*****限公司201* － 202*全员中长期激励计划
（咨询方案稿）
激励目标
公司发展离开全体员工努力通实施计划期促进达成目标：
（）公司战略发展目标促进公司长期稳定健康发展成家受员工拥护受客户欢迎公司具体业绩方面表现产品技术客户支持服务等核心竞争力形成方面表现
（二）核心员发展目标促进公司核心员稳定成长成功核心员实际贡献力提升公司说着重意义公司发展离开核心员开拓性创造性工作离开辛勤努力做贡献公司承诺做出正做出重贡献核心员正常薪酬体系外增加中长期激励
（三）非核心员发展目标公司促进核心员外员稳定发展力提升样获事业回报公司赞赏职工作岗位做出正继续做出扎实贡献公司发展缺少重环节公司鼓励断追求实现事业更成承诺做出正做出成绩予正常薪酬体系外专项短期中长期激励达规定业绩条件排名优秀员工采取定方式纳入核心员相中长期激励体系
二激励计划分类容
（）核心员动态股权中长期激励计划
计划适激励象董事会遴选公司首批核心员事业发展成熟时陆续遴选补增核心员符合条件优秀员工核心员核心身份确认参计划符合条件优秀员工前述核心员股份动态调整时方参（该容放非核心员激励计划（二）中阐述）
股份作种资源激励象拥种力资价值素加分配单价值素包括：岗位价值技价值特质价值工龄价值特殊关系价值累计绩效价值期绩效价值特殊绩效价值等般说考虑价值素予合理侧重实施效果更包括：利实现公司战略重目标衡类员工间利益分配利力绩效全面发展时利促进员工间团结谐果分配时价值素种称单素分配法两种素列计算称素分配法两种素考虑中种素种素量化合成种新素素列计算称混合素分配法述方法适种资源分配结合实际公司选择述种种分配方法进行激励制度设计
实施步骤：
1计算初始虚拟股份
初始虚拟股份＝[（岗位全年总工资标准÷虚拟股份股面值）×股份放倍数]×（1＋历史均绩效系数）2
式中：虚拟股份股面值＝1元股股份放倍数＝_____5____倍历史均绩效系数取核心员公司工作年绩效系数算术均值（绩效系数计算示例见附件）岗位股计算单位：万股
2购买初始虚拟股份
（1）虚拟股份购买价格计算公式虚拟股份股价格＝公司期拟筹集虚拟股份资金总额 核心员计算购买虚拟股份总员工缴认股款须源家庭支配收入
（2）虚拟股份持收益计算核心员持虚拟股份仅公司发展适宜时期定标准方法转化实股持虚拟股份时获虚拟股息
虚拟股息率＝国银行年3年期贷款利率×_____3____倍（N≤4）
式中假定企业发行购买实股途虚拟股份准备期（考核观察期）时限3年
（3）虚拟股份购买流程证明文件购买虚拟股份须首先正式颁布实施虚拟股份激励公司理制度制度规定方法具虚股购股资格员工需签订虚拟股份入股协议然缴纳款项获公司提供虚股出资款收核心员虚拟股权证（载明购买初始虚拟股权股数时间公司发行初始虚拟股份总额时间持虚股数占核心员持虚股总数例股购买价格股息率）证明文件：虚股股东卡二虚股股东电子账户包括户名账号初始密码时登录公司部理信息系统专项子系统中查初始股数例期股数例期公司虚拟股份总额持虚拟股份增减变化数额例等动态信息
3初始虚拟股份动态调整
（1）设计目标
公司核心员持虚拟股份实行动态调整目条件成熟虚股兑换成实股时计算改善固定化持股带激励足弊端增强股权激励方式实际效果动态调整时核心员持虚拟股份数量例变动影响持虚拟股份实际数量例均持核心员虚拟股权证实物卡电子帐户中记录初始股份情况准
（2）核心员年绩效股计算公式
期绩效股＝持期初虚股N1×期绩效系数K
（3）公司年发行虚股总额计算公式
年发行贡献股总额两种计算方法：匀速法二加速法
①匀速法贡献股发行额＝公司初始虚股总额N0×1 期数n ×济增加值变动调整系数f
②加速法贡献股发行额＝年年初公司虚股总额N1×1 期数n ×济增加值变动调整系数f
济增加值变动调整系数＝期济增加值 基期济增加值
注：述基期应该合理选定基期济增加值应合理值否计算结果产生极偏差
济增加值＝净利润＋（调增项目－调减项目）×折扣率＝净利润＋（利息支出＋研究开发费调整项－非常性收益调整项×50）×（1－25）
注：述利润调整项目取舍计算财务部门具体组织实施调整结果报董事会核准
（4）虚拟股份例增减变化规律
①期绩效股例>期初虚股例期贡献股转增期初虚股会转增例升②期绩效股例<期初虚股例期贡献股转增期初虚股会转增例降③期绩效股例＝期初虚股例期贡献股转增期初虚股转增新例转增前相保持变
（5）虚股动态调整（转实股）计算表虚转实考核渡期 3 年混合价值素（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值期初虚股量化）期价值素（绩效股量化）权重均50
获实股前虚股动态调整期 第 1 期（ 3 期）：
表1 *****限公司2013年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第1期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
贡献股
计算结果N2
第1期期末虚股
数量
N0
例
R1
权重1r
数量
N0×K
例
R2
权重r
数量
N0+N2
例
R3
甲
60万股
50
50
25
60万股×095
475
50
2375
4875
120
万股×13×1
195万股
795万股
4969
乙
30万股
25
125
30万股×10
25
125
25
10万股
40万股
25
丙
30万股
25
125
30万股×11
275
1375
2625
105万股
405万股
2531
合计
120万股
100
50
50
120万股
100
50
100
100
40万股
40万股
160万股
100
获实股前虚股动态调整期 第 2 期（ 3 期）：
表2 *****限公司2014年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第2期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
贡献股
计算结果N2
(万股)
第2期期末虚股
数量
N1
例
R1
权重1r
数量
N1×K
例
R2
权重r
数量
N1+N2
例
R3
甲
795万股
4969
50
24845
795×10
41406
50
20703
45548
120万股×13×1
182192
977192
488596
乙
40万股
25
125
40×12
25
125
25
10
50
25
丙
405万股
2531
12655
405×15926
335939
1679695
2945195
117808
522808
261404
合计
160万股
100
50
50
192
100
50
50
100
40万股
40
200
100
获实股前虚股动态调整期 第 3 期（ 3 期）：
表3 *****限公司2015年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第3期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN0×13×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第3期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
977192
万股
488596
50
244298
977192×115
427033
50
2135165
4578145
120
万股×13×125
22890725
120609925
4824397
乙
50
万股
25
125
50×131578799999
25
125
25
125
625
25
丙
522808
万股
261404
130702
522808×162566601888
322967
1614835
2921855
14609275
668900
75
2675603
合计
200
万股
100
50
50
263157599999
100
50
50
100
50
万股
50
万股
250
万股
100
（6）期价值素（绩效股量化）分配中占权重设置方法
①绝保守型绝允许期初股权例发生动态变化相应绩效股权重设0
②极度保守型仅允许期初股权例发生极变化相应绩效股权重设10左右
③高度保守型仅允许期初股权例发生微变化相应绩效股权重设20左右
④中度保守型仅允许期初股权例发生细变化相应绩效股权重设30左右
⑤低度保守型仅允许期初股权例发生较变化相应绩效股权重设40左右
⑥中庸型允许期初股权例发生算算适度变化中国式中庸思维逻辑选择偏种极端倾极端思路方法相应取权重保守倾激进倾两极端中间值相应绩效股权重设50
⑦低度激进型允许期期初股权例发生较变化相应绩效股权重设60左右
⑧中度激进型允许期期初股权例发生变化相应绩效股权重设70左右
⑨高度激进型允许期期初股权例发生重变化相应绩效股权重设80左右
⑩极度激进型允许期期初股权例发生巨变化相应绩效股权重设90左右
绝激进型绝允许股权例程度稳定性相应绩效股权重设100
4虚股转实股
（1）确定实股购买例
虚股转实股考核渡期届满董事会研究决定实施实股激励计划根核心员持兑换实股途进行动态调整虚拟股份例计算购买实股例数额
计算公式：①新股增发量＝现实股股东持实股总额 ×新股增发例 ②允许购买实股例＝现持虚股例③允许购买实股数量＝新股增发量×允许购买实股例
（2）确定实股购买价格实股购买价＝购买时股净资产×规定折扣率 75
（3）确定虚股原功保调
购买实股时持转实虚股核心员购买虚股时原始出价抵扣购买实股出资持虚股济收益权丧失作促股权结构发生动态调整变化手段功保持变选择继续保留虚股济收益权然 国银行1年期贷款利率 4 倍标准计算虚股股息率获虚股股息（注：4倍目前中央银行许民间贷利率值）
（4）签订限制性实股购买协议
购买时购买者公司应时签订份限制性实股股权转购买协议协议中明确购买实股非纯静态股份采取定科学合理方法规定动态调整期限定期进行动态调整（实股转时获方须支付合理价非偿方式取）便股权资源时更配置更优秀核心员更优秀补员够机会通努力更恰股权激励保证公司长期稳定持续发展
（5）款项交割收开具法时办理工商注册信息（资总额股东数身份信息出资例等）变更公司部公开述信息
5实股购买虚股动态调整购买实股核心员持兑换实股途进行动态调整虚拟股份变期初余额规定隔 3 年实施1次实股定期调整考核渡期次新实股定期动态调整途进行虚拟股份动态调整具体见表4表6
获实股虚股动态调整期 第 1 期（ 3 期）：
表4 *****限公司2016年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第1期期初虚股
（岗位价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN0 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第1期期末虚股
数量
N0
例
R1
分配权重
1r
数量
N0×K
例
R2
分配权重
r
数量
N0+N2
例
R3
甲
48万股
48
40
192
48万股×08
384
60
2304
4224
100万股×35×11＝385万股
162624
万股
642624万股
464
乙
25万股
25
10
25万股×10
25
15
25
9625
万股
34625
万股
25
丙
27万股
27
108
27万股×1356
366
2196
3276
126126万股
396126万股
286
合计
100万股
100
40
40
100万股
100
60
60
100
385
万股
385
万股
1385
万股
100
获实股虚股动态调整期 第 2 期（ 3 期）：
表5 *****限公司2017年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第2期期初虚股
（岗位价值+累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN1 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第2期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
642624
万股
464
40
1856
642624万股×10
3867
60
23202
41762
1385万股×35×12＝5817万股
2429296万股
8855536万股
4503
乙
34625
万股
25
10
34625万股×12
25
15
25
145425万股
491675万股
25
丙
396126
万股
286
1144
396126万股×152445
3633
21798
33238
1933454万股
5894714万股
2997
合计
1385
万股
100
40
40
1662万股
100
60
60
100
5817
万股
5817
万股
19667
万股
100
获实股虚股动态调整期 第 3 期（ 3 期）：
表6 *****限公司2018年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第3期期初虚股
（岗位价值+累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN1 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第3期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
8855536万股
4503
40
18012
8855536万股×10
225137
60
1350822
3152022
19667万股×35×226＝15556597万股
49034736万股
137590096万股
390619
乙
491675
万股
25
10
491675万股
×20
25
15
25
388914925万股
880589925万股
25
丙
5894714万股
2997
11988
5894714万股×350228
524863
3149178
4347978
676397415万股
1265868815万股
359381
合计
19667
万股
100
40
40
39334万股
100
60
60
100
15556597万股
15556597万股
35223597万股
100
6虚股调实股
根公司持实股员工股东初签订限制性实股购买协议设定实股定期动态调整期届满时持实股例进行动态调整
（1）调实股例设置公司购买实股员工签订限制性实股购买协议约定持实股员工股东实股股份中100 例实施动态理 0 例参
（2）虚调实方法设轮动态调整期期末虚股例g2期初虚股例g1：
①果g2②果g2 >g1调增计算公式：实股核增例＝[符合条件者g2*∕∑g2*×r1 +符合条件者g2*g1*∕∑(g2*g1*)×r2）]×|期核减实股例总|中r1 +r2＝100
（3）虚调实计算表见表7（适核心非核心员虚股理区分开分调整）
（4）采取动态股权激励模型进行实股动态化理优点分析①优化股权资源配置常见股权期权激励潭死水实施外部优秀愿意加盟未纳入激励范围部员工积极性现激励象实力够积极性持续必影响蛋糕做股权期权沦鸡肋实施动态股权激励新生力量够进入通身贡献实现股份断累增更早持股者份额降蛋糕做仅收入稳定保证断增长持股权保值增值赢②具真正长期激励效果常见股权激励方式关激励者长期利益理应工作积极性保持长期激励效果没进步约束机制激励机制导致搭便车效应起真正激励效果③相岗位股+累积绩效股动态力资股设置方式更谐更全面更灵活实股动态股权激励绩效股转增期初力资股样例发生动态变化绩效股计算源单报酬素统筹方种利益需衡性差意味着该方法仅利益关系处理谐效果考量种利益需贡献源等问题缺乏全面性动态股权激励模型全面考量项影响分配价值素贡献股转增期初股权谐性全面性均更强设计许够调节动态化程度快慢功涉绩效理方面关键绩效系数权重涉股权动态设置理方面岗位股放倍数绩效股权重年发行贡献股总额调实股例折扣率等灵活性强方便理
（5）确定实股转价格股转价＝转时股净资产×规定折扣率 75
7股份拟调整结果公示力资源部计算出员工新持股情况提交董事会核准公示
8购股转股手续办理财务部购股退股指标公示____7__天负责办理公司员工新增入股款集中征缴收开具富余股份转款付标明实股股份数量例实股股权证发放新增实股动态调整理协议富余股份转协议签署等工作保证程序均合法合理合规阳光序框架进行
9股份调整材料存档述工作完成___2__天财务部实股股份新变化情况股东名单发文印式四份董事会财务部力资源部持实股员工股东持份
10股份调整手续正式办理述工作完成___2__天董事会负责联系工商部门办理注册资股东构成等变更手续完毕公司理办公系统信息发布白板股东员工公布
表7 *****限公司核心员 2019 年初第 1 轮动态调整期满虚股调实股计算表
类
姓
名
轮虚调实动态调整期期初实股例
G1
轮实股例减少额计算
轮实股例增加额计算
轮虚调实动态调整期期末实股例
G2
动态调整期期初虚股例g1
动态调整期期末虚股例g2
期末虚股例g2g2g1 1
考虑非观素影响折扣率k2
员工股东应调减期初实股例
G*
员工股东应调减期初实股例总
∑G*
期末虚股例g2>g1期初虚股例员工期末虚股例
g2*
期末虚股例g2> g1期初虚股例员工虚股增加额
g2*g1*
调增实股员工分配率
Rg2*∕∑g2*×50 +(g2*g1*)∕∑(g2*g1*)
×50
供调增富余实股例总
|∑G*|
符合调增条件员工获实股调增例
|∑G*|×R
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
核心
员
甲
48
48
390619
18621
075
670356
670356
670356
4129644
乙
25
25
25
25
丙
27
27
359381
359381
89381
100
6703
56
3370356
合计
100
100
100
18621
075
670356
670356
359381
89381
100
670356
6703
56
100
（二）非核心员中长期激励计划
1非核心员动态虚拟股权中长期激励计划
计划适核心员外公司职员工中符合规定条件优秀员工允许持虚拟股权例参购买核心员股份动态变化中渡出实股股份（简称富余实股）暂符合规定条件非核心员持虚拟股权然年计算符合规定条件时然资格参富余实股购买
实施步骤方法：核心员动态股权中长期激励计划（）步骤1~10相
技术点：
（1）公司虚拟股份发行方式
保证股份动态变化起点公公司单独针体定发行虚股员工视仁公司时候发行虚股规定计算方法首先确定发行总额面公司核心非核心员步发行
（2）非核心员虚拟股份计算公式
全部非核心员分配虚股总额＝公司年发行虚股总额×全部非核心员岗位价值占＝公司年发行虚股总额×全部非核心员岗位总工资标准总 （全部非核心员岗位总工资标准总＋全部核心员岗位总工资标准总）
（3）非核心员获虚拟股份方式
非核心员究竟种方式获虚股公司签订非核心员参虚拟股权中长期激励计划协议书时决定：
①全部免费获选择该项持该部分虚股没虚股股权证虚股电子帐户期进行虚股动态变化计算
②全部出资购买选择该项持该部分虚股虚股股权证期协议中约定虚股股息率获公司支付股息（该员工获虚股转实股资格购买虚股款项抵扣实股股款未获该资格申请离职等原公司予虚股购股款支付次虚股股息计息日离职时点应利息）外虚股电子帐户期进行虚股动态变化计算
③部分虚股免费获部分虚股出资购买选择该项免费获部分虚股没虚股股权证虚股股息购买部分虚股虚股股权证虚股股息电子帐户中初始虚股会区分免费获出资购买性质进行虚股股份数量例动态调整时两部分完全混合起加计算方面没区
（4）非核心员虚拟股份理方式
非核心员虚拟股份理方式选择虚拟股份转调实股途定分两种：
1）合理
①计算方法方式非核心员虚股核心员虚股仅时发行步分配分配分开合起统理样计算持虚股动态增减变化根虚股例转调实股例时两类员混起计算具体操作详见表8
②适范围企业绩效理制度设计相较科学合理核心非核心员较公
2）单独理
①计算方法核心员非核心员虚拟股权实股股权动态调整予分开计算
符合规定条件参购买富余实股非核心员分配实股总额＝富余实股总额×非核心员岗位价值占＝富余实股总额×非核心员岗位总工资标准总 （非核心员岗位总工资标准总＋核心员岗位总工资标准总）
②优点绩效理指标流程考评方法执行方面公合理存意刻意偏袒中某群体前提更利保证两类群竞争性效性公性
③适范围适合非核心员群体员工间差异样正常情况产生极少数业绩数业绩间两极分化否会导致虚股变化结果极少数例相期初升绝数降样现方法分配富余实股时非核心员份额某核心员然述种情况出现表明绝合理核心员非核心员区分相业绩力等方面动态变化真发生述情况具体问题具体分析非极合理特殊情况般时改变预定评判标准计算方法
2非核心员公司成长分红（分享工资）中长期激励计划
（1）适象
适核心员外公司职员工严重违反公司规章制度违纪违规行公司济利益财产理环境社会声誉等方面带严重良影响员工外（相应办法进行处理）设准入条件限制
（2）分享工资设计目标
促进员工企业利益关联员工分享企业发展成长收益二促进员工间利益关联员工彼间利益基础更加团结合作
（3）分享工资两种分配算法
1）实际工资提成算法
①非核心员额外分享性收入M2
＝年正常获实际工资总额M1× 分享系数k5中：k5≥0
② 分享系数k5
＝非核心员含分享工资总收入W2 非核心员含分享工资总收入W1－1
说明：计算k5 <00计算计算k5 ≥0实际计算值确认
③非核心员包含分享工资总收入W2
＝（公司理利润G×年员贡献评估系数k1）×默认劳资分成k2×非核心员均绩效系数年年k3×非核心员岗位价值占k4
中k3≥1：k3实际计算值≥1时实际值计算实际值<1时1计算
④理利润P*
＝净利润P +（调增项目－调减项目）×折扣率＝净利润+（利息支出+研究开发费调整项－非常性收益调整项×50）×（125）
述调整项目取舍计算财务部门组织实施调整结果报董事会核准
⑤年员贡献评估系数k1
＝1－企业增长源非年员贡献素作评估系数k1*×折扣系数r
＝1－企业品牌突然增值产品工艺技术重调整国家政策突然利变化等非企业员期绩效素企业产生增长占影响素产生增长百分 ×折扣系数r
企业营状况稳定种非员努力素变化正常情况k1默认值1
⑥默认劳资分成k2
＝基准年度核心员非核心员收入总年公司理利润＝ ∶100
k2正常情况应该稳定变反映劳动者总收入公司调整理利润间值反映公司部基分配关系评估指标
⑦非核心员均绩效系数年年k3
＝年非核心员均绩效系数E2 年非核心员均绩效系数E2*
般言均绩效系数四种常简便算法：
算术均法非核心员绩效系数相加然总数公式：An＝(a1＋a2＋＋an) n
二均法N非核心员绩效系数相开N次方公式：Gn＝适范围：绩效系数均正数
三调均法N非核心员绩效系数取倒数计算倒数算术均值取倒数公式：Hn＝n (1a1+1a2++1an)适范围：绩效系数均正数
四方均法N非核心员绩效系数取方计算方算术均值开二次方公式：Qn＝
述四种算法应该选择？三种方法适范围绩效系数均正数计算结果调均数Hn≤均数Gn≤算术均数An≤方均数Qn均绩效系数计算方法期应该保持稳定样性述四种常规算法中算术均法适时考虑绩效系数正数零负数情况建议算术均法
⑧非核心员岗位价值占k4
＝非核心员岗位总工资标准总∑T2 （非核心员岗位总工资标准总∑T2＋核心员岗位总工资标准总∑T1）
2）动态股权激励模型算法
①实现方法动态分配率分分配年发行贡献股总额分配分享工资总额
②计算公式某员工获分享工资＝动态分配率Rn′×非核心员分享工资总额∑M2＝动态分配率Rn′×[（公司理利润G×年员贡献评估系数k1）×劳资分成k2×非核心员均绩效系数年年k3×非核心员岗位价值占k4 年非核心员正常工资总额W1]中：∑M2＝W2W1计算规：计算结果≤00计算反实计算
表8 *****限公司核心非核心员 2019 年初第 1 轮动态调整期满虚股调实股计算表
类
姓
名
轮虚调实动态调整期期初实股例
G1
轮实股例减少额计算
轮实股例增加额计算
轮虚调实动态调整期期末实股例G2
动态调整期期初虚股例g1
动态调整期期末虚股例g2
期末虚股例g2g2g1 1
考虑非观素影响折扣率k2
员工股东应调减期初实股例
G*
员工股东应调减期初实股例总
∑G*
期末虚股例g2>g1期初虚股例员工期末虚股例
g2*
期末虚股例g2> g1期初虚股例员工虚股增加额
g2*g1*
调增实股员工分配率
Rg2*∕∑g2*×50 +(g2*g1*)∕
∑(g2*g1*)
×50
供调增富余实股例总
|∑G*|
符合调增条件员工获实股调增例
|∑G*|×R
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
核心
员
甲
48
288
18
375
075
135
135
135
345
乙
25
15
15
25
丙
27
162
21
21
48
515625
69609375
339609375
优秀
员工
丁
0
2
8
8
6
359375
48515625
48515625
戊
0
1
3
3
2
125
16875
16875
合计
100
63
65
135
135
32
128
100
135
135
100
表9 *****限公司2013年度非核心员公司成长分红计算表
部门
姓名
企业设置全部工资类型
公司成长分红计算
年收入合计
基
工资
工龄
工资
绩效工资
工资
常规工资M1
合计
分享系数k5计算
获分享工资M2
岗位工资
技工资
工
龄
工
资
基础性绩效工资
奖励性绩效工资
单项奖
加班工资
趣味
工资
特殊
工资
理利润G
员贡献k1
劳资分成k2
年年k3
岗位价值占
k4
分享系数k5
计件奖
满额
奖
超额
奖
津补贴
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
⒁
⒂
⒃
⒄
⒅
⒆
⒇
理部
6
万元
1千万
10
06
13
068
018923766816
1135万元
7135万元
研发部
7
万元
1325万元
8325万元
营销部
805
万元
1523万元
9573万元
备注
①表工资类型通版试算时公司现做法调整②假设年非核心员常规工资总额W1＝446万元③加班工资类：参见基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究68~76页
3983万元
（三）全员家亲爱心互保中长期激励计划
1适象
公司职全体员工员申请爱心互助保障象范围放宽身体健康直系亲属（须提供____乡镇级______医疗机构年体检证明直系亲属指血缘关系姻亲关系亲属：父母子女配偶）包括：目前职核心员已退休核心员表现突出优秀员工直系亲属（求须取董事长总理批准）公司连续累计工作___8____年员工
2设计目标
辅助社会医疗保险工伤保险提升保障效力激发员工爱心促进员工团结谐促进公司理环境改善实现服务社会服务客户目标奋斗
3保障范围
（1）职期间公（含：工作相关行见义勇等益社会行）种意外医产生次性年累计需支付巨额医疗费扣医保报销费部分达___1__万元保障原保保实际支付限额动态爱心保额准
（2）职期间公（含：工作相关行见义勇等益社会行）种意外导致伤残身次性补偿金伤残补偿金付条件否达严重影响完成职工作力界定述两种情形付标准名义均__1__万元实际支付标准均动态爱心保额准
述应受捐助者时发生严重违法犯罪行取消获助权
4保障限额
事支付限额____1____万元支付超限额重复支付发挥爱心引领作体现公司员工责公司述基础___10__标准予补充资助
5实施方法流程
爱心岗位级员工选需捐款时___工会___先发布捐款活动通知员工__7__天登录理信息系统权限设定参数设定该参数效期限原先设定参数已期系统会动爱心岗位默认值处理___3___天具理员权限工会员力资源部劳资专员发出系统指令次性完成捐款然印清单力资源部工资计算财务部已扣捐款项工资余额发员工代扣捐款总额____3___天转账支付需该笔款项捐助者保留关证转账____1___天时发布该信息时公布该证
6方案选择
员工爱心互保激励计划七种实施方案中基动态股权激励模型混合报酬素分配法设计效果（注：参见企业理出版社2012年版基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究第7章第3节）
7计算公式
①期员工岗位预定保额总＝∑爱心岗员工岗位预定保额
②动态分配率＝期初动态权利义务股率×权重1+期爱心绩效股率×权重2
③期动态保额＝岗位预定保额总×动态分配率
8操作点
爱心绩效股率指预定捐款标准浮动系数时捐款标准占期时捐款标准总例浮动系数属性化设计属爱心岗应预设捐款标准框架增加捐款者裁量权保证观情感捐款中导作效增强方案灵活性预设捐款标准设20元30元50元100~1000元（范围该爱心岗员工定义捐款系统默认值）等档次捐款档次爱心岗位级严格应岗位级越低捐款档次越低享受累计支付限额保障遇越低浮动系数相应设050810206010~20（范围员工参者定义系统默认值）等档次浮动系数捐款者时选择（接通知登录捐款信息系统决定否捐款数额进行修改修改浮动系数中进行选择做选择系统默认预定捐款标准爱心预存款帐户中扣相应数额进行捐赠）
9计算表
期初动态爱心股例变化规律：①期爱心绩效股率>期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股会转增例升②期爱心绩效股率<期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股会转增例降③期爱心绩效股率＝期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股转增新例转增前原例相会保持变
三附
（）关遵循实施民理规定计划实施动议董事会提出原始方案咨询公司专家进行设计然董事会公司高层力资源部会研究加细化完善发部门集中讨收集反馈意见酌情调整形成正式制度稿提交工会工会法定程序方法组织公司职工代表会表决通公司正式发布施行
（二）计划调整保证事公性全体员工发挥预先激励效果计划条款（协议约定协议约定执行）均须保证必稳定性原确定执行 6 年变公司外部客观条件发生重变化等特殊情况相关方面提出调整动议董事会批准参述民理关求实施调整
附件：表11 绩效考评指标分类综合绩效系数计算表
（说明：表通型绩效指标设计综合考评计算表表中指标HR相关部门理根实际需加增删调整予具体化表中二级指标某岗位工作职责权重分解指标该处空白填充）
*****限公司董事会
*****限公司理部
2013 年 月 日
表10 *****限公司爱心互保俱乐部会员爱心捐款动态爱心保额计算表
捐款周期
姓名
分配素分配标准
动态分配率
分配象
分配结果
混合素（期初动态爱心股）
期绩效素（期爱心绩效股）
初始爱心岗位股
期新增加爱心贡献股
合计
占
份额
素权重
预定捐款标准
选浮动系数
时捐款标准
折合成绩效股数量
占份额
素权重
捐款
保额
期需缴纳爱心捐款金额
期获动态爱心保额
期爱心活动需捐款总额
岗位预定保额
岗位预定保额总
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
⒁
⒂
⒃
⒄
第1次
甲
1500股
1500
股
50
50
150元
1
150
元
150股
25
50
375
400元
9千
18万元
150
元
0675
万元
乙
1000股
1000
股
3333
100元
2
200
元
200股
3333
3333
6千
1333333
元
06
万元
丙
500
股
500
股
1667
50
元
5
250
元
250股
4167
2917
3千
1166667
元
0525
万元
第2次
甲
150
股
1650
股
4853
乙
1333333股
11333333股
3333
丙
1166667股
6166667股
1814
表11 *****限公司________部_________岗位20____年度综合绩效系数计算表
级指标分类
级指标设计目标
二级指标名称
计算二级指标完成优秀程度
公式方法
计算二级指标完成优秀程度
二级指标占属级指标权重
级指标绩效完成结果名称
计算级指标绩效完成结果
绩效系数占综合绩效系数权重
计算综合绩效系数
关联绩效指标
促进员工公司员工员工间利益关联促成合力凝聚
公司关联
净利润目标完成率＝年实际值A 年实际值年目标值B注：B计算方法确定理复杂详见基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究第204页
15
20
关联绩效系数
03
10
1186×10+
1664×80＋108×10＝15578
部门关联
部门绩效分满分部门绩效指标计算绩效系数加权计算部门绩效系数：部门年实际完成务值部门年度实际值（年目标值）
12
20
024
科室关联
13
20
026
口部门
09
10
009
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
11
8
0088
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
10
10
01
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
09
12
0108
关键绩效指标
突出客观成绩岗位关键职责工作目标实施量化考核培养奖励职责员工
岗位目标务
目标务完成率＝年实际值A 年实际值年目标值B
注：净利润目标完成率计算中值确定思路类似处B确定应具合理性谨防漏洞目标完成率计算结果应实现价值相致合理范围出现悖常理特殊情况须目标值予调整正常重新计算目标完成率
20
70
关键绩效系数
14
80
客户满意
客户涵义部门异客户满意绩效系数＝参评价外部部客户（部门部门）均评价分数 满分：投良客户票数 总票数
09
5
0045
建章立制
年实际建立修订制度数 年应建立修订制度数
10
5
005
工作差错
差错时满分100分发生1次差错扣X分：差错率＝（100－n·X） 100工作差错公司客户造成严重影响法律法规公司关规章制度行处理
09
5
0045
费控制
①节约：1－（实际开支费－计划开支费） 计划开支费×奖励调节系数②超支：1－[（实际开支费－计划开支费）×责承担系数 计划开支费] 超支率限
06
5
003
安全事
部门发生安全事部门员工项结果0没安全事结果1中安全事发生负责（领导责直接责）行处理
10
5
005
员流失
员挽留率＝1－[年动流失员工数 （年初员工数＋年增加员工数）×责承担系数（预警放系数）] 员工动流失率限
08
3
0024
员工培训交流
员工培训交流完成率＝部门实际参培训课程学员工数 部门计划须参训员工数×50＋部门实际参行业交流会议数 部门计划须参数×50
10
2
002
基础绩效指标
兼顾观表现衡量化工作业绩样重缺少指标关系
德
直接级评价衡量评价者工作中持职工作客户级级级公众态度否正确
计算公式：直接级评分满分
09
10
基础绩效系数
009
10
直接级评价衡量评价者否具备胜职工作相应力程度计算公式：直接级评分满分
10
50
05
勤
直接级评价衡量评价者致力完成职工作目标中努力程度计算公式：直接级评分满分
13
30
039
廉
直接级根现场观察免疫力测试员工访谈举报关键事件中表现行等掌握材料评价者面利益诱惑时坚守职业操守程度予评价
计算公式：直接级评分满分
评分标准：满分100分正常负面情况反映评90分反映良评100分关键事件中表现优异酌情奖励加分反映负面情况查实视情节轻重作逐级扣分情节严重项评低分0分时相关法律法规公司规章制度规定作处理
10
10
01
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激励目标
公司发展离开全体员工努力通实施计划期促进达成目标：
（）公司战略发展目标促进公司长期稳定健康发展成家受员工拥护受客户欢迎公司具体业绩方面表现产品技术客户支持服务等核心竞争力形成方面表现
（二）核心员发展目标促进公司核心员稳定成长成功核心员实际贡献力提升公司说着重意义公司发展离开核心员开拓性创造性工作离开辛勤努力做贡献公司承诺做出正做出重贡献核心员正常薪酬体系外增加中长期激励
（三）非核心员发展目标公司促进核心员外员稳定发展力提升样获事业回报公司赞赏职工作岗位做出正继续做出扎实贡献公司发展缺少重环节公司鼓励断追求实现事业更成承诺做出正做出成绩予正常薪酬体系外专项短期中长期激励达规定业绩条件排名优秀员工采取定方式纳入核心员相中长期激励体系
二激励计划分类容
（）核心员动态股权中长期激励计划
计划适激励象董事会遴选公司首批核心员事业发展成熟时陆续遴选补增核心员符合条件优秀员工核心员核心身份确认参计划符合条件优秀员工前述核心员股份动态调整时方参（该容放非核心员激励计划（二）中阐述）
股份作种资源激励象拥种力资价值素加分配单价值素包括：岗位价值技价值特质价值工龄价值特殊关系价值累计绩效价值期绩效价值特殊绩效价值等般说考虑价值素予合理侧重实施效果更包括：利实现公司战略重目标衡类员工间利益分配利力绩效全面发展时利促进员工间团结谐果分配时价值素种称单素分配法两种素列计算称素分配法两种素考虑中种素种素量化合成种新素素列计算称混合素分配法述方法适种资源分配结合实际公司选择述种种分配方法进行激励制度设计
实施步骤：
1计算初始虚拟股份
初始虚拟股份＝[（岗位全年总工资标准÷虚拟股份股面值）×股份放倍数]×（1＋历史均绩效系数）2
式中：虚拟股份股面值＝1元股股份放倍数＝_____5____倍历史均绩效系数取核心员公司工作年绩效系数算术均值（绩效系数计算示例见附件）岗位股计算单位：万股
2购买初始虚拟股份
（1）虚拟股份购买价格计算公式虚拟股份股价格＝公司期拟筹集虚拟股份资金总额 核心员计算购买虚拟股份总员工缴认股款须源家庭支配收入
（2）虚拟股份持收益计算核心员持虚拟股份仅公司发展适宜时期定标准方法转化实股持虚拟股份时获虚拟股息
虚拟股息率＝国银行年3年期贷款利率×_____3____倍（N≤4）
式中假定企业发行购买实股途虚拟股份准备期（考核观察期）时限3年
（3）虚拟股份购买流程证明文件购买虚拟股份须首先正式颁布实施虚拟股份激励公司理制度制度规定方法具虚股购股资格员工需签订虚拟股份入股协议然缴纳款项获公司提供虚股出资款收核心员虚拟股权证（载明购买初始虚拟股权股数时间公司发行初始虚拟股份总额时间持虚股数占核心员持虚股总数例股购买价格股息率）证明文件：虚股股东卡二虚股股东电子账户包括户名账号初始密码时登录公司部理信息系统专项子系统中查初始股数例期股数例期公司虚拟股份总额持虚拟股份增减变化数额例等动态信息
3初始虚拟股份动态调整
（1）设计目标
公司核心员持虚拟股份实行动态调整目条件成熟虚股兑换成实股时计算改善固定化持股带激励足弊端增强股权激励方式实际效果动态调整时核心员持虚拟股份数量例变动影响持虚拟股份实际数量例均持核心员虚拟股权证实物卡电子帐户中记录初始股份情况准
（2）核心员年绩效股计算公式
期绩效股＝持期初虚股N1×期绩效系数K
（3）公司年发行虚股总额计算公式
年发行贡献股总额两种计算方法：匀速法二加速法
①匀速法贡献股发行额＝公司初始虚股总额N0×1 期数n ×济增加值变动调整系数f
②加速法贡献股发行额＝年年初公司虚股总额N1×1 期数n ×济增加值变动调整系数f
济增加值变动调整系数＝期济增加值 基期济增加值
注：述基期应该合理选定基期济增加值应合理值否计算结果产生极偏差
济增加值＝净利润＋（调增项目－调减项目）×折扣率＝净利润＋（利息支出＋研究开发费调整项－非常性收益调整项×50）×（1－25）
注：述利润调整项目取舍计算财务部门具体组织实施调整结果报董事会核准
（4）虚拟股份例增减变化规律
①期绩效股例>期初虚股例期贡献股转增期初虚股会转增例升②期绩效股例<期初虚股例期贡献股转增期初虚股会转增例降③期绩效股例＝期初虚股例期贡献股转增期初虚股转增新例转增前相保持变
（5）虚股动态调整（转实股）计算表虚转实考核渡期 3 年混合价值素（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值期初虚股量化）期价值素（绩效股量化）权重均50
获实股前虚股动态调整期 第 1 期（ 3 期）：
表1 *****限公司2013年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第1期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
贡献股
计算结果N2
第1期期末虚股
数量
N0
例
R1
权重1r
数量
N0×K
例
R2
权重r
数量
N0+N2
例
R3
甲
60万股
50
50
25
60万股×095
475
50
2375
4875
120
万股×13×1
195万股
795万股
4969
乙
30万股
25
125
30万股×10
25
125
25
10万股
40万股
25
丙
30万股
25
125
30万股×11
275
1375
2625
105万股
405万股
2531
合计
120万股
100
50
50
120万股
100
50
100
100
40万股
40万股
160万股
100
获实股前虚股动态调整期 第 2 期（ 3 期）：
表2 *****限公司2014年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第2期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
贡献股
计算结果N2
(万股)
第2期期末虚股
数量
N1
例
R1
权重1r
数量
N1×K
例
R2
权重r
数量
N1+N2
例
R3
甲
795万股
4969
50
24845
795×10
41406
50
20703
45548
120万股×13×1
182192
977192
488596
乙
40万股
25
125
40×12
25
125
25
10
50
25
丙
405万股
2531
12655
405×15926
335939
1679695
2945195
117808
522808
261404
合计
160万股
100
50
50
192
100
50
50
100
40万股
40
200
100
获实股前虚股动态调整期 第 3 期（ 3 期）：
表3 *****限公司2015年度核心员虚股动态调整（转实股）计算表
姓名
第3期期初虚股
（岗位价值+历史绩效价值+新方案实施累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN0×13×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第3期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
977192
万股
488596
50
244298
977192×115
427033
50
2135165
4578145
120
万股×13×125
22890725
120609925
4824397
乙
50
万股
25
125
50×131578799999
25
125
25
125
625
25
丙
522808
万股
261404
130702
522808×162566601888
322967
1614835
2921855
14609275
668900
75
2675603
合计
200
万股
100
50
50
263157599999
100
50
50
100
50
万股
50
万股
250
万股
100
（6）期价值素（绩效股量化）分配中占权重设置方法
①绝保守型绝允许期初股权例发生动态变化相应绩效股权重设0
②极度保守型仅允许期初股权例发生极变化相应绩效股权重设10左右
③高度保守型仅允许期初股权例发生微变化相应绩效股权重设20左右
④中度保守型仅允许期初股权例发生细变化相应绩效股权重设30左右
⑤低度保守型仅允许期初股权例发生较变化相应绩效股权重设40左右
⑥中庸型允许期初股权例发生算算适度变化中国式中庸思维逻辑选择偏种极端倾极端思路方法相应取权重保守倾激进倾两极端中间值相应绩效股权重设50
⑦低度激进型允许期期初股权例发生较变化相应绩效股权重设60左右
⑧中度激进型允许期期初股权例发生变化相应绩效股权重设70左右
⑨高度激进型允许期期初股权例发生重变化相应绩效股权重设80左右
⑩极度激进型允许期期初股权例发生巨变化相应绩效股权重设90左右
绝激进型绝允许股权例程度稳定性相应绩效股权重设100
4虚股转实股
（1）确定实股购买例
虚股转实股考核渡期届满董事会研究决定实施实股激励计划根核心员持兑换实股途进行动态调整虚拟股份例计算购买实股例数额
计算公式：①新股增发量＝现实股股东持实股总额 ×新股增发例 ②允许购买实股例＝现持虚股例③允许购买实股数量＝新股增发量×允许购买实股例
（2）确定实股购买价格实股购买价＝购买时股净资产×规定折扣率 75
（3）确定虚股原功保调
购买实股时持转实虚股核心员购买虚股时原始出价抵扣购买实股出资持虚股济收益权丧失作促股权结构发生动态调整变化手段功保持变选择继续保留虚股济收益权然 国银行1年期贷款利率 4 倍标准计算虚股股息率获虚股股息（注：4倍目前中央银行许民间贷利率值）
（4）签订限制性实股购买协议
购买时购买者公司应时签订份限制性实股股权转购买协议协议中明确购买实股非纯静态股份采取定科学合理方法规定动态调整期限定期进行动态调整（实股转时获方须支付合理价非偿方式取）便股权资源时更配置更优秀核心员更优秀补员够机会通努力更恰股权激励保证公司长期稳定持续发展
（5）款项交割收开具法时办理工商注册信息（资总额股东数身份信息出资例等）变更公司部公开述信息
5实股购买虚股动态调整购买实股核心员持兑换实股途进行动态调整虚拟股份变期初余额规定隔 3 年实施1次实股定期调整考核渡期次新实股定期动态调整途进行虚拟股份动态调整具体见表4表6
获实股虚股动态调整期 第 1 期（ 3 期）：
表4 *****限公司2016年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第1期期初虚股
（岗位价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN0 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第1期期末虚股
数量
N0
例
R1
分配权重
1r
数量
N0×K
例
R2
分配权重
r
数量
N0+N2
例
R3
甲
48万股
48
40
192
48万股×08
384
60
2304
4224
100万股×35×11＝385万股
162624
万股
642624万股
464
乙
25万股
25
10
25万股×10
25
15
25
9625
万股
34625
万股
25
丙
27万股
27
108
27万股×1356
366
2196
3276
126126万股
396126万股
286
合计
100万股
100
40
40
100万股
100
60
60
100
385
万股
385
万股
1385
万股
100
获实股虚股动态调整期 第 2 期（ 3 期）：
表5 *****限公司2017年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第2期期初虚股
（岗位价值+累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN1 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第2期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
642624
万股
464
40
1856
642624万股×10
3867
60
23202
41762
1385万股×35×12＝5817万股
2429296万股
8855536万股
4503
乙
34625
万股
25
10
34625万股×12
25
15
25
145425万股
491675万股
25
丙
396126
万股
286
1144
396126万股×152445
3633
21798
33238
1933454万股
5894714万股
2997
合计
1385
万股
100
40
40
1662万股
100
60
60
100
5817
万股
5817
万股
19667
万股
100
获实股虚股动态调整期 第 3 期（ 3 期）：
表6 *****限公司2018年度核心员虚股动态调整（调实股）计算表
姓名
第3期期初虚股
（岗位价值+累积绩效价值）
分配率计算结果A
期绩效股
（期绩效价值）
分配率计算结果B
动态分配率A+B
年发行虚股总额
ΣN1 ×
35 ×f
贡献股
计算结果N2
(万股)
第3期期末虚股
数量
N1
例
R1
分配权重
1r
数量
N1×K
例
R2
分配权重
r
数量
N1+N2
例
R3
甲
8855536万股
4503
40
18012
8855536万股×10
225137
60
1350822
3152022
19667万股×35×226＝15556597万股
49034736万股
137590096万股
390619
乙
491675
万股
25
10
491675万股
×20
25
15
25
388914925万股
880589925万股
25
丙
5894714万股
2997
11988
5894714万股×350228
524863
3149178
4347978
676397415万股
1265868815万股
359381
合计
19667
万股
100
40
40
39334万股
100
60
60
100
15556597万股
15556597万股
35223597万股
100
6虚股调实股
根公司持实股员工股东初签订限制性实股购买协议设定实股定期动态调整期届满时持实股例进行动态调整
（1）调实股例设置公司购买实股员工签订限制性实股购买协议约定持实股员工股东实股股份中100 例实施动态理 0 例参
（2）虚调实方法设轮动态调整期期末虚股例g2期初虚股例g1：
①果g2
（3）虚调实计算表见表7（适核心非核心员虚股理区分开分调整）
（4）采取动态股权激励模型进行实股动态化理优点分析①优化股权资源配置常见股权期权激励潭死水实施外部优秀愿意加盟未纳入激励范围部员工积极性现激励象实力够积极性持续必影响蛋糕做股权期权沦鸡肋实施动态股权激励新生力量够进入通身贡献实现股份断累增更早持股者份额降蛋糕做仅收入稳定保证断增长持股权保值增值赢②具真正长期激励效果常见股权激励方式关激励者长期利益理应工作积极性保持长期激励效果没进步约束机制激励机制导致搭便车效应起真正激励效果③相岗位股+累积绩效股动态力资股设置方式更谐更全面更灵活实股动态股权激励绩效股转增期初力资股样例发生动态变化绩效股计算源单报酬素统筹方种利益需衡性差意味着该方法仅利益关系处理谐效果考量种利益需贡献源等问题缺乏全面性动态股权激励模型全面考量项影响分配价值素贡献股转增期初股权谐性全面性均更强设计许够调节动态化程度快慢功涉绩效理方面关键绩效系数权重涉股权动态设置理方面岗位股放倍数绩效股权重年发行贡献股总额调实股例折扣率等灵活性强方便理
（5）确定实股转价格股转价＝转时股净资产×规定折扣率 75
7股份拟调整结果公示力资源部计算出员工新持股情况提交董事会核准公示
8购股转股手续办理财务部购股退股指标公示____7__天负责办理公司员工新增入股款集中征缴收开具富余股份转款付标明实股股份数量例实股股权证发放新增实股动态调整理协议富余股份转协议签署等工作保证程序均合法合理合规阳光序框架进行
9股份调整材料存档述工作完成___2__天财务部实股股份新变化情况股东名单发文印式四份董事会财务部力资源部持实股员工股东持份
10股份调整手续正式办理述工作完成___2__天董事会负责联系工商部门办理注册资股东构成等变更手续完毕公司理办公系统信息发布白板股东员工公布
表7 *****限公司核心员 2019 年初第 1 轮动态调整期满虚股调实股计算表
类
姓
名
轮虚调实动态调整期期初实股例
G1
轮实股例减少额计算
轮实股例增加额计算
轮虚调实动态调整期期末实股例
G2
动态调整期期初虚股例g1
动态调整期期末虚股例g2
期末虚股例g2
考虑非观素影响折扣率k2
员工股东应调减期初实股例
G*
员工股东应调减期初实股例总
∑G*
期末虚股例g2>g1期初虚股例员工期末虚股例
g2*
期末虚股例g2> g1期初虚股例员工虚股增加额
g2*g1*
调增实股员工分配率
Rg2*∕∑g2*×50 +(g2*g1*)∕∑(g2*g1*)
×50
供调增富余实股例总
|∑G*|
符合调增条件员工获实股调增例
|∑G*|×R
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
核心
员
甲
48
48
390619
18621
075
670356
670356
670356
4129644
乙
25
25
25
25
丙
27
27
359381
359381
89381
100
6703
56
3370356
合计
100
100
100
18621
075
670356
670356
359381
89381
100
670356
6703
56
100
（二）非核心员中长期激励计划
1非核心员动态虚拟股权中长期激励计划
计划适核心员外公司职员工中符合规定条件优秀员工允许持虚拟股权例参购买核心员股份动态变化中渡出实股股份（简称富余实股）暂符合规定条件非核心员持虚拟股权然年计算符合规定条件时然资格参富余实股购买
实施步骤方法：核心员动态股权中长期激励计划（）步骤1~10相
技术点：
（1）公司虚拟股份发行方式
保证股份动态变化起点公公司单独针体定发行虚股员工视仁公司时候发行虚股规定计算方法首先确定发行总额面公司核心非核心员步发行
（2）非核心员虚拟股份计算公式
全部非核心员分配虚股总额＝公司年发行虚股总额×全部非核心员岗位价值占＝公司年发行虚股总额×全部非核心员岗位总工资标准总 （全部非核心员岗位总工资标准总＋全部核心员岗位总工资标准总）
（3）非核心员获虚拟股份方式
非核心员究竟种方式获虚股公司签订非核心员参虚拟股权中长期激励计划协议书时决定：
①全部免费获选择该项持该部分虚股没虚股股权证虚股电子帐户期进行虚股动态变化计算
②全部出资购买选择该项持该部分虚股虚股股权证期协议中约定虚股股息率获公司支付股息（该员工获虚股转实股资格购买虚股款项抵扣实股股款未获该资格申请离职等原公司予虚股购股款支付次虚股股息计息日离职时点应利息）外虚股电子帐户期进行虚股动态变化计算
③部分虚股免费获部分虚股出资购买选择该项免费获部分虚股没虚股股权证虚股股息购买部分虚股虚股股权证虚股股息电子帐户中初始虚股会区分免费获出资购买性质进行虚股股份数量例动态调整时两部分完全混合起加计算方面没区
（4）非核心员虚拟股份理方式
非核心员虚拟股份理方式选择虚拟股份转调实股途定分两种：
1）合理
①计算方法方式非核心员虚股核心员虚股仅时发行步分配分配分开合起统理样计算持虚股动态增减变化根虚股例转调实股例时两类员混起计算具体操作详见表8
②适范围企业绩效理制度设计相较科学合理核心非核心员较公
2）单独理
①计算方法核心员非核心员虚拟股权实股股权动态调整予分开计算
符合规定条件参购买富余实股非核心员分配实股总额＝富余实股总额×非核心员岗位价值占＝富余实股总额×非核心员岗位总工资标准总 （非核心员岗位总工资标准总＋核心员岗位总工资标准总）
②优点绩效理指标流程考评方法执行方面公合理存意刻意偏袒中某群体前提更利保证两类群竞争性效性公性
③适范围适合非核心员群体员工间差异样正常情况产生极少数业绩数业绩间两极分化否会导致虚股变化结果极少数例相期初升绝数降样现方法分配富余实股时非核心员份额某核心员然述种情况出现表明绝合理核心员非核心员区分相业绩力等方面动态变化真发生述情况具体问题具体分析非极合理特殊情况般时改变预定评判标准计算方法
2非核心员公司成长分红（分享工资）中长期激励计划
（1）适象
适核心员外公司职员工严重违反公司规章制度违纪违规行公司济利益财产理环境社会声誉等方面带严重良影响员工外（相应办法进行处理）设准入条件限制
（2）分享工资设计目标
促进员工企业利益关联员工分享企业发展成长收益二促进员工间利益关联员工彼间利益基础更加团结合作
（3）分享工资两种分配算法
1）实际工资提成算法
①非核心员额外分享性收入M2
＝年正常获实际工资总额M1× 分享系数k5中：k5≥0
② 分享系数k5
＝非核心员含分享工资总收入W2 非核心员含分享工资总收入W1－1
说明：计算k5 <00计算计算k5 ≥0实际计算值确认
③非核心员包含分享工资总收入W2
＝（公司理利润G×年员贡献评估系数k1）×默认劳资分成k2×非核心员均绩效系数年年k3×非核心员岗位价值占k4
中k3≥1：k3实际计算值≥1时实际值计算实际值<1时1计算
④理利润P*
＝净利润P +（调增项目－调减项目）×折扣率＝净利润+（利息支出+研究开发费调整项－非常性收益调整项×50）×（125）
述调整项目取舍计算财务部门组织实施调整结果报董事会核准
⑤年员贡献评估系数k1
＝1－企业增长源非年员贡献素作评估系数k1*×折扣系数r
＝1－企业品牌突然增值产品工艺技术重调整国家政策突然利变化等非企业员期绩效素企业产生增长占影响素产生增长百分 ×折扣系数r
企业营状况稳定种非员努力素变化正常情况k1默认值1
⑥默认劳资分成k2
＝基准年度核心员非核心员收入总年公司理利润＝ ∶100
k2正常情况应该稳定变反映劳动者总收入公司调整理利润间值反映公司部基分配关系评估指标
⑦非核心员均绩效系数年年k3
＝年非核心员均绩效系数E2 年非核心员均绩效系数E2*
般言均绩效系数四种常简便算法：
算术均法非核心员绩效系数相加然总数公式：An＝(a1＋a2＋＋an) n
二均法N非核心员绩效系数相开N次方公式：Gn＝适范围：绩效系数均正数
三调均法N非核心员绩效系数取倒数计算倒数算术均值取倒数公式：Hn＝n (1a1+1a2++1an)适范围：绩效系数均正数
四方均法N非核心员绩效系数取方计算方算术均值开二次方公式：Qn＝
述四种算法应该选择？三种方法适范围绩效系数均正数计算结果调均数Hn≤均数Gn≤算术均数An≤方均数Qn均绩效系数计算方法期应该保持稳定样性述四种常规算法中算术均法适时考虑绩效系数正数零负数情况建议算术均法
⑧非核心员岗位价值占k4
＝非核心员岗位总工资标准总∑T2 （非核心员岗位总工资标准总∑T2＋核心员岗位总工资标准总∑T1）
2）动态股权激励模型算法
①实现方法动态分配率分分配年发行贡献股总额分配分享工资总额
②计算公式某员工获分享工资＝动态分配率Rn′×非核心员分享工资总额∑M2＝动态分配率Rn′×[（公司理利润G×年员贡献评估系数k1）×劳资分成k2×非核心员均绩效系数年年k3×非核心员岗位价值占k4 年非核心员正常工资总额W1]中：∑M2＝W2W1计算规：计算结果≤00计算反实计算
表8 *****限公司核心非核心员 2019 年初第 1 轮动态调整期满虚股调实股计算表
类
姓
名
轮虚调实动态调整期期初实股例
G1
轮实股例减少额计算
轮实股例增加额计算
轮虚调实动态调整期期末实股例G2
动态调整期期初虚股例g1
动态调整期期末虚股例g2
期末虚股例g2
考虑非观素影响折扣率k2
员工股东应调减期初实股例
G*
员工股东应调减期初实股例总
∑G*
期末虚股例g2>g1期初虚股例员工期末虚股例
g2*
期末虚股例g2> g1期初虚股例员工虚股增加额
g2*g1*
调增实股员工分配率
Rg2*∕∑g2*×50 +(g2*g1*)∕
∑(g2*g1*)
×50
供调增富余实股例总
|∑G*|
符合调增条件员工获实股调增例
|∑G*|×R
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
核心
员
甲
48
288
18
375
075
135
135
135
345
乙
25
15
15
25
丙
27
162
21
21
48
515625
69609375
339609375
优秀
员工
丁
0
2
8
8
6
359375
48515625
48515625
戊
0
1
3
3
2
125
16875
16875
合计
100
63
65
135
135
32
128
100
135
135
100
表9 *****限公司2013年度非核心员公司成长分红计算表
部门
姓名
企业设置全部工资类型
公司成长分红计算
年收入合计
基
工资
工龄
工资
绩效工资
工资
常规工资M1
合计
分享系数k5计算
获分享工资M2
岗位工资
技工资
工
龄
工
资
基础性绩效工资
奖励性绩效工资
单项奖
加班工资
趣味
工资
特殊
工资
理利润G
员贡献k1
劳资分成k2
年年k3
岗位价值占
k4
分享系数k5
计件奖
满额
奖
超额
奖
津补贴
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
⒁
⒂
⒃
⒄
⒅
⒆
⒇
理部
6
万元
1千万
10
06
13
068
018923766816
1135万元
7135万元
研发部
7
万元
1325万元
8325万元
营销部
805
万元
1523万元
9573万元
备注
①表工资类型通版试算时公司现做法调整②假设年非核心员常规工资总额W1＝446万元③加班工资类：参见基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究68~76页
3983万元
（三）全员家亲爱心互保中长期激励计划
1适象
公司职全体员工员申请爱心互助保障象范围放宽身体健康直系亲属（须提供____乡镇级______医疗机构年体检证明直系亲属指血缘关系姻亲关系亲属：父母子女配偶）包括：目前职核心员已退休核心员表现突出优秀员工直系亲属（求须取董事长总理批准）公司连续累计工作___8____年员工
2设计目标
辅助社会医疗保险工伤保险提升保障效力激发员工爱心促进员工团结谐促进公司理环境改善实现服务社会服务客户目标奋斗
3保障范围
（1）职期间公（含：工作相关行见义勇等益社会行）种意外医产生次性年累计需支付巨额医疗费扣医保报销费部分达___1__万元保障原保保实际支付限额动态爱心保额准
（2）职期间公（含：工作相关行见义勇等益社会行）种意外导致伤残身次性补偿金伤残补偿金付条件否达严重影响完成职工作力界定述两种情形付标准名义均__1__万元实际支付标准均动态爱心保额准
述应受捐助者时发生严重违法犯罪行取消获助权
4保障限额
事支付限额____1____万元支付超限额重复支付发挥爱心引领作体现公司员工责公司述基础___10__标准予补充资助
5实施方法流程
爱心岗位级员工选需捐款时___工会___先发布捐款活动通知员工__7__天登录理信息系统权限设定参数设定该参数效期限原先设定参数已期系统会动爱心岗位默认值处理___3___天具理员权限工会员力资源部劳资专员发出系统指令次性完成捐款然印清单力资源部工资计算财务部已扣捐款项工资余额发员工代扣捐款总额____3___天转账支付需该笔款项捐助者保留关证转账____1___天时发布该信息时公布该证
6方案选择
员工爱心互保激励计划七种实施方案中基动态股权激励模型混合报酬素分配法设计效果（注：参见企业理出版社2012年版基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究第7章第3节）
7计算公式
①期员工岗位预定保额总＝∑爱心岗员工岗位预定保额
②动态分配率＝期初动态权利义务股率×权重1+期爱心绩效股率×权重2
③期动态保额＝岗位预定保额总×动态分配率
8操作点
爱心绩效股率指预定捐款标准浮动系数时捐款标准占期时捐款标准总例浮动系数属性化设计属爱心岗应预设捐款标准框架增加捐款者裁量权保证观情感捐款中导作效增强方案灵活性预设捐款标准设20元30元50元100~1000元（范围该爱心岗员工定义捐款系统默认值）等档次捐款档次爱心岗位级严格应岗位级越低捐款档次越低享受累计支付限额保障遇越低浮动系数相应设050810206010~20（范围员工参者定义系统默认值）等档次浮动系数捐款者时选择（接通知登录捐款信息系统决定否捐款数额进行修改修改浮动系数中进行选择做选择系统默认预定捐款标准爱心预存款帐户中扣相应数额进行捐赠）
9计算表
期初动态爱心股例变化规律：①期爱心绩效股率>期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股会转增例升②期爱心绩效股率<期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股会转增例降③期爱心绩效股率＝期初动态爱心股率期爱心贡献股转增期初动态爱心股转增新例转增前原例相会保持变
三附
（）关遵循实施民理规定计划实施动议董事会提出原始方案咨询公司专家进行设计然董事会公司高层力资源部会研究加细化完善发部门集中讨收集反馈意见酌情调整形成正式制度稿提交工会工会法定程序方法组织公司职工代表会表决通公司正式发布施行
（二）计划调整保证事公性全体员工发挥预先激励效果计划条款（协议约定协议约定执行）均须保证必稳定性原确定执行 6 年变公司外部客观条件发生重变化等特殊情况相关方面提出调整动议董事会批准参述民理关求实施调整
附件：表11 绩效考评指标分类综合绩效系数计算表
（说明：表通型绩效指标设计综合考评计算表表中指标HR相关部门理根实际需加增删调整予具体化表中二级指标某岗位工作职责权重分解指标该处空白填充）
*****限公司董事会
*****限公司理部
2013 年 月 日
表10 *****限公司爱心互保俱乐部会员爱心捐款动态爱心保额计算表
捐款周期
姓名
分配素分配标准
动态分配率
分配象
分配结果
混合素（期初动态爱心股）
期绩效素（期爱心绩效股）
初始爱心岗位股
期新增加爱心贡献股
合计
占
份额
素权重
预定捐款标准
选浮动系数
时捐款标准
折合成绩效股数量
占份额
素权重
捐款
保额
期需缴纳爱心捐款金额
期获动态爱心保额
期爱心活动需捐款总额
岗位预定保额
岗位预定保额总
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
⒁
⒂
⒃
⒄
第1次
甲
1500股
1500
股
50
50
150元
1
150
元
150股
25
50
375
400元
9千
18万元
150
元
0675
万元
乙
1000股
1000
股
3333
100元
2
200
元
200股
3333
3333
6千
1333333
元
06
万元
丙
500
股
500
股
1667
50
元
5
250
元
250股
4167
2917
3千
1166667
元
0525
万元
第2次
甲
150
股
1650
股
4853
乙
1333333股
11333333股
3333
丙
1166667股
6166667股
1814
表11 *****限公司________部_________岗位20____年度综合绩效系数计算表
级指标分类
级指标设计目标
二级指标名称
计算二级指标完成优秀程度
公式方法
计算二级指标完成优秀程度
二级指标占属级指标权重
级指标绩效完成结果名称
计算级指标绩效完成结果
绩效系数占综合绩效系数权重
计算综合绩效系数
关联绩效指标
促进员工公司员工员工间利益关联促成合力凝聚
公司关联
净利润目标完成率＝年实际值A 年实际值年目标值B注：B计算方法确定理复杂详见基动态股权激励模型企业薪酬理制度创新研究第204页
15
20
关联绩效系数
03
10
1186×10+
1664×80＋108×10＝15578
部门关联
部门绩效分满分部门绩效指标计算绩效系数加权计算部门绩效系数：部门年实际完成务值部门年度实际值（年目标值）
12
20
024
科室关联
13
20
026
口部门
09
10
009
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
11
8
0088
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
10
10
01
相业务级关联
岗位业务相职级事年计算关键绩效系数均值
09
12
0108
关键绩效指标
突出客观成绩岗位关键职责工作目标实施量化考核培养奖励职责员工
岗位目标务
目标务完成率＝年实际值A 年实际值年目标值B
注：净利润目标完成率计算中值确定思路类似处B确定应具合理性谨防漏洞目标完成率计算结果应实现价值相致合理范围出现悖常理特殊情况须目标值予调整正常重新计算目标完成率
20
70
关键绩效系数
14
80
客户满意
客户涵义部门异客户满意绩效系数＝参评价外部部客户（部门部门）均评价分数 满分：投良客户票数 总票数
09
5
0045
建章立制
年实际建立修订制度数 年应建立修订制度数
10
5
005
工作差错
差错时满分100分发生1次差错扣X分：差错率＝（100－n·X） 100工作差错公司客户造成严重影响法律法规公司关规章制度行处理
09
5
0045
费控制
①节约：1－（实际开支费－计划开支费） 计划开支费×奖励调节系数②超支：1－[（实际开支费－计划开支费）×责承担系数 计划开支费] 超支率限
06
5
003
安全事
部门发生安全事部门员工项结果0没安全事结果1中安全事发生负责（领导责直接责）行处理
10
5
005
员流失
员挽留率＝1－[年动流失员工数 （年初员工数＋年增加员工数）×责承担系数（预警放系数）] 员工动流失率限
08
3
0024
员工培训交流
员工培训交流完成率＝部门实际参培训课程学员工数 部门计划须参训员工数×50＋部门实际参行业交流会议数 部门计划须参数×50
10
2
002
基础绩效指标
兼顾观表现衡量化工作业绩样重缺少指标关系
德
直接级评价衡量评价者工作中持职工作客户级级级公众态度否正确
计算公式：直接级评分满分
09
10
基础绩效系数
009
10
直接级评价衡量评价者否具备胜职工作相应力程度计算公式：直接级评分满分
10
50
05
勤
直接级评价衡量评价者致力完成职工作目标中努力程度计算公式：直接级评分满分
13
30
039
廉
直接级根现场观察免疫力测试员工访谈举报关键事件中表现行等掌握材料评价者面利益诱惑时坚守职业操守程度予评价
计算公式：直接级评分满分
评分标准：满分100分正常负面情况反映评90分反映良评100分关键事件中表现优异酌情奖励加分反映负面情况查实视情节轻重作逐级扣分情节严重项评低分0分时相关法律法规公司规章制度规定作处理
10
10
01
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