水城县宏兴绿色农业投资限公司
财务理制度
第章 总
第条 水城县宏兴绿色农业投资限公司县政府具法资格国独资企业负责水城县猕猴桃产业园区理委员会猕猴桃种植推广农业产业投资非融资性担保等业务属水城县猕猴桃产业园区理委员会理
第二条 规范公司部财务理工作提高济效益建立合法科学序财务核算体系明确财务理工作职责权限根中华民国会计法企业财务通会计基础工作规范国家相关法律法规结合公司实际特制订制度
第三条 公司董事长组织拟定财务理办法组织实施公司年度营计划投资方案审批财务事项
第四条 公司设置财资部财资部负责公司资金筹措财务理会计核算职机构公司济活动进行财务控制监督
第五条 会计员必须根实际发生济业务事项进行会计核算填制会计证登记会计帐簿编制财务会计报告会计档案理工作中必须严格遵守会计档案理办法等关规定
第六条 公司会计核算财务理工作必须坚持营运机构财务部门财务分离营运机构财务属公司财务分离营运机构投资财务运行费财务分离三分离原企业会计制度求分核算理
第七条 公司外投资贷款担保资产处置等重事项规定报公司董事会审核水城县猕猴桃产业园区理委员会审批
第八条 服政府委派公司监事会成员监督指导积极配合监事会成员法履行职责行职权
第二章 货币资金理制度
第九条 严格执行支付结算办法现金理暂行条例
第十条 坚持相容职务分离原会计兼出纳工作财务印签应实行分开保会计出纳相互制约相互监督
第十条 公司办理现金业务
第十二条 公司银行开立账户应该设置相应银行存款日记帐出纳员应该银行存款收付款证逐笔序登记日结算时掌握存款余额公司应指定专签发支票等支付工具妥善保严格票序号签发严禁签发空头支票远期支票
第十三条 建立银行帐制度月末出纳员应银行日记帐发生额银行提供帐单进行逐笔核提交会计员复核
第十四条 严格执行贵州省统发票理实施办法发票必须指定专负责理公司办公室负责列册登记号发放保证完整缺发票中联单公司财务收支活动中进行核算原始证必须规定程序传递散失作废应该整份原联数粘贴加盖作废印章存根保留备查
第十五条 加强应收预付款项理:
()应收预付款包括应收账款应收款预付账款类应收款预付款应分单位时登记准确反映形成收回情况月底应列出项应收预付款余额分户清单
(二)公出差款须董事长审批意支付出差款应返回十日时办理差旅费报销手续结算款金额延期报者财务部门催促效情况制定扣款计划报董事长意款工资中扣回
(三)类应收预付款应建立定期核清理制度相关业务部门六月款项财资部进行核进行催收挂帐年帐龄款项应明确办理员责落实催收措施两年应收款项应重新办理债权落实手续采取效措施防止资金损失
第三章 财务收支审批制度
第十六条 公司资金公司正常营活动业务结算职工出差业务需预支定数额资金外严禁单位占挪公司资金预支资金必须董事长批准
第十七条 公司实行支笔审批制审批权限:公司日常费支出董事长审批
第十八条 审批程序实行审查审核审批三级审核制项支出办提出申请职部门负责该支出合理性进行审查签署意见财务负责根财务理制度已审查支付款真实性合法性进行审核董事长签审支付
第十九条 会计机构会计员必须关规定原始证进行审核真实合法原始证予接受记载准确完整原始证予退回求更正补充予办理
第二十条 公司营活动中项收入均应时全额登记入帐统核算准设帐外帐严禁设立金库
第四章 固定资产理制度
第二十条 固定资产指企业期限超年房屋建筑物生产机器设备工具仪器运输工具年限二年单位价值1000元非生产设备工具具均列公司固定资产范围
第二十二条 公司固定资产委会统理(账实分开理)
第五章 部控制制度
第二十三条 涉资金款项财物收付结算济事项必须两两分工办理起相互分离相互制约作
第二十四条 出纳员职责:
()关公司银行存款收付事项应关员审核批准方办理未审核手续完备收付事项出纳员权拒绝办理
(二)出纳员兼稽核会计档案保收入费 债权债务账目登记工作
(三)签发支票印章应出纳会计分保
第六章 财务报告财务评价制度
第二十五条 财务会计报告反映单位财务状况营成果书面文件资产负债表利润表现金流量表相关附表会计报表附注组成
第二十六条 会计报表编制求:数字真实计算准确容完整报送时
第二十七条 根公司部理需编制种部会计报表公司行设计预算执行情况表等
第二十八条 财务会计报表必须董事长财务负责办会计签字盖章明确责年度会计报表须聘请注册会计事务审计外报送
第七章 附
第二十九条 制度财资部负责起草解释修订
第三十条 制度公司董事会审议通报水城县猕猴桃产业园区理委员会批准实施修正时
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