局队伍大队级单位领导干部经济责任审计实施方案


局队伍队级单位领导干部济责审计实施方案
深入贯彻部局总队关加强xx局队伍审计监督工作总体求根总队全省xx局队伍2024年审计工作计划支队重点工作务计划拟全市16队级单位开展领导干部济责审计伙食理专项审计工作特制定具体实施方案：
工作目标
2024年全市xx局队伍新时代中国特色社会义思想指引特总书记关审计工作重指示精神认真贯彻落实国家xx局局决策部署固强基题立足济监督定位聚焦责业建强审计基础补齐短板弱项精准防控风险扎实效审计监督服务保障队伍创新发展局
三审计组成员分工
（）审计组成员：
组长：
副组长：
组员：会计师事务专业审计员
（二）具体分工：
审计组长：负责次审计全面工作出席进点会议提出工作求听取工作汇报审定审计报告
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审计副组长：根组长授权统筹现场审计工作负责现场审计协调组织审计座谈负责民测评组织组例会时解决工作中遇困难问题时支队领导汇报现场工作情况审核审计报告
审计组员：负责审计单位协调接发审计通知等项审计文书组织召开审计进点会审计情况反馈会组织开展遵守财法规廉政纪律情况调查测评负责济决策审计领导干部廉洁律审计伙食费审计负责指导会计师事务开展工作负责审核审计机构报工作底稿审计意见编制单位审计报告负责审计期间结算相关费移送审计底稿整理审计档案等
审计中介机构：会计师事务根辽宁省xx局队伍领导干部济责审计现场实务操作指引关求明确部务分工协助开展审计
（三）审计单位范围全市16队级单位：特勤队浑南队沈河队队东队皇姑队铁西队苏家屯队沈北队洪队辽中队新民队开发区队康队法库队金融商贸开发区队
三实施重点
xxx等相关规定求2023年2024年半年队济责伙食理开展审计调查容：
（）济决策方面审查领导干部费物资分配装备
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物资采购工程建设立项资产物资处置等济活动中决策决策程序等情况核查决策否充分否符合级指示求单位实际年度费预算等重济事项否队委会集体研究决定形成正式会议纪
（二）济理方面审查领导干部费预算编制执行费开支物资调配审批工程招标投标济合签批等济理中贯彻国家财方针政策落实级单位济决策部署执行规定权限程序等情况核查预算执行否严格费收支否衡信息化物资采购项目部控制招投标济合价格结算等重点环节理制度否落实
（三）法规执行方面审查领导干部执行财法规制度建立完善落实单位财理制度情况核查单位财务收支否真实审核审批手续否齐全资金资产否账实相符债权债务否清晰完整厉行节约反浪费关规定否严格执行统标准制度规定外滥发奖金补贴严重违反财法纪行审计直接关系
（四）事业建设方面审查物资装备保障质量效果级拨款单位费否消防队伍建设投否合理投量否适度专款否专事业建设否符合单位财力实际需消防站建设规模数量抢险救援器材消防员
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基防护特种防护装备配备否达标准
（五）伙食预算执行情况审查伙食费否纳入预算保障专职队消防员消防文职保障标准否明确费否足额时位伙食补助政策否明确否存预算超标准安排现象年收支否衡否存挤占挪现象否季节特点制定开支计划否计划结余资金
（六）伙食采购理情况审查否实行集中采购程序确定供应商否存围标串标变相指定等现象结算价格时间方式否采购文件实质性背离采购价格否存季节变化规律致明显高市场价现象采购数量否明显超出合理需求范围采购品类点否合理否采购高档食材
（七）伙食费财务理情况审查费开支手验收审核签字否齐全站级单位开支否站级官联签否列支非伙食支出否列支餐饮设施设备购置维护聘厨师水电燃气勤杂等费食谱制定否符合供应标准队伍务市场供应营养配餐求否存编制简单意调整食谱现象否落实逐日消耗登记检斤验斤制度记录否准确逐日消耗否保持合理水委会否集体研究费预算开支计划时公开收支情况否常征求指战员意见时采纳合理建议改善伙食质量
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（八）廉洁律情况审查领导干部济权力行公财物公务接公车办公面积等方面遵守廉洁律规定情况核查否严格求支持部属坚持原秉公办事越级越权审批费现象占住房重复购房公车私私设金库贪污受贿权谋私等违法违纪行
四实施步骤
次审计采取审计方式方法包括审查资料实调查函询调查谈话民测评组织座谈等拟定2024年5中旬开始10月30日前结束具体步骤：
（）召开审计进点会审计公示承诺审计组组长介绍审计关程序容求等听取审计领导干部述职组织民测评审计单位公示栏公示审计象容时间范围方法审计组联系电话等审计实施程中审计单位提供会计资料相关资料真实性完整性做出书面承诺加盖单位公章
（二）审计座谈解队官关员进行座谈解委民理财情况听取队干部消防员单位财理审计领导干部评价解委班子廉洁律情况收集意见建议
（三）审查会计资料核会计证审查会计账簿实
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核新增固定资产盘点货币资金票盘点库存现金核银行存款检查票理情况重点审查贯彻执行国家方政府xx局队伍关法律法规规章制度情况重济决策重济事项程序效果预算编制调整报批执行决算情况工程建设项目装备物资器材服务集中采购信息化项目偿服务等理情况费财政财务收支会计核算真实性合法性债权债务济遗留问题清理情况厉行节约反浪费落实紧日子求执行情况接费会议费宣传费培训费油料费维修费等消耗性支出情况伙食理情况
（四）征求审计底稿意见审计项目基结束审计员审计员编制审计底稿部审核反馈审计单位相关部门员征求意见征求意见时采取集中分征求方式进行审计底稿修改完善重新汇总审计工作底稿审计单位做关资料移交
（五）移交违法违纪线索审计中发现涉嫌违法违纪审计组应时审计组长请示报告批准整理材料草拟涉嫌违法违纪审计线索移送书规定时纪检督察处办理移交手续
五强化结果运
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（）强化审计问题追责问责健全审前征求纪委意见机制审计发现问题纳入智慧建云台风险排查系统实现线索核查＋精准施审＋审计震慑重效应树立审计权威释放严审严查严办强烈信号审计发现问题进行认真甄区分责涉违纪违法严格审计发现问题线索移送办法关程序求移送纪委调查处理纪规严肃追究相关单位责
（二）踪督办审计问题整改建立健全审计勤部门整改会商机制督促业务部门托信息化技术手段提升勤财理水分级组织审计发现问题进行全面梳理逐项核查整改效果着力解决屡审屡犯问题持续推进历史遗留问题踪督办推动问题时整改销账
（三）领导干部年度考评挂钩根单位审计中出现问题般性问题重问题特重问题进行甄分类根支队年度干部考评机机百分核算成分值纳入队领导干部年度考评成绩
六工作求
（）法审计保证质量次审计调查风险导重点审计基层队理薄弱容易出现问题级方审计机关重点关注影响队伍济工作稳定战斗力生成事关
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指战员切身利益等重事项重点环节切实摸清基层队财理基情况走场注重实效问诊脉领导决策提供准确
（二）明确分工落实责方案确定审计容重点开展工作审计事项负责严格规范社会审计机构审计行落实审计调查实施流程统底稿编制模式标准保证审计工作质量持续推进审计工作规范化
（三）严守纪律公公正督促审计员遵守职业道德认真履行岗位职责遵守廉政纪律保密制度社会审计机构进行综合力评估胜力足聘审计期间参审计工作关活动安排觉接受审计单位工作监督
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