申请支付审批办理支付支付复核四环节方支付具体规定：
1支付申请公司关部门款时办部门办OA系统填写付款流程注明款项途金额日期支付方式等容附：相关交易事项发生原始批准件计划发票等相关效济合证明等相关原始单需股东会董事会批准事项必须附股东会决议董事会决议
2支付审批申请审批少应履行程序：办→办部门负责→分副总裁→CEO→财务部理审核→财务总监（财务负责）层审批根职责权限相应程序支付申请进行审批存真实合理符合法律法规符合公司相关规定等情形货币资金支付申请审批应拒绝批准性质金额重应时报告关部门日常理费报销审批面程序办理企业设财务总监（财务负责）岗位财务理履行相应审批职责
3办理支付出纳员付款申请进行复核包括付款申请级审批否完成付款证金额附件金额否相符付款单位否发票致等复核误办理货币资金支付手续时付款证传OA系统
4支付复核财务理应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请收款单位付款金额等否正确付款付款证盖银行付讫章
第三章银行存款理
第十条 银行存款理控制银行存款指公司存入银行货币资金公司收入切款项均公司银行账户核算入账户公司切支出规定现金支付外必须通银行办理转帐结算
公司开立银行帐户必须部门领导财务理财务总监逐级审批银行帐户审批应时清理销户
严格遵守银行结算纪律准出租出银行帐户
公司应定期检查清理银行账户开立情况发现未审批擅开立银行账户者规定时清理撤销银行账户等问题应时处理追究关责责
第十二条 出纳员负责公司银行存款理财务中心应指定专定期核银行账户月少核次月初时进行银企账编制银行存款余额调节表指派账员外员进行审核确定银行存款账面余额银行账单余额否调节相符调节符应查明原时处理
第十三条 公司需实行网交易电子支付等方式办理货币资金支付业务应承办银行签订网银行操作协议明确双方资金安全方面责义务交易范围等操作员应根操作授权密码进行规范操作
第十四条 公司开设注销账户（包括网银行）应OA填写银行开户销户流程财务总监负责审批控股子公司成员公司开设注销账户报公司财务部批准单位开立银行账户须开户周银行开户申请书开户许证银行预留印鉴原件复印件报公司财务部备案
第四章货币资金理
第十五条货币奖金公司现金银行存款外种货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行票存款途货币资金等货币资金应会计制度规定容核算会计科目代公司该项业务会计应时清理货币资金帐户
第五章 关短期闲置货币资金理财
第十六条 制度理财产品理指公司充分利闲置资金提高资金利率增加公司收益资金进行中短期安全性高低风险稳健型保型银行理财产品买卖投资期限超年现金理行
第十七条 理财产品资金源公司短期闲置货币资金闲置募集资金募集资金相关规定执行
1理财产品交易标安全性高低风险稳健型保型银行理财产品
2公司进行理财产品业务允许具合法营资格金融机构进行交易非正规机构进行交易
第十八条 条制度适公司部控股子公司公司控股子公司进行委托理财须报公司审批未审批进行委托理财活动
第六章 网银行理
第十九条 提高资金运营效率确保公司资金安全公司开通企业网银行业务定银行企业网银业务理制度规定操作流程办理业务违规操作
第二十条 公司财务部门启银行企业网银业务必须承办银行签订网银行操作协议明确双方资金安全方面责义务交易范围等确保资金安全
第二十条 公司企业网银行支付业务建立二级审核制度操作员复核员级操作员严格职责执行业务操作
第二十二条 制定必安全措施控制度保证网交易安全完整系统畅通稳定
第二十三条 网银ukey保
操作员妥善保网银ukey完成网银行业务必须网银ueky拔出时退出网银系统界面妥善保
公司网银业务相关操作员应严格理网银ueky密码定期修改密码防止泄密
网银ukey保时外出时委托代必须填写印鉴交接登记表交接时修改操作密码
第二十四条 网银行业务处理流程
办理网银行付款业务时录入员复核员必须取已批复OA付款流程网银行付款实行二操作级审核制度笔付款业务必须二名操作员完成根授权审批权限级审核员须总账会计财务理财务负责担
复核员权录入修改付款指令果发现付款指令错误必须通知录入员修改
出纳员笔收支款项审核误原始证OA付款单进行款项支付工作日结束天网银行交易必须银行日记账进行核做日清月结
月必须取银行确认加盖银行电子回单章证作帐务处理原网银直接印回单证作原始证
第二十五条 通企业网银行进行资金拨付应权责明确界限清晰单办理网资金支付全程
第七章 资金周报资金计划
第二十六条 加强公司系统资金监督理加速资金周转提高资金利率保证资金安全制定条规定
第二十七条 资金周报编制
出纳员周五根现集团公司银行账户信息编制资金周报表容需包含周网银收付款明细收支情况额支出说明等资金周报应周六前报送
第二十八条 资金计划编制
1 资金计划包括资金收入计划资金支出计划两项应分开填列需分项列示
2 资金计划应根公司业务收付款情况分月进行调整统计容包括限月税费工资办公费差旅费业务招费项目支出服务费等资金足时报部门领导
3 相关职部门需月25日前报送月资金需求图示：
部门
容
时间
事部
月应发工资社保公积金福利等
月25日前
行政部
房租水电费行政采购行政支出等
月25日前
业务部门
类服务费合付款等
月25日前
集团公司
4审批资金计划原予调整超出计划部分需提前7工作日提交财务部审批
第二十九条制度公司财务部负责解释
第三十条制度公司董事会审议通日起实施
2018年5月15日
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XXXX公司货币资金理制度（2018年修订）
第章总
第条加强货币资金部控制保护货币资金安全提高货币资金效益公司制订制度
第二条制度适深圳微言科技限责公司（简称公司）成员企业货币资金业务
第三条制度公司章程公司财务理制度中华民国会计法中华民国票法等相关法规财政部发布部会计控制规范中国证监会深圳证券交易发布相关规定等制订
第四条公司成员企业实施货币资金业务理中应强化关键方面关键环节风险理采取相应控制措施：
1职责分工权限范围审批程序应明确机构设置员配备应科学合理
2银行存款理应符合法律求银行账户开立审批核清理应严格效银行账单核应规定严格执行
3货币资金关票购买保销毁等应完整记录银行预留印鉴关印章理应严格效
第五条制度述货币资金包括库存现金银行存款货币资金
第二章岗位分工授权审批
第六条财务部门货币资金业务应严格岗位职责分工确保办理货币资金业务相容岗位相互分离相互牵制监督做：
（1）钱账分
（2）收付款申请批准会计记录出纳稽核岗位分离办理收付款业务全程
（3）出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
第七条公司关货币资金业务实行口办理办法具体：
（1）公司切收付款业务财务部门统办理出纳办理
（2）非出纳员直接接触公司货币资金
（3）银行结算业务通公司开立结算户办理
（4）收款收发票财务部门专开具
第八条公司货币资金金额业务性质责实行分级授权批准制度财务部门严格执行公司规定批准制度
具体规定：公司实行业务部门财务部门双线控制终权审批部门审批货币资金理制度
（）项货币资金支出必须分业务部门财务部门审核业务部门审核指包括直属领导分领导级员规定额度权限货币资金支出应业务真实性合理性进行审核
财务部门审核指包括资金计划财务审核员财务理级员规定额度权限货币资金支出相关财务票证真实性合法性审批手续完整性进行审核
（二）付款业务审批金额
1 部门负责：拥单笔超3万元审批权限
2 分领导：拥单笔超10万元审批权限
3 总裁：拥单笔10万元审批权限
第九条公司成员企业身审批权限范围进行相应授权公司成员企业超越述审批权限范围制定适单位资金审批权限实施细已制定资金支付审批权限实施细企业审批权限已制度规定范围应继续执行超出制度规定审批权限立制度规定进行修订
货币资金业务批准权审批应制度规定授权范围进行审批超越审批权限
审批超越授权范围审批货币资金业务办员财务部门均权拒绝办理时审批级授权部门（）报告
第十条办理货币资金业务必须支付申请支付审批办理支付支付复核四环节方支付具体规定：
1支付申请公司关部门款时办部门办OA系统填写付款流程注明款项途金额日期支付方式等容附：相关交易事项发生原始批准件计划发票等相关效济合证明等相关原始单需股东会董事会批准事项必须附股东会决议董事会决议
2支付审批申请审批少应履行程序：办→办部门负责→分副总裁→CEO→财务部理审核→财务总监（财务负责）层审批根职责权限相应程序支付申请进行审批存真实合理符合法律法规符合公司相关规定等情形货币资金支付申请审批应拒绝批准性质金额重应时报告关部门日常理费报销审批面程序办理企业设财务总监（财务负责）岗位财务理履行相应审批职责
3办理支付出纳员付款申请进行复核包括付款申请级审批否完成付款证金额附件金额否相符付款单位否发票致等复核误办理货币资金支付手续时付款证传OA系统
4支付复核财务理应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请收款单位付款金额等否正确付款付款证盖银行付讫章
第三章银行存款理
第十条 银行存款理控制银行存款指公司存入银行货币资金公司收入切款项均公司银行账户核算入账户公司切支出规定现金支付外必须通银行办理转帐结算
公司开立银行帐户必须部门领导财务理财务总监逐级审批银行帐户审批应时清理销户
严格遵守银行结算纪律准出租出银行帐户
公司应定期检查清理银行账户开立情况发现未审批擅开立银行账户者规定时清理撤销银行账户等问题应时处理追究关责责
第十二条 出纳员负责公司银行存款理财务中心应指定专定期核银行账户月少核次月初时进行银企账编制银行存款余额调节表指派账员外员进行审核确定银行存款账面余额银行账单余额否调节相符调节符应查明原时处理
第十三条 公司需实行网交易电子支付等方式办理货币资金支付业务应承办银行签订网银行操作协议明确双方资金安全方面责义务交易范围等操作员应根操作授权密码进行规范操作
第十四条 公司开设注销账户（包括网银行）应OA填写银行开户销户流程财务总监负责审批控股子公司成员公司开设注销账户报公司财务部批准单位开立银行账户须开户周银行开户申请书开户许证银行预留印鉴原件复印件报公司财务部备案
第四章货币资金理
第十五条货币奖金公司现金银行存款外种货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行票存款途货币资金等货币资金应会计制度规定容核算会计科目代公司该项业务会计应时清理货币资金帐户
第五章 关短期闲置货币资金理财
第十六条 制度理财产品理指公司充分利闲置资金提高资金利率增加公司收益资金进行中短期安全性高低风险稳健型保型银行理财产品买卖投资期限超年现金理行
第十七条 理财产品资金源公司短期闲置货币资金闲置募集资金募集资金相关规定执行
1理财产品交易标安全性高低风险稳健型保型银行理财产品
2公司进行理财产品业务允许具合法营资格金融机构进行交易非正规机构进行交易
第十八条 条制度适公司部控股子公司公司控股子公司进行委托理财须报公司审批未审批进行委托理财活动
第六章 网银行理
第十九条 提高资金运营效率确保公司资金安全公司开通企业网银行业务定银行企业网银业务理制度规定操作流程办理业务违规操作
第二十条 公司财务部门启银行企业网银业务必须承办银行签订网银行操作协议明确双方资金安全方面责义务交易范围等确保资金安全
第二十条 公司企业网银行支付业务建立二级审核制度操作员复核员级操作员严格职责执行业务操作
第二十二条 制定必安全措施控制度保证网交易安全完整系统畅通稳定
第二十三条 网银ukey保
操作员妥善保网银ukey完成网银行业务必须网银ueky拔出时退出网银系统界面妥善保
公司网银业务相关操作员应严格理网银ueky密码定期修改密码防止泄密
网银ukey保时外出时委托代必须填写印鉴交接登记表交接时修改操作密码
第二十四条 网银行业务处理流程
办理网银行付款业务时录入员复核员必须取已批复OA付款流程网银行付款实行二操作级审核制度笔付款业务必须二名操作员完成根授权审批权限级审核员须总账会计财务理财务负责担
复核员权录入修改付款指令果发现付款指令错误必须通知录入员修改
出纳员笔收支款项审核误原始证OA付款单进行款项支付工作日结束天网银行交易必须银行日记账进行核做日清月结
月必须取银行确认加盖银行电子回单章证作帐务处理原网银直接印回单证作原始证
第二十五条 通企业网银行进行资金拨付应权责明确界限清晰单办理网资金支付全程
第七章 资金周报资金计划
第二十六条 加强公司系统资金监督理加速资金周转提高资金利率保证资金安全制定条规定
第二十七条 资金周报编制
出纳员周五根现集团公司银行账户信息编制资金周报表容需包含周网银收付款明细收支情况额支出说明等资金周报应周六前报送
第二十八条 资金计划编制
1 资金计划包括资金收入计划资金支出计划两项应分开填列需分项列示
2 资金计划应根公司业务收付款情况分月进行调整统计容包括限月税费工资办公费差旅费业务招费项目支出服务费等资金足时报部门领导
3 相关职部门需月25日前报送月资金需求图示：
部门
容
时间
事部
月应发工资社保公积金福利等
月25日前
行政部
房租水电费行政采购行政支出等
月25日前
业务部门
类服务费合付款等
月25日前
集团公司
4审批资金计划原予调整超出计划部分需提前7工作日提交财务部审批
第二十九条制度公司财务部负责解释
第三十条制度公司董事会审议通日起实施
2018年5月15日
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