公司财务理制度
关实行财务理暂行办法加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作真实准确快捷反映公司生产营情况特制定办法
财务机构设置：1董事长负责公司财务工作全面理2根公司劳动事部门规定公司财务部设会计名会计___名出纳___名
二财务员职责范围1国家会计制度规定进行会计核算填制会计证登记会计帐薄日清月结2审核部门交原始证报帐票合法性合理性真实性手续否齐全真实合法票予受理记载正确手续齐全票予退回3根月会计帐薄编制会计报表报送关部门公司领导时进行纳税申报4妥善保公司会计证会计帐薄会计报表会计资料5进行成预测计划控制核算分析督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益6负责理公司现金银行存款进行日常收支款项结算工资发放7负责定期核公司债权债务款项配合关部门催收欠款8定期公司财务进行部审计分析公司财务成利润情况考核资金效果董事会董事长总理提出合理化建议9定期仓储部门核账务库存物资进行盘点发生盘盈盘亏现象协助仓储查明原写出书面报告报董事长总理批准做出处理10税务银行财政等级部门搞关系11完成公司领导交办工作
三现金理制度（）公司现金日常报销工资发放采购农副产品等2支出动现金律通银行结算3销售产品业务收入现金日交存银行公司财务部门销售部门存放量现金4公司出纳员现金帐做日清日结逐笔登记帐款相符日董事长报送日资金流量表5公司财务员情况利职务便挪公司现金
四银行存款理制度（）公司通银行帐户结算业务单位款项公司财务员定期银行帐单进行核2银行领取支票出纳保列表登记公司需提取现金会计员表签字意
五印章理方便工作公司财务专章法手章财务部出纳分理部门需加盖章者备案登记六财务报表制度（）公司财务员月底结帐规定期限税务部门报关关报表进行纳税申报2公司财务员月公司董事长总理位股东报送资产负债表损益表附公司债权债务关科目明细3会计财务员月董事长总理报送财务状况说明书4会计年度终公司财务员会计报表装订档保
七会计档案理制度（）会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料2会计档案规定年限销毁3会计档案指定点存放携带出公司查阅复制摘录会计档案须总理批准
八部款制度
1公司业务员理员采购出差原需财务款填制部款单列明款部门原部门意总理批准方办理款
2款办理完业务时财务报帐减款交回余额
3公司财务员部款进行监督已三次款未报帐者次款催促报帐者工资中扣
九报销制度
1根公司章程进行财务审批权限划分公司流动资金型固定资产投资日常维修费开支材料采购生产营活动报帐总理审批公司外投资贷型建设项目董事会项费等属生产营范围开支需董事会意董事长负责审批
2公司外办理项济业务规定索取正规票
3办员根业务需持效票需办理入库办理入库手续分填制票传递单预付帐款通知单成交付款通知单先部门员意公司财务员审核误部门财务员找总理签字批准方报销
十成理制度
1材料采购① 公司材料采购供应部门负责首先根生产需填制采购预算单注明采购材料名称数量途申请金额部门意总理批准财务办理款手续② 采购员根采购容填制采购明细表属农副产品收购时取方身份证复印件村委会证明信交回采购勤保没取方身份证复印件财务部予报帐③ 采购员采购明细表办理材料入库手续公司仓库理员材料会计验收(材料通公司质检员验收)办理入库手续填制四联式入库单加盖验收章验收员手章第联存根仓库留存登记台帐第二联交财务第三联结算联方作财务支款供应部员董事长签字第四联验收材料会计入帐证
2材料领：材料领填制领投料单式三联部门领料发料时签字领料单式三联第联存根领部门留存第二联交财务第三联交仓库时作材料出库证生产部门填制投料单保证原料辅料配合理性材料出库价格均价计算
___车间生产：生产部门领材料投入生产领足部分述手续二次投料剩余部分交回仓库红字填制投料单减生产车间领材料生产程存放程中发生变质丢失等现象写出书面报告说明原提出处理意见生产部门签字报总理批准财务进行帐务处理
4产品入库：车间加工完成产品半成品日办理入库手续仓库负责验收填制产品入库单式四联第联存根仓库登记台帐第二联交财务第三联车间留存第四联验收材料会计入帐证
5月___日公司劳资员行政勤部门相关部门负责财务报送月生产员理员工资月水电费财务部收集数月发生制造费进行汇总批产品投入材料例产品间进行分摊计算出产品生产成
6产品销售：产品销售销售勤根业务员出具销售单填制产品出库单式四联销售勤业务员时签字注明合号购货单位名称第联销售部留存第二联交财务第三联交仓库第四联出门证
7库存理：公司成品库半成品材料库均专负责建立库存台帐定期进行盘点月___日财务部门核盘点程中发生盘盈盘亏仓储部门员写出书面报告式两份查明原提出处理意见报总理董事长批准份留仓库调整台帐份报财务进行帐务处理
8票传递：保证成核算真实准确部门指定专进行票传递保证材料采购入库领出库产品生产入库销售出库三日票传递财务
十 固定资产低值易耗品理
___公司原固定资产仓储部门建立台帐进行登记
2公司新购固定资产办理入库验收手续登记台帐领时办理领手续
3公司购周转次性耗废低值易耗品办理入库手续原始发票财务报销
4公司购入周转低值易耗品桌椅床工具型设备等办理入库手续登记台帐领时办理领手续
5低值易耗品部门根情况时办理领退库报废报损等相关手续
6公司财务仓储部门定时公司低值易耗品进行盘点十二 处罚办法1警告①符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金②未批准擅挪资金(包括现金)支付款项③利帐户单位套取现金④保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行2辞退①违反财务制度造成财务工作严重混乱②拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料③伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿④利职务便利占虚报领骗取公司帐物⑤弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项⑥工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失⑦渎职行严重错误应予辞退
新公司财务理制度范
第章 总
第条 加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
公司财务理制度范
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法： ()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益 (二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作 (三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性 (四)监督公司财产购建保配合综合理部定期进行财产清查 (五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章 财务理基础工作
第五条 加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条 公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前後相致
第八条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核 初级济师考试：工商理专业知识实务工商企业概念工商企业制度
第九条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字後移交员方调离离职
第三章 资金负债理
第十二条 资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐 第十三条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条 公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第十七条 公司外担保业务公司规定审批程式报批後财务理中心登记後正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满後时督促关业务部门撤销担保
第四章 流动资产理
第十八条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第二十条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条 短期投资理：短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
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关实行财务理暂行办法加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作真实准确快捷反映公司生产营情况特制定办法
财务机构设置：1董事长负责公司财务工作全面理2根公司劳动事部门规定公司财务部设会计名会计___名出纳___名
二财务员职责范围1国家会计制度规定进行会计核算填制会计证登记会计帐薄日清月结2审核部门交原始证报帐票合法性合理性真实性手续否齐全真实合法票予受理记载正确手续齐全票予退回3根月会计帐薄编制会计报表报送关部门公司领导时进行纳税申报4妥善保公司会计证会计帐薄会计报表会计资料5进行成预测计划控制核算分析督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益6负责理公司现金银行存款进行日常收支款项结算工资发放7负责定期核公司债权债务款项配合关部门催收欠款8定期公司财务进行部审计分析公司财务成利润情况考核资金效果董事会董事长总理提出合理化建议9定期仓储部门核账务库存物资进行盘点发生盘盈盘亏现象协助仓储查明原写出书面报告报董事长总理批准做出处理10税务银行财政等级部门搞关系11完成公司领导交办工作
三现金理制度（）公司现金日常报销工资发放采购农副产品等2支出动现金律通银行结算3销售产品业务收入现金日交存银行公司财务部门销售部门存放量现金4公司出纳员现金帐做日清日结逐笔登记帐款相符日董事长报送日资金流量表5公司财务员情况利职务便挪公司现金
四银行存款理制度（）公司通银行帐户结算业务单位款项公司财务员定期银行帐单进行核2银行领取支票出纳保列表登记公司需提取现金会计员表签字意
五印章理方便工作公司财务专章法手章财务部出纳分理部门需加盖章者备案登记六财务报表制度（）公司财务员月底结帐规定期限税务部门报关关报表进行纳税申报2公司财务员月公司董事长总理位股东报送资产负债表损益表附公司债权债务关科目明细3会计财务员月董事长总理报送财务状况说明书4会计年度终公司财务员会计报表装订档保
七会计档案理制度（）会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料2会计档案规定年限销毁3会计档案指定点存放携带出公司查阅复制摘录会计档案须总理批准
八部款制度
1公司业务员理员采购出差原需财务款填制部款单列明款部门原部门意总理批准方办理款
2款办理完业务时财务报帐减款交回余额
3公司财务员部款进行监督已三次款未报帐者次款催促报帐者工资中扣
九报销制度
1根公司章程进行财务审批权限划分公司流动资金型固定资产投资日常维修费开支材料采购生产营活动报帐总理审批公司外投资贷型建设项目董事会项费等属生产营范围开支需董事会意董事长负责审批
2公司外办理项济业务规定索取正规票
3办员根业务需持效票需办理入库办理入库手续分填制票传递单预付帐款通知单成交付款通知单先部门员意公司财务员审核误部门财务员找总理签字批准方报销
十成理制度
1材料采购① 公司材料采购供应部门负责首先根生产需填制采购预算单注明采购材料名称数量途申请金额部门意总理批准财务办理款手续② 采购员根采购容填制采购明细表属农副产品收购时取方身份证复印件村委会证明信交回采购勤保没取方身份证复印件财务部予报帐③ 采购员采购明细表办理材料入库手续公司仓库理员材料会计验收(材料通公司质检员验收)办理入库手续填制四联式入库单加盖验收章验收员手章第联存根仓库留存登记台帐第二联交财务第三联结算联方作财务支款供应部员董事长签字第四联验收材料会计入帐证
2材料领：材料领填制领投料单式三联部门领料发料时签字领料单式三联第联存根领部门留存第二联交财务第三联交仓库时作材料出库证生产部门填制投料单保证原料辅料配合理性材料出库价格均价计算
___车间生产：生产部门领材料投入生产领足部分述手续二次投料剩余部分交回仓库红字填制投料单减生产车间领材料生产程存放程中发生变质丢失等现象写出书面报告说明原提出处理意见生产部门签字报总理批准财务进行帐务处理
4产品入库：车间加工完成产品半成品日办理入库手续仓库负责验收填制产品入库单式四联第联存根仓库登记台帐第二联交财务第三联车间留存第四联验收材料会计入帐证
5月___日公司劳资员行政勤部门相关部门负责财务报送月生产员理员工资月水电费财务部收集数月发生制造费进行汇总批产品投入材料例产品间进行分摊计算出产品生产成
6产品销售：产品销售销售勤根业务员出具销售单填制产品出库单式四联销售勤业务员时签字注明合号购货单位名称第联销售部留存第二联交财务第三联交仓库第四联出门证
7库存理：公司成品库半成品材料库均专负责建立库存台帐定期进行盘点月___日财务部门核盘点程中发生盘盈盘亏仓储部门员写出书面报告式两份查明原提出处理意见报总理董事长批准份留仓库调整台帐份报财务进行帐务处理
8票传递：保证成核算真实准确部门指定专进行票传递保证材料采购入库领出库产品生产入库销售出库三日票传递财务
十 固定资产低值易耗品理
___公司原固定资产仓储部门建立台帐进行登记
2公司新购固定资产办理入库验收手续登记台帐领时办理领手续
3公司购周转次性耗废低值易耗品办理入库手续原始发票财务报销
4公司购入周转低值易耗品桌椅床工具型设备等办理入库手续登记台帐领时办理领手续
5低值易耗品部门根情况时办理领退库报废报损等相关手续
6公司财务仓储部门定时公司低值易耗品进行盘点十二 处罚办法1警告①符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金②未批准擅挪资金(包括现金)支付款项③利帐户单位套取现金④保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行2辞退①违反财务制度造成财务工作严重混乱②拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料③伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿④利职务便利占虚报领骗取公司帐物⑤弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项⑥工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失⑦渎职行严重错误应予辞退
新公司财务理制度范
第章 总
第条 加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
公司财务理制度范
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法： ()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益 (二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作 (三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性 (四)监督公司财产购建保配合综合理部定期进行财产清查 (五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章 财务理基础工作
第五条 加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条 公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前後相致
第八条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核 初级济师考试：工商理专业知识实务工商企业概念工商企业制度
第九条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字後移交员方调离离职
第三章 资金负债理
第十二条 资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐 第十三条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条 公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第十七条 公司外担保业务公司规定审批程式报批後财务理中心登记後正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满後时督促关业务部门撤销担保
第四章 流动资产理
第十八条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第二十条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条 短期投资理：短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
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