营计划理制度
目 录
第章 总 1
第二章 营计划理体系 3
第三章 年度营计划编制 6
第四章 年度营计划审批 8
第五章 年度营计划分解 9
第六章 公司营计划执行 10
第七章 计划执行情况总结分析考核 12
第八章 附 13
第章 总
第条 营计划公司全体员工计划年度行动纲领安排季度月度计划重
第二条 营计划计划项目
公司营计划计划项目包括：营部门业务计划理部门理计划力资源计划财务计划投资计划融资计划等
根战略目标计划项目总裁办公会结合实际情况具体选定
第三条 营计划种类容
组织维度（）：公司营计划部门分解计划
时间维度（横）：年度营计划季度分解计划月度分解计划
公司年度营计划容：年度总体营目标计划项目总体营目标季度月度分解计划（总体）部门分解计划（项目）
部门分解计划容：分解部门计划项目总体营目标部门季度分解计划部门月度工作计划
第四条 营计划制定原
（） 市场导
（二） 销定采采促销综合衡
（三） 沟通协调
（四） 预算约束
（五） 滚动调整
（六） 评估考核
第五条 营计划全面预算关系
（） 营计划公司计划年度行动纲领安排季度月度计划重营计划包括年度营目标年度预算目标年度项计划预算目标月度项计划预算目标部门月度工作计划等容
（二） 预算营计划重组成部分谓预算指公司营活动货币表示数量计划财务部门财务核算原处理衡量公司营活动否满足公司利润目标
（三） 预算方面产生营计划方面限制营计划制定营计划必须满足预算投入产出
（四） 根营计划预算统编制原编制营计划时编制项预算详见预算理制度
第六条 通规范公司营计划编制批准执行总结考核理程保证企业营目标实现
第七条 公司建立计划编制监控体系汇报体系计划编制执行监督考核四环节实现闭环式理
第八条 制度适公司类营计划编制执行监督
第二章 营计划理体系
第九条 公司营计划理体系中设计合理董事会公司理层部门计划理关系责关系持续完善
制度中公司理层公司高层具体指总裁执行总裁财务总监行政总监营销总监产业总监审计总监等议事决策机构总裁办公会
第十条 营理计划体系组成部门
（） 董事会
（二） 总裁办公会
（三） 企业理部
（四） 公司部门
第十条 董事会职责包括：
1 负责审定长远发展战略
2 负责提出确定年度营目标批准公司年度营计划
3 负责审查理层季度年度工作总结
4 负责理层相关员进行考核
第十二条 公司理层职责包括：
1 董事会提出年度营目标进行研究讨确定行性提出调整建议
2 负责董事会提交具体年度营计划
3 审核公司年度营计划草案季度月度部门分解计划
4 审核部门季度分解计划月度工作计划
5 计划执行程进行全面组织指挥监控保证公司项活动序进行达计划目标
6 负责董事会汇报季度年度计划完成情况
第十三条 业务职部门职责包括：
1 提供编制计划基础数
2 提出部门季度分解计划月度工作计划草案
3 执行部门工作计划进行总结分析
第十四条 企业理部职责包括：
1 营计划编制组织汇总
2 营计划执行情况分析
3 营计划执行考核评价
4 汇总衡部门工作计划形成公司年度营计划草案
第十五条 营计划容编制部门
（） 企业理部
公司营指标目标（销售收入营利润净利现金等）竞争策略关键成功素面风险拟采取重措施
公司战略研究计划公司战略实施评估计划外投资计划
（二） 财务理部
资金筹措达佳资结构财务风险规避现金流量理税务规划原会计资料更成效理工具财务部门员培训预算
（三） 审计监察部
公司年度项审计督察工作开展时间开展费预算法律事件处理
（四） 力资源部
公司劳动事政策事理制度制订情况执行理员理力专业技开发员工培训计划制定理员业务员梯队建设绩效考核组织工资奖金福利报酬分配力资源开发培训等费预算
（五） 总裁办
企业文化部沟通渠道建立部门组织发展预算办公设备购置计划勤服务水提高
（六） 营部门
部门销售计划目标分解（分产品区客户时间分解）实现目标措施（广告销售政策销售推广活动安排客户关系理等）进度安排资源需求（员培训预算）
年度重点项目部利润计划销售额计划员培训预算控制等安排财务费降低资金占量少部门组织结构确定否需发展长期合作伙伴
第十六条 营计划编制
1 政治法律济社会技术然等宏观环境分析
2 行业竞争环境分析
3 企业部资源力分析
4 公司总体战略规划
5 业务发展规划
6 职发展规划
7 董事会提出营目标
8 前年度公司营计划执行情况
9 部门绩效考核关键指标
第三章 年度营计划编制
第十七条 计划期
计划期指营计划编制覆盖营期间营计划实际执行期计划期年1月1日12月31日
第十八条 年度营计划编制程包括：年度营目标提出年度营目标讨确定年度营计划草案编制年度营计划审核确定
第十九条 提出年度营目标
年年底总裁办公会启动年度营计划编制根公司中长期发展规划年度营计划执行情况预期目标初步提出年度营目标
第二十条 讨确定营目标
1 年度营目标总裁办公会发企业理部企业理部部门传达总裁办公会初步提出年度营目标征求部门意见时企业理部年度公司整体部门营信息进行收集整理帮助部门确定分解目标
2 部门结合部门身情况提出分解目标提出实现目标性具体措施汇集企业理部提交总裁办公会审议
3 总裁办公会审议公司部门整体目标反馈意见终确定年度营目标部门分解目标
第二十条 编制年度营计划草案
1 总裁办公会授权企业理编制年度营计划授权财务部编制总体预算目标草案总裁办公会明确计划编制总体求框架参程中重问题明确商讨企业理部计划编制质量进度负责
2 部门负责编制部门计划草案
3 财务总监财务部负责编制财务计划投资计划融资计划等草案提出预算草案
4 行政总监力资源部负责编制力资源计划草案
第二十二条 审核年度营计划草案
企业理部汇集部门计划草案提交总裁办公会审核年度营计划草案具体审核项工作计划协调性行性项计划间逻辑关系审核通提交董事会审批
第二十三条 年度营计划包含容
公司年度营目标预计分阶段目标实现公司业务目标业务部门业务计划指标编制规范（含表式编制说明求）编制进度求
年度营计划报告样板见附件1
第二十四条 营计划求
1 年度营计划目标确定结合程中产生年度营计划目标确定应挑战性现实性相结合原进行营计划总体目标部门分解目标应充分支持理
2 年度营目标确定应严格执行部门必须终确定目标确定部门工作计划努力目标相应预算
3 营目标营计划中定制定分阶段子目标时制定分阶段实施方案
第四章 年度营计划审批
第二十五条 年底前公司董事会审议批准公司总裁办公会企业理部组织拟定公司年度营计划
第二十六条 年度营计划审议
公司董事会审议总裁办公会提交年度营计划审查营计划整体协调性否修改修改意图做出具体指示
第二十七条 年度营计划修改
根公司董事会提出修改意见总裁办公会企业理部修改完善年度营计划次报公司董事会审批
第二十八条 年度营计划批准
公司董事会批准年度营计划发执行
第五章 年度营计划分解
第二十九条 年年底企业理部组织部门采滚动编制逐步细化方式整体营计划进行分解形成季度月度部门分解计划
第三十条 季度月度分解年度营计划
年度营计划分解成季度月度营计划
1 企业理部负责整体计划分解部门计划进行综合协调衡
2 部门负责具体计划分解执行修订
第三十条 部门负责季度营计划分解月度
部门负责负责分解部门季度营计划分解月度形成月度工作计划
第三十二条 审核批准公司年度营计划分解结果
公司总裁办公会讨审核季度部门分解计划部门月度工作计划总裁批准
第六章 公司营计划执行
第三十三条 达年度营计划
年年底前总裁办公会部门达年度营计划
第三十四条 达季度营计划
1 季度前月月底部门根年度营计划季度分解计划部门分解计划结合公司整体工作进展情况部门实际工作情况提出季度部门工作计划提交企业理部审核
2 季度前月月底企业理部审核部门提交季度工作计划根公司整体营计划调整形成部门季度工作计划
3 季度季度初总裁办公会批准达季度营计划部门工作计划
4 执行计划
部门根公司季度营计划部门工作计划着眼全局开展工作保证部门工作目标公司整体营目标实现
第三十五条 达月度营计划
1 月25日部门根公司季度分解计划部门分解计划结合公司整体工作进展情况部门实际工作情况提出月度部门工作计划提交企业理部审核
2 月月底前企业理部审核部门提交月度工作计划根公司整体营计划季度营计划调整形成部门月度工作计划
3 月月初总裁批准达月度营计划部门工作计划
4 执行计划
部门根公司月度营计划部门工作计划着眼全局开展工作保证部门工作目标公司整体营目标实现
说明：年第14710月月度计划季度计划步达执行时间季度计划达时间准
第三十六条 调整营计划
1 确客观素影响需调整年度营计划必须总裁办公会提出申请说明原公司董事会讨通执行
2 确客观素影响需调整部门季度营计划必须相应总监提出申请说明原总裁办公会讨通执行
3 确客观素影响需调整部门月度营计划必须部门负责提出申请说明原相应总监审核总裁批准执行
4 调整年度季度月度计划应提前申请调整某项计划时需时相应调整关计划应申请保证计划衡协调
5 调整计划律书面批复准未接书面批复前律原计划执行
第七章 计划执行情况总结分析考核
第三十七条 撰写分析报告
公司企业理部部门季度月度初均需计划完成情况进行总结找出差异分析原提出改进措施形成计划完成情况分析报告：
1 企业理部负责公司营计划执行情况进行总结分析形成报告
2 部门负责部门工作计划完成情况进行总结分析形成报告
注：附件2提供计划执行情况分析样式部门企业理部附具体详细说明
第三十八条 集体汇报
月度季度第周公司总裁办公会企业理部部门汇报月度季度工作务完成情况确定改进措施明确月度季度工作重点
会议改进措施形成决议企业理部负责督促相关部门落实会议决定
第八章 附
第三十九条 制度中关参数年公司总裁办公会根实际情况确定
第四十条 修改补充制度公司企业理部提出总裁办公会审核批准
第四十条 公司企业理部负责解释说明制度
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营计划理制度
目 录
第章 总 1
第二章 营计划理体系 3
第三章 年度营计划编制 6
第四章 年度营计划审批 8
第五章 年度营计划分解 9
第六章 公司营计划执行 10
第七章 计划执行情况总结分析考核 12
第八章 附 13
第章 总
第条 营计划公司全体员工计划年度行动纲领安排季度月度计划重
第二条 营计划计划项目
公司营计划计划项目包括：营部门业务计划理部门理计划力资源计划财务计划投资计划融资计划等
根战略目标计划项目总裁办公会结合实际情况具体选定
第三条 营计划种类容
组织维度（）：公司营计划部门分解计划
时间维度（横）：年度营计划季度分解计划月度分解计划
公司年度营计划容：年度总体营目标计划项目总体营目标季度月度分解计划（总体）部门分解计划（项目）
部门分解计划容：分解部门计划项目总体营目标部门季度分解计划部门月度工作计划
第四条 营计划制定原
（） 市场导
（二） 销定采采促销综合衡
（三） 沟通协调
（四） 预算约束
（五） 滚动调整
（六） 评估考核
第五条 营计划全面预算关系
（） 营计划公司计划年度行动纲领安排季度月度计划重营计划包括年度营目标年度预算目标年度项计划预算目标月度项计划预算目标部门月度工作计划等容
（二） 预算营计划重组成部分谓预算指公司营活动货币表示数量计划财务部门财务核算原处理衡量公司营活动否满足公司利润目标
（三） 预算方面产生营计划方面限制营计划制定营计划必须满足预算投入产出
（四） 根营计划预算统编制原编制营计划时编制项预算详见预算理制度
第六条 通规范公司营计划编制批准执行总结考核理程保证企业营目标实现
第七条 公司建立计划编制监控体系汇报体系计划编制执行监督考核四环节实现闭环式理
第八条 制度适公司类营计划编制执行监督
第二章 营计划理体系
第九条 公司营计划理体系中设计合理董事会公司理层部门计划理关系责关系持续完善
制度中公司理层公司高层具体指总裁执行总裁财务总监行政总监营销总监产业总监审计总监等议事决策机构总裁办公会
第十条 营理计划体系组成部门
（） 董事会
（二） 总裁办公会
（三） 企业理部
（四） 公司部门
第十条 董事会职责包括：
1 负责审定长远发展战略
2 负责提出确定年度营目标批准公司年度营计划
3 负责审查理层季度年度工作总结
4 负责理层相关员进行考核
第十二条 公司理层职责包括：
1 董事会提出年度营目标进行研究讨确定行性提出调整建议
2 负责董事会提交具体年度营计划
3 审核公司年度营计划草案季度月度部门分解计划
4 审核部门季度分解计划月度工作计划
5 计划执行程进行全面组织指挥监控保证公司项活动序进行达计划目标
6 负责董事会汇报季度年度计划完成情况
第十三条 业务职部门职责包括：
1 提供编制计划基础数
2 提出部门季度分解计划月度工作计划草案
3 执行部门工作计划进行总结分析
第十四条 企业理部职责包括：
1 营计划编制组织汇总
2 营计划执行情况分析
3 营计划执行考核评价
4 汇总衡部门工作计划形成公司年度营计划草案
第十五条 营计划容编制部门
（） 企业理部
公司营指标目标（销售收入营利润净利现金等）竞争策略关键成功素面风险拟采取重措施
公司战略研究计划公司战略实施评估计划外投资计划
（二） 财务理部
资金筹措达佳资结构财务风险规避现金流量理税务规划原会计资料更成效理工具财务部门员培训预算
（三） 审计监察部
公司年度项审计督察工作开展时间开展费预算法律事件处理
（四） 力资源部
公司劳动事政策事理制度制订情况执行理员理力专业技开发员工培训计划制定理员业务员梯队建设绩效考核组织工资奖金福利报酬分配力资源开发培训等费预算
（五） 总裁办
企业文化部沟通渠道建立部门组织发展预算办公设备购置计划勤服务水提高
（六） 营部门
部门销售计划目标分解（分产品区客户时间分解）实现目标措施（广告销售政策销售推广活动安排客户关系理等）进度安排资源需求（员培训预算）
年度重点项目部利润计划销售额计划员培训预算控制等安排财务费降低资金占量少部门组织结构确定否需发展长期合作伙伴
第十六条 营计划编制
1 政治法律济社会技术然等宏观环境分析
2 行业竞争环境分析
3 企业部资源力分析
4 公司总体战略规划
5 业务发展规划
6 职发展规划
7 董事会提出营目标
8 前年度公司营计划执行情况
9 部门绩效考核关键指标
第三章 年度营计划编制
第十七条 计划期
计划期指营计划编制覆盖营期间营计划实际执行期计划期年1月1日12月31日
第十八条 年度营计划编制程包括：年度营目标提出年度营目标讨确定年度营计划草案编制年度营计划审核确定
第十九条 提出年度营目标
年年底总裁办公会启动年度营计划编制根公司中长期发展规划年度营计划执行情况预期目标初步提出年度营目标
第二十条 讨确定营目标
1 年度营目标总裁办公会发企业理部企业理部部门传达总裁办公会初步提出年度营目标征求部门意见时企业理部年度公司整体部门营信息进行收集整理帮助部门确定分解目标
2 部门结合部门身情况提出分解目标提出实现目标性具体措施汇集企业理部提交总裁办公会审议
3 总裁办公会审议公司部门整体目标反馈意见终确定年度营目标部门分解目标
第二十条 编制年度营计划草案
1 总裁办公会授权企业理编制年度营计划授权财务部编制总体预算目标草案总裁办公会明确计划编制总体求框架参程中重问题明确商讨企业理部计划编制质量进度负责
2 部门负责编制部门计划草案
3 财务总监财务部负责编制财务计划投资计划融资计划等草案提出预算草案
4 行政总监力资源部负责编制力资源计划草案
第二十二条 审核年度营计划草案
企业理部汇集部门计划草案提交总裁办公会审核年度营计划草案具体审核项工作计划协调性行性项计划间逻辑关系审核通提交董事会审批
第二十三条 年度营计划包含容
公司年度营目标预计分阶段目标实现公司业务目标业务部门业务计划指标编制规范（含表式编制说明求）编制进度求
年度营计划报告样板见附件1
第二十四条 营计划求
1 年度营计划目标确定结合程中产生年度营计划目标确定应挑战性现实性相结合原进行营计划总体目标部门分解目标应充分支持理
2 年度营目标确定应严格执行部门必须终确定目标确定部门工作计划努力目标相应预算
3 营目标营计划中定制定分阶段子目标时制定分阶段实施方案
第四章 年度营计划审批
第二十五条 年底前公司董事会审议批准公司总裁办公会企业理部组织拟定公司年度营计划
第二十六条 年度营计划审议
公司董事会审议总裁办公会提交年度营计划审查营计划整体协调性否修改修改意图做出具体指示
第二十七条 年度营计划修改
根公司董事会提出修改意见总裁办公会企业理部修改完善年度营计划次报公司董事会审批
第二十八条 年度营计划批准
公司董事会批准年度营计划发执行
第五章 年度营计划分解
第二十九条 年年底企业理部组织部门采滚动编制逐步细化方式整体营计划进行分解形成季度月度部门分解计划
第三十条 季度月度分解年度营计划
年度营计划分解成季度月度营计划
1 企业理部负责整体计划分解部门计划进行综合协调衡
2 部门负责具体计划分解执行修订
第三十条 部门负责季度营计划分解月度
部门负责负责分解部门季度营计划分解月度形成月度工作计划
第三十二条 审核批准公司年度营计划分解结果
公司总裁办公会讨审核季度部门分解计划部门月度工作计划总裁批准
第六章 公司营计划执行
第三十三条 达年度营计划
年年底前总裁办公会部门达年度营计划
第三十四条 达季度营计划
1 季度前月月底部门根年度营计划季度分解计划部门分解计划结合公司整体工作进展情况部门实际工作情况提出季度部门工作计划提交企业理部审核
2 季度前月月底企业理部审核部门提交季度工作计划根公司整体营计划调整形成部门季度工作计划
3 季度季度初总裁办公会批准达季度营计划部门工作计划
4 执行计划
部门根公司季度营计划部门工作计划着眼全局开展工作保证部门工作目标公司整体营目标实现
第三十五条 达月度营计划
1 月25日部门根公司季度分解计划部门分解计划结合公司整体工作进展情况部门实际工作情况提出月度部门工作计划提交企业理部审核
2 月月底前企业理部审核部门提交月度工作计划根公司整体营计划季度营计划调整形成部门月度工作计划
3 月月初总裁批准达月度营计划部门工作计划
4 执行计划
部门根公司月度营计划部门工作计划着眼全局开展工作保证部门工作目标公司整体营目标实现
说明：年第14710月月度计划季度计划步达执行时间季度计划达时间准
第三十六条 调整营计划
1 确客观素影响需调整年度营计划必须总裁办公会提出申请说明原公司董事会讨通执行
2 确客观素影响需调整部门季度营计划必须相应总监提出申请说明原总裁办公会讨通执行
3 确客观素影响需调整部门月度营计划必须部门负责提出申请说明原相应总监审核总裁批准执行
4 调整年度季度月度计划应提前申请调整某项计划时需时相应调整关计划应申请保证计划衡协调
5 调整计划律书面批复准未接书面批复前律原计划执行
第七章 计划执行情况总结分析考核
第三十七条 撰写分析报告
公司企业理部部门季度月度初均需计划完成情况进行总结找出差异分析原提出改进措施形成计划完成情况分析报告：
1 企业理部负责公司营计划执行情况进行总结分析形成报告
2 部门负责部门工作计划完成情况进行总结分析形成报告
注：附件2提供计划执行情况分析样式部门企业理部附具体详细说明
第三十八条 集体汇报
月度季度第周公司总裁办公会企业理部部门汇报月度季度工作务完成情况确定改进措施明确月度季度工作重点
会议改进措施形成决议企业理部负责督促相关部门落实会议决定
第八章 附
第三十九条 制度中关参数年公司总裁办公会根实际情况确定
第四十条 修改补充制度公司企业理部提出总裁办公会审核批准
第四十条 公司企业理部负责解释说明制度
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