**市武山康泰国际旅行社限公司财务规定
二零二年七月
财务相关制度
1 财务理
1 财务员加强政治思想学加强业务水提高热爱集体团
结事做坚持原事坚持支笔原
2 支票现金支出报帐时必须证明领签字原
费支出报帐单位审核总理签字方报销
3 公司发票会计保现金支票转帐支票电汇单相关帐等财务证出纳须严格保财务专章专保时必须详细登记
4 出纳月须期完成现金银行账登录核周五月底（28日）会计出示种收支单便会计时做出财务报表税务申报单
5 财务员须督促计调员时收款交回收款项督促出差员时报帐（三天）团队结束导游必须五天报帐相关票齐应书面说明原负责收回
6 导游报帐时须实列出收入支出明细提供相关支出发票相关签单发票（含景点门票）直接客抵发票相关发票单齐全完整：核账员核账计调分签字认方核账导游员处缺少金额低15罚款
7 核账员需根报账单合收行传真查清团款收缴情况签字出纳方根账单收付款项特殊情况需分副总签字方核账报销
8 款时款必须填写款单注明事计调签字款签字方支出款金额达30000必须总理签字支出报账时需账单支栏写明支金额
9 相关企业结算帐款时财务员直接进行业务活动须
公司负责该项事务手员核实确认理审批签字方进入财务核算结清相关票帐款
二印章发票签单现金理
公司部门员工必须印章发票签单现金进行妥善保防止丢失部门理物品理负责（暂部门理部门部门副理业务负责）交接物品必须实行签字制度交接领出签字发生丢失发出免责签字领出负责丢失物品处罚：
1事部负责公章合章保财务部负责财务专章保出纳员负责法章保发票理员负责发票专章理
2导游员根需财务部签单理员领取签单财务部领取签单实行交旧领新制度签章视现金导游需妥善保丢失离职时需交清剩余空白签单原始联
3发票实行实际报账金额开具制度开立时需准确填写开票通知单注明团队时间带团导游开票金额发票抬头开票容发票理员根开票通知单核开票信息误开立特殊情况需提前开立团队结束需报账单中注明已开票发现开票金额出报账金额需公司交10税金发票现金丢失责承担造成切损失外公司事部权丢失张票面金额20收取税金作罚款
4旅行社现金流量员工收现金必须日交财务遇财务员应时交团队计调员未财务部书面意私收现金挪付款否公司事执行付金额数量双倍罚款外处予补偿解劳动关系名行政处罚特殊情况员工款必须三日完成报销工作否公司违规者处予 款额×3天×N天罚金保证现金安全公司保险柜天保持现金量超贰万元正（6000000元正）日收款项应时存入银行现金丢失现金持负责赔偿
三财务报销制度
完善财务理严格执行财务制度结合公司具体实际特制定报销制度
暂款预付款审批制度
1 暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批（1000元总监审批1000元总理审批）财务部付款
2 预付款指公司业务需需预先支付项团款购买材料货物款项支付款项时需办求填写款单完备审批手续（1000元总监审批1000元总理审批）财务室方付款
3 办必须月效原始票报销项暂预付款项超出两月结帐者财务室权扣发办工资抵偿
四 费报销制度
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质（差旅费招费办公费）分类分次粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办 财务部审核 总监 总理审批 财务室结算（1000元总监审批）
4办公品购置：部门根需报事批准统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况
6部门开支业务招费前需事先总理批准需酒店签单三天菜单住房单填写费报销单总理核准交财务室账利供应商账
7员工外出办事原坐出租车确工作需须坐出租车事先请示意报销单注明原
五差旅费报销制度
1出差交通费住宿费伙食补助费标准
等 项
火车
飞机
交通工具（包括出租汽车）
住宿标准
市交通费
伙食补助费
级 目
标
准
职务
般区
特殊区
般区
特殊区
总理
软卧
公务舱
实
报销
250
350
实
报销
100
150
员
硬卧
实
报销
200
250
实
报销
80
100
特殊区指海直辖市等济发达区般区指省城市省市非济发达区
2出差住宿费交通费实行限额控制办法特殊情况总理批准方实报实销住宿费伙食补助费实行包干办法报餐费住宿费住宿发票规定标准范围实际住宿天数计算报销超标准超出部分理
3差旅费报销规定
（1）领导出差坐交通工具住宿领导分开员特殊情况处理
（2）趁出差便回家探亲办事关费均理绕道家期间律报销出差伙食补助费住宿费市交通费
（3）符合坐飞机条件员公事紧急坐飞机应事前关领导批准否超出规定费理
（4）属陪客前外考察参观者项开支受述规定限制陪宾客出差员果食住行方面已享受公费者均享受住勤途中补助
（5）外单位邀请外考察参观员食宿费已方负担均享受包干费补助费
（6）出差天数计算原：天12时前出发12时返回天计算天12时出发12时前返回半天计算
（7）实行差旅费制度部门员出差应事先填写出差申请说明务时间点数返回应提交出差报告实际出差天数超原计划天数费需总理批准否财务室报销
（8）外单位员公司时办事费开支总理批准实报实销
4费报销时间：周五午报销材料货款工程款受时间限制
5工资发放时间：月15日前遇节假日延
注：财会员权切报销单发生济业务合理性合法性真实性进行审核违反制度律予报销
财务部基工作容
现金银行存款收支
*支出必须审核签章原始单方支付
*收支单必须保证票面整洁涂改污损写容需黑色蓝色字迹（减费收入方红字）
*银行存款收入必须时准确账付款明确应月底前通市场负责进行确认
营业收入支出票审核系统账
*日产生团队支出票必须三日系统核确认账
*团队收入确认需次月报账完成发计调账进行系统确认
*审核票必须完整审核出纳收支签章
*日收支需时登记日记账
登记台账
*日午10时前完成台账登记工作根确认件详细登记营业收入容收款期限确保台账真实性准确性
*根费增减票容时更正台账信息
*根实际收款情况时登记台账减应收款项
催款
*根系统记录时催收款项督促计调收取款项
*审核客户欠款信息时报处理
制作记账证
*日票必须根原始证会计原理系统登记记账证
登记账簿
*月月末日扎帐日出纳需扎出月（现金银行存款）收入支出发生额银行存款现金月末余额
*月扎帐日会计需会计科目扎出贷方月发生额余额印存档
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二零二年七月
财务相关制度
1 财务理
1 财务员加强政治思想学加强业务水提高热爱集体团
结事做坚持原事坚持支笔原
2 支票现金支出报帐时必须证明领签字原
费支出报帐单位审核总理签字方报销
3 公司发票会计保现金支票转帐支票电汇单相关帐等财务证出纳须严格保财务专章专保时必须详细登记
4 出纳月须期完成现金银行账登录核周五月底（28日）会计出示种收支单便会计时做出财务报表税务申报单
5 财务员须督促计调员时收款交回收款项督促出差员时报帐（三天）团队结束导游必须五天报帐相关票齐应书面说明原负责收回
6 导游报帐时须实列出收入支出明细提供相关支出发票相关签单发票（含景点门票）直接客抵发票相关发票单齐全完整：核账员核账计调分签字认方核账导游员处缺少金额低15罚款
7 核账员需根报账单合收行传真查清团款收缴情况签字出纳方根账单收付款项特殊情况需分副总签字方核账报销
8 款时款必须填写款单注明事计调签字款签字方支出款金额达30000必须总理签字支出报账时需账单支栏写明支金额
9 相关企业结算帐款时财务员直接进行业务活动须
公司负责该项事务手员核实确认理审批签字方进入财务核算结清相关票帐款
二印章发票签单现金理
公司部门员工必须印章发票签单现金进行妥善保防止丢失部门理物品理负责（暂部门理部门部门副理业务负责）交接物品必须实行签字制度交接领出签字发生丢失发出免责签字领出负责丢失物品处罚：
1事部负责公章合章保财务部负责财务专章保出纳员负责法章保发票理员负责发票专章理
2导游员根需财务部签单理员领取签单财务部领取签单实行交旧领新制度签章视现金导游需妥善保丢失离职时需交清剩余空白签单原始联
3发票实行实际报账金额开具制度开立时需准确填写开票通知单注明团队时间带团导游开票金额发票抬头开票容发票理员根开票通知单核开票信息误开立特殊情况需提前开立团队结束需报账单中注明已开票发现开票金额出报账金额需公司交10税金发票现金丢失责承担造成切损失外公司事部权丢失张票面金额20收取税金作罚款
4旅行社现金流量员工收现金必须日交财务遇财务员应时交团队计调员未财务部书面意私收现金挪付款否公司事执行付金额数量双倍罚款外处予补偿解劳动关系名行政处罚特殊情况员工款必须三日完成报销工作否公司违规者处予 款额×3天×N天罚金保证现金安全公司保险柜天保持现金量超贰万元正（6000000元正）日收款项应时存入银行现金丢失现金持负责赔偿
三财务报销制度
完善财务理严格执行财务制度结合公司具体实际特制定报销制度
暂款预付款审批制度
1 暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批（1000元总监审批1000元总理审批）财务部付款
2 预付款指公司业务需需预先支付项团款购买材料货物款项支付款项时需办求填写款单完备审批手续（1000元总监审批1000元总理审批）财务室方付款
3 办必须月效原始票报销项暂预付款项超出两月结帐者财务室权扣发办工资抵偿
四 费报销制度
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质（差旅费招费办公费）分类分次粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办 财务部审核 总监 总理审批 财务室结算（1000元总监审批）
4办公品购置：部门根需报事批准统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况
6部门开支业务招费前需事先总理批准需酒店签单三天菜单住房单填写费报销单总理核准交财务室账利供应商账
7员工外出办事原坐出租车确工作需须坐出租车事先请示意报销单注明原
五差旅费报销制度
1出差交通费住宿费伙食补助费标准
等 项
火车
飞机
交通工具（包括出租汽车）
住宿标准
市交通费
伙食补助费
级 目
标
准
职务
般区
特殊区
般区
特殊区
总理
软卧
公务舱
实
报销
250
350
实
报销
100
150
员
硬卧
实
报销
200
250
实
报销
80
100
特殊区指海直辖市等济发达区般区指省城市省市非济发达区
2出差住宿费交通费实行限额控制办法特殊情况总理批准方实报实销住宿费伙食补助费实行包干办法报餐费住宿费住宿发票规定标准范围实际住宿天数计算报销超标准超出部分理
3差旅费报销规定
（1）领导出差坐交通工具住宿领导分开员特殊情况处理
（2）趁出差便回家探亲办事关费均理绕道家期间律报销出差伙食补助费住宿费市交通费
（3）符合坐飞机条件员公事紧急坐飞机应事前关领导批准否超出规定费理
（4）属陪客前外考察参观者项开支受述规定限制陪宾客出差员果食住行方面已享受公费者均享受住勤途中补助
（5）外单位邀请外考察参观员食宿费已方负担均享受包干费补助费
（6）出差天数计算原：天12时前出发12时返回天计算天12时出发12时前返回半天计算
（7）实行差旅费制度部门员出差应事先填写出差申请说明务时间点数返回应提交出差报告实际出差天数超原计划天数费需总理批准否财务室报销
（8）外单位员公司时办事费开支总理批准实报实销
4费报销时间：周五午报销材料货款工程款受时间限制
5工资发放时间：月15日前遇节假日延
注：财会员权切报销单发生济业务合理性合法性真实性进行审核违反制度律予报销
财务部基工作容
现金银行存款收支
*支出必须审核签章原始单方支付
*收支单必须保证票面整洁涂改污损写容需黑色蓝色字迹（减费收入方红字）
*银行存款收入必须时准确账付款明确应月底前通市场负责进行确认
营业收入支出票审核系统账
*日产生团队支出票必须三日系统核确认账
*团队收入确认需次月报账完成发计调账进行系统确认
*审核票必须完整审核出纳收支签章
*日收支需时登记日记账
登记台账
*日午10时前完成台账登记工作根确认件详细登记营业收入容收款期限确保台账真实性准确性
*根费增减票容时更正台账信息
*根实际收款情况时登记台账减应收款项
催款
*根系统记录时催收款项督促计调收取款项
*审核客户欠款信息时报处理
制作记账证
*日票必须根原始证会计原理系统登记记账证
登记账簿
*月月末日扎帐日出纳需扎出月（现金银行存款）收入支出发生额银行存款现金月末余额
*月扎帐日会计需会计科目扎出贷方月发生额余额印存档
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