2015年工作思路
2015年受国家环境影响公司面铁路货物运输满足运需客滚运输市场竞争急烈导致运价降等造成创收难时营改增导致公司税负增加职工薪酬增加运输设备老化等素造成营成高严峻形势完成公司2600万元利润营目标审计部认真贯彻落实公司总体部署资金安全线监督服务风险控制促进理法审计宗旨全面开展济效益财务收支营理物资采购渡船维修更新改造项目等审计工作
1围绕公司生产营目标年度重点工作选审计项目
根公司2015年度总体部署现行公司治理结构审计部选定审计项目：
1公司2014年度财务收支情况进行级审计
2公司旅服公司物流公司油品公司进行2014年度营业绩审计
3公司更新改造设备维修项目进行专项审计
4公司物资采购计划完成情况进行专项审计
5公司2014年增收节支措施执行情况开展专项审计
6公司运输收入进行专项审计
7公司食堂渡船伙食理进行专项审计
8子公司合资公司营业绩考核评价审计
2审计项目选择侧重点
1财务收支情况审计
财务收支项目审计中审查会计体会计核算符合会计工作基础工作规范前提侧重方面：
资金安全审计 通额资金联签制度执行情况成费审批枝笔制度执行情况办理货币资金支付业务程序进行审计促进会计体建立健全货币资金授权制度审核批准制度落实
二资金情况审计通公司运输收入进行审计保证公司运输收入时完整通债权债务情况进行审计督促会计体时清理债权债务防止资金损失通年度均资金占额审查审计融资额度节点否合理促进会计体建立年度融资执行计划达降低融资成目
三税务审计审查否建立税务理制度操作规程税务理制度操作规程否涵盖纳税阶段环节日常税务业务通会计体日常涉税业务进行审计找出存漏洞完善处促进会计体建立健全关理制度避免误报延迟缴少缴文字差错企业带必损失降低企业涉税风险实现纳税理科学化规范化制度化
四职工薪酬审计审查职工薪酬发放否严格执行职工薪酬制度日常工资核算否正确全年职工薪酬总额否预算范围发放
2济效益项目审计
子公司合资公司进行审计时财务收支情况进行审计外时实现利润合理真实性进行审计通审计实现济效益程度途径做出评价促进改善营理提高济效益
3专项审计
专项审计分析项目特点进行针性审计渡船维修费审计根年度费情况渡船设备老化程度审计项维修费否合理范围否存力素造成浪费现象等物资采购计划完成情况审计物资采购计划制定采购前招标询价物资验收库存定额理等方面物资采购工作全程进行监督公开公正合理性进行监督审计物资采购程否符合公司物资采购理办法规定监督公司物资库存（包括公司级二级库）理超库存储备浪费资金资源情况等促进降低资金占成合理利资金资源更新改造项目审计审查项目立项否必须竣工决算否真实项目完工否通效程序进行验收等促进更改项目优质高效通增收节支措施执行情况开展专项审计审计揭示增收节支措施取成果存足准确掌握节支点利公司加强部控制堵塞理漏洞节约成提高济效益
三加收入稽查监力度确保运输收入完整
月两次公司客滚运输收入进行定期稽查加收入稽查工作深度广度确定关键卡控点建立健全部控制机制
通票领销存程中登记退票理进行稽查防范票风险
通票款收缴存进行稽查检查票款理制度执行情况防范资金风险减少票款途提高资金效益
通客滚运输组织执行情况进行稽查监督价格政策落实效堵塞收入漏洞保证客滚运输收入完整
四加强审计理工作全面提升审计质量
精细化理求进步优化审计工作组织严格执行公司部审计工作实施办法 渤铁审发〔2014〕54号公司运输收入稽查工作规 渤铁审发〔2014〕55号审计环节做细做实通审计揭示问题分析问题原完善制度加强理健全机制等方面提出精准建议提高审计质量
5加强改进审计工作作风
审计部作监督部门身正身硬做法审计客观公正审计履行审计监督职责命提高审计监督公信力执行力
加强思想教育源头筑牢思想道德防线
组织审员认真学国家法律法规项政策审员职业道德规范提高审员政治素质审员时刻保持清醒头脑耐住清贫顶住诱惑住考验守住气节树立正确世界观生观价值观做重警励律觉提高拒腐防变力
二加强业务相关知识学提高业务技
组织审员通网校学业务培训等形式认真学中国部审计准企业会计准增值税法济法企业法劳动法等相关知识通学拓展知识广度深度断提高审员业务素质操作水部审计质量提高奠定基础
三培育纪律严明作风扎实员工队伍
审计部作公司职理部门首先服公司领导觉遵守公司项理制度求审员高标准求严标准监督次求部员日常工作中求真务实严谨细致工作态度项审计工作必须具政治意识局意识责意识必须具坚持原法办事私畏精神守土责恪守独立客观公正着眼局护短回避根维护公司整体利益切实担公司领导左膀右臂
审计部
2014年12月16日
文香网httpwwwxiangdangnet
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2015年受国家环境影响公司面铁路货物运输满足运需客滚运输市场竞争急烈导致运价降等造成创收难时营改增导致公司税负增加职工薪酬增加运输设备老化等素造成营成高严峻形势完成公司2600万元利润营目标审计部认真贯彻落实公司总体部署资金安全线监督服务风险控制促进理法审计宗旨全面开展济效益财务收支营理物资采购渡船维修更新改造项目等审计工作
1围绕公司生产营目标年度重点工作选审计项目
根公司2015年度总体部署现行公司治理结构审计部选定审计项目：
1公司2014年度财务收支情况进行级审计
2公司旅服公司物流公司油品公司进行2014年度营业绩审计
3公司更新改造设备维修项目进行专项审计
4公司物资采购计划完成情况进行专项审计
5公司2014年增收节支措施执行情况开展专项审计
6公司运输收入进行专项审计
7公司食堂渡船伙食理进行专项审计
8子公司合资公司营业绩考核评价审计
2审计项目选择侧重点
1财务收支情况审计
财务收支项目审计中审查会计体会计核算符合会计工作基础工作规范前提侧重方面：
资金安全审计 通额资金联签制度执行情况成费审批枝笔制度执行情况办理货币资金支付业务程序进行审计促进会计体建立健全货币资金授权制度审核批准制度落实
二资金情况审计通公司运输收入进行审计保证公司运输收入时完整通债权债务情况进行审计督促会计体时清理债权债务防止资金损失通年度均资金占额审查审计融资额度节点否合理促进会计体建立年度融资执行计划达降低融资成目
三税务审计审查否建立税务理制度操作规程税务理制度操作规程否涵盖纳税阶段环节日常税务业务通会计体日常涉税业务进行审计找出存漏洞完善处促进会计体建立健全关理制度避免误报延迟缴少缴文字差错企业带必损失降低企业涉税风险实现纳税理科学化规范化制度化
四职工薪酬审计审查职工薪酬发放否严格执行职工薪酬制度日常工资核算否正确全年职工薪酬总额否预算范围发放
2济效益项目审计
子公司合资公司进行审计时财务收支情况进行审计外时实现利润合理真实性进行审计通审计实现济效益程度途径做出评价促进改善营理提高济效益
3专项审计
专项审计分析项目特点进行针性审计渡船维修费审计根年度费情况渡船设备老化程度审计项维修费否合理范围否存力素造成浪费现象等物资采购计划完成情况审计物资采购计划制定采购前招标询价物资验收库存定额理等方面物资采购工作全程进行监督公开公正合理性进行监督审计物资采购程否符合公司物资采购理办法规定监督公司物资库存（包括公司级二级库）理超库存储备浪费资金资源情况等促进降低资金占成合理利资金资源更新改造项目审计审查项目立项否必须竣工决算否真实项目完工否通效程序进行验收等促进更改项目优质高效通增收节支措施执行情况开展专项审计审计揭示增收节支措施取成果存足准确掌握节支点利公司加强部控制堵塞理漏洞节约成提高济效益
三加收入稽查监力度确保运输收入完整
月两次公司客滚运输收入进行定期稽查加收入稽查工作深度广度确定关键卡控点建立健全部控制机制
通票领销存程中登记退票理进行稽查防范票风险
通票款收缴存进行稽查检查票款理制度执行情况防范资金风险减少票款途提高资金效益
通客滚运输组织执行情况进行稽查监督价格政策落实效堵塞收入漏洞保证客滚运输收入完整
四加强审计理工作全面提升审计质量
精细化理求进步优化审计工作组织严格执行公司部审计工作实施办法 渤铁审发〔2014〕54号公司运输收入稽查工作规 渤铁审发〔2014〕55号审计环节做细做实通审计揭示问题分析问题原完善制度加强理健全机制等方面提出精准建议提高审计质量
5加强改进审计工作作风
审计部作监督部门身正身硬做法审计客观公正审计履行审计监督职责命提高审计监督公信力执行力
加强思想教育源头筑牢思想道德防线
组织审员认真学国家法律法规项政策审员职业道德规范提高审员政治素质审员时刻保持清醒头脑耐住清贫顶住诱惑住考验守住气节树立正确世界观生观价值观做重警励律觉提高拒腐防变力
二加强业务相关知识学提高业务技
组织审员通网校学业务培训等形式认真学中国部审计准企业会计准增值税法济法企业法劳动法等相关知识通学拓展知识广度深度断提高审员业务素质操作水部审计质量提高奠定基础
三培育纪律严明作风扎实员工队伍
审计部作公司职理部门首先服公司领导觉遵守公司项理制度求审员高标准求严标准监督次求部员日常工作中求真务实严谨细致工作态度项审计工作必须具政治意识局意识责意识必须具坚持原法办事私畏精神守土责恪守独立客观公正着眼局护短回避根维护公司整体利益切实担公司领导左膀右臂
审计部
2014年12月16日
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